Vergiler · Avustralya · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Avustralya 2026: %15 vergi oranı ve $1.000 standart indirim
Bu makale yapay zekâ desteğiyle hazırlanmıştır.
1 Temmuz 2026’dan itibaren $18.201 ile $45.000 arasındaki gelir yüzde 16 yerine yüzde 15 oranında vergilendiriliyor ve yerleşik çalışanlar en az $1.000 tutarında işle ilgili gider ya da daha düşükse maaşlarının tamamını düşebiliyor. Oran indirimi yılda en fazla $268, gider indirimi ise vergi oranınıza bağlı olarak en fazla $470 değerinde. 1 Temmuz 2027’den itibaren oran yüzde 14’e iniyor ve en fazla $250 tutarında bir çalışan Avustralyalılar vergi indirimi (working Australians tax offset) başlıyor.
1 Temmuz 2026’da ne değişti
Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Income Tax Rates Act 1986’daki yerleşik vergi oranlarını değiştirdi. 2026/27 gelir yılında $18.200’lük vergisiz eşiğin üzerindeki ve $45.000’e kadar olan vergiye tabi gelir yüzde 15 oranında vergilendiriliyor. Diğer oranlar ve eşikler aynı kaldı: $135.000’e kadar yüzde 30, $190.000’e kadar yüzde 37 ve bunun üzerinde yüzde 45.
Aynı gelir yılından itibaren Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, işle ilgili giderler için bir standart indirim (standard deduction) getiriyor. Income Tax Assessment Act 1997’nin 25-130. maddesi, yerleşik bir çalışanın $1.000’i ya da daha düşükse maaşının tamamını, olağan yolla talep ettiği işle ilgili giderleri düşerek indirmesine izin veriyor. Daha küçük talepler $1.000’e tamamlanıyor, $1.000’i aşan talepler ise standart indirimin yerini alıyor. Her iki durumda da maaşın en az $1.000’lik kısmı artık vergilendirilmiyor. Hesaplayıcı 2026/27’den itibaren tam olarak $1.000 düşüyor.
En alt dilim 2024 ile 2027 arasında üç kez değişiyor. Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 bu oranı 1 Temmuz 2024’ten itibaren yüzde 16 olarak belirledi; 2025 yasası 1 Temmuz 2026’dan itibaren yüzde 15’e indirdi ve aynı yasa 2027/28 ile sonraki yıllar için yüzde 14 öngörüyor. Aşağıdaki ilk tablo 2025/26 ile 2026/27’yi karşılaştırıyor, ikincisi ise 2027/28’e geçişi gösteriyor.
Kim ne kadar tasarruf ediyor
Oran indirimi, yüzde 15’lik dilime düşen gelirin yüzde 1’i değerinde; $26.800’lük dilimin tamamı dolduğunda en fazla $268. Standart indirim, yüzde 2’lik Medicare vergisi (Medicare levy) dahil, $1.000 çarpı marjinal oranınız değerinde: yüzde 30 oranında $320 (düşük gelir vergi indirimi hâlâ kademeli olarak azaltılırken $335), yüzde 37 oranında $390 ve yüzde 45 oranında $470. İkisi birlikte aynı maaşta net maaşı $90.532 brütte $588, $150.000 brütte $658 ve $250.000 brütte $738 artırıyor.
$46.000’in altında her iki değişiklik de daha az değerli, çünkü dilime daha az gelir düşüyor ve standart indirim daha düşük bir oranda vergi tasarrufu sağlıyor: net maaş $40.000 gelirde $438, $25.000 gelirde $218 artıyor.
En düşük gelirler hiçbir şey kazanmıyor. En fazla $700 olan düşük gelir vergi indirimi (low income tax offset) bu gelirlerdeki gelir vergisini zaten sıfırlıyor, dolayısıyla indirilecek vergi kalmıyor: $20.000 gelirde net maaş iki yılda da aynı.
Değişikliklerden önce ve sonra net maaş
İlk tablo aynı maaşta 2025/26 ve 2026/27 kurallarını, ikincisi 2026/27 ile 2027/28 kurallarını karşılaştırıyor. Hesaplayıcının başlangıç maaşı olan $90.532 brütte net maaş $70.774 tutarından $71.362 tutarına, ardından $71.880 tutarına çıkıyor. Marjinal oran sütunu, sonraki $100’ün gelir vergisine ve Medicare vergisine giden payını gösteriyor.
Örneğin varsayımları
Modelin yıllık tahmini
Vergi mukimi çalışanın maaş örneği. Hak kazanma koşulları ve gerçek ödeme tarihleri farklı olabilir.
Özel hastane sigortası varsayılmıştır, bu nedenle Medicare ek vergisi uygulanmaz. Yüzde 2’lik Medicare vergisi ve düşük gelir vergi indirimi dahildir.
Tek geliri maaşı olan, HELP öğrenim kredisi borcu veya başka vergi indirimi bulunmayan ve 2026/27’den itibaren $1.000’lik standart indirimin ötesinde işle ilgili gider talep etmeyen bekâr, yerleşik bir vergi mükellefi.
- Model yılı
- 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
- Para Birimi
- AUD
- Yaş
- 35
- Çocuklar
- 0
- Özel Sağlık Sigortası
- Evet
| Yıllık brüt maaş | Senaryo | Vergiler | Yıllık net maaş | Net fark | Marjinal oran, tüm kesintiler | Hesaplayıcı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AU$20.000 | 2025/26 kuralları | AU$0 | AU$20.000 | AU$0 | %0 | Bu ayarları aç |
| AU$20.000 | 2026/27 kuralları | AU$0 | AU$20.000 | AU$0 | %0 | Bu ayarları aç |
| AU$25.000 | 2025/26 kuralları | AU$388 | AU$24.612 | AU$0 | %16 | Bu ayarları aç |
| AU$25.000 | 2026/27 kuralları | AU$170 | AU$24.830 | +AU$218 | %15 | Bu ayarları aç |
| AU$40.000 | 2025/26 kuralları | AU$3.713 | AU$36.287 | AU$0 | %23 | Bu ayarları aç |
| AU$40.000 | 2026/27 kuralları | AU$3.275 | AU$36.725 | +AU$438 | %22 | Bu ayarları aç |
| AU$45.000 | 2025/26 kuralları | AU$4.863 | AU$40.137 | AU$0 | %33,5 | Bu ayarları aç |
| AU$45.000 | 2026/27 kuralları | AU$4.375 | AU$40.625 | +AU$488 | %22 | Bu ayarları aç |
| AU$90.532 | 2025/26 kuralları | AU$19.758 | AU$70.774 | AU$0 | %32 | Bu ayarları aç |
| AU$90.532 | 2026/27 kuralları | AU$19.170 | AU$71.362 | +AU$588 | %32 | Bu ayarları aç |
| AU$150.000 | 2025/26 kuralları | AU$39.838 | AU$110.162 | AU$0 | %39 | Bu ayarları aç |
| AU$150.000 | 2026/27 kuralları | AU$39.180 | AU$110.820 | +AU$658 | %39 | Bu ayarları aç |
| AU$250.000 | 2025/26 kuralları | AU$83.638 | AU$166.362 | AU$0 | %47 | Bu ayarları aç |
| AU$250.000 | 2026/27 kuralları | AU$82.900 | AU$167.100 | +AU$738 | %47 | Bu ayarları aç |
| Yıllık brüt maaş | Senaryo | Vergiler | Yıllık net maaş | Net fark | Marjinal oran, tüm kesintiler | Hesaplayıcı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AU$40.000 | 2026/27 kuralları | AU$3.275 | AU$36.725 | AU$0 | %22 | Bu ayarları aç |
| AU$40.000 | 2027/28 kuralları | AU$2.817 | AU$37.183 | +AU$458 | %21 | Bu ayarları aç |
| AU$45.000 | 2026/27 kuralları | AU$4.375 | AU$40.625 | AU$0 | %22 | Bu ayarları aç |
| AU$45.000 | 2027/28 kuralları | AU$3.867 | AU$41.133 | +AU$508 | %21 | Bu ayarları aç |
| AU$90.532 | 2026/27 kuralları | AU$19.170 | AU$71.362 | AU$0 | %32 | Bu ayarları aç |
| AU$90.532 | 2027/28 kuralları | AU$18.652 | AU$71.880 | +AU$518 | %32 | Bu ayarları aç |
| AU$150.000 | 2026/27 kuralları | AU$39.180 | AU$110.820 | AU$0 | %39 | Bu ayarları aç |
| AU$150.000 | 2027/28 kuralları | AU$38.662 | AU$111.338 | +AU$518 | %39 | Bu ayarları aç |
| AU$250.000 | 2026/27 kuralları | AU$82.900 | AU$167.100 | AU$0 | %47 | Bu ayarları aç |
| AU$250.000 | 2027/28 kuralları | AU$82.382 | AU$167.618 | +AU$518 | %47 | Bu ayarları aç |
Diğer ülkelerle karşılaştırma
Tablo, yıllık net maaşın gösterilen iki vergi yılı arasında nasıl değiştiğini, önceki yıldaki yıllık net maaşın yüzdesi olarak gösterir. Her ülke kendi orta örnek maaşını ve kendi ayarlarını kullanır. Son sütun her ülke için bu makaledeki yıllık AU$90.532 tutarındaki örnek maaşın, yerel para birimine çevrilmiş hâliyle net maaş payını gösterir.
| Ülke | Karşılaştırılan vergi yılları | Önceki yıla göre net değişim | Yerel para biriminde maaş | Aynı maaşta net maaş payı |
|---|---|---|---|---|
| Avustralya | 2025/26 → 2026/27 | +%0,84 | AU$90.532 | %78,8 |
| Güney Afrika | 2025/26 → 2026/27 | +%0,41 | ZAR 1.051.276 | %70,4 |
| Birleşik Krallık | 2025/26 → 2026/27 | %0 | £47.590 | %79,4 |
| Amerika Birleşik Devletleri | 2025 → 2026 | -%0,02 | $62.823 | %78 |
| Yeni Zelanda | 2025/26 → 2026/27 | -%0,77 | NZ$111.945 | %70,8 |
2 Ekim 2026 tarihli döviz kurlarıyla çevrilmiştir. Her ülke hesaplayıcının varsayılan profilini ve kabul edilmiş en son vergi yılını kullanır. Yaşam maliyetleri karşılaştırılmaz.
Marjinal oranınız yalnızca dilimin içinde değişiyor
Tek bir dilimdeki indirim, marjinal oranı yalnızca kazandığı bir sonraki dolar o dilime düşen kişiler için düşürür. $45.000’lik vergiye tabi gelire, yani $46.000’lik bir maaştan standart indirim düşüldükten sonra kalan tutara kadar her ek dolar artık 16 yerine 15 sent vergilendiriliyor; buna Medicare vergisi ve, $37.500’den itibaren, düşük gelir vergi indiriminin azaldığı 5 sent ekleniyor. Bunun üzerinde marjinal oran tam olarak eskisi gibi; bu nedenle zam da eskisi gibi vergilendiriliyor: $90.532 maaşta bir sonraki doların %32 kadarı hâlâ gelir vergisine ve Medicare vergisine gidiyor.
Standart indirim hiçbir oranı değiştirmiyor, ancak maaş açısından her eşiği $1.000 yukarı kaydırıyor; bu yüzden maaşın bir eşiğin hemen üzerindeki $1.000’lik kısmında marjinal oran hâlâ düşük olanı. $46.000’in üzerinde toplam değişiklik, maaşla birlikte büyümek yerine her vergi dilimi içinde aşağı yukarı aynı kalıyor; bu da onu düşük gelirlerde oransal olarak daha değerli kılıyor.
Tasarruf maaşınıza ne zaman yansıyor
Yeni oran ve standart indirim, 1 Temmuz 2026 ile 30 Haziran 2027 arasındaki 2026/27 gelir yılında elde edilen gelire uygulanıyor. Her maaştan kesilen vergi, o yılın vergisine ilişkin yalnızca bir tahmin. Oran indirimi ve standart indirim dahil kesin vergi, 30 Haziran 2027’den sonra beyannamenizi verdiğinizde hesaplanır. Kesilen tutar yılın vergisinden fazlaysa fark iadenizin parçası olarak geri gelir; azsa farkı o zaman ödersiniz.
$90.532 maaşta $588 tutarı iki haftada bir yapılan 26 maaş ödemesine yayıldığında iki haftada yaklaşık $23 eder.
1 Temmuz 2027’de yeniden ne değişiyor
2027/28’de en alt oran yüzde 15’ten yüzde 14’e iniyor ve bu, yılda en fazla $268 daha değerinde; ayrıca çalışan Avustralyalılar vergi indirimi başlıyor. Tax Reform No. 1 Act ile Income Tax Assessment Act 1997’ye eklenen 61-150 ile 61-160. maddeler, indirimler düşüldükten sonra maaş üzerindeki vergiyi en fazla $250 azaltıyor. Bu vergi indirimi vergiyi sıfırın altına indiremez ve iade olarak ödenmez.
Aynı maaşta 2027/28’deki net maaş, 2026/27’ye göre $90.532 brütte $518, $40.000 brütte $458 daha yüksek. Hesaplayıcı 2027/28’i tutarları tahmini bir yıl olarak işaretliyor: oranlar, standart indirim ve vergi indirimi yasalaştı, ancak Medicare vergisinin düşük gelir eşikleri ve Medicare ek vergisinin (Medicare levy surcharge) eşikleri gibi endekslenen tutarlar o yıl için henüz yayımlanmadı.
Değişikliklerin dokunmadıkları
Medicare vergisi yüzde 2 olarak kalıyor ve en fazla $700 olan düşük gelir vergi indirimi eskisi gibi işliyor. Özel hastane sigortası olmayanlara uygulanan Medicare ek vergisinin eşikleri 2026/27 için yükseldi ve bekâr biri için $105.000 oldu; bu ayrı bir değişiklik ve örnekler, ek verginin rakamları etkilememesi için özel hastane sigortası varsayıyor. İşverenin zorunlu emeklilik katkısı (super guarantee) olağan kazancın yüzde 12’si olarak kalıyor.
Ne yapmalı
Oran indirimi ya da standart indirim için başvurmanız gerekmiyor. İşle ilgili giderleriniz $1.000’i aşıyorsa belgelerinizi saklayın ve bunları eskisi gibi talep edin; bu durumda standart indirim bir şey eklemez. Temmuz 2026 veya sonrasına ait bir maaş bordrosunu, aynı brüt maaşla temmuz öncesine ait bir bordroyla karşılaştırın. Vergiye tabi geliriniz $45.000’e yakınsa değişiklikler bir zammın nasıl vergilendirildiğini pek değiştirmiyor, çünkü bunun üzerindeki bir sonraki dolar hâlâ yüzde 30 artı Medicare vergisi ve vergi indirimindeki 1,5 sentlik azalmayla vergilendiriliyor.
2026/27 için kontrol listesi
- Temmuz 2026 veya sonrasına ait bir bordroyu, aynı brüt maaşla temmuz öncesine ait bir bordroyla karşılaştırın.
- Bu yılın net maaşı için hesaplayıcıda 2026/27 yılını, geçen yılınki için 2025/26’yı seçin.
- Vergiye tabi geliriniz $45.000’i geçtiğinde oran indiriminden yılda $268, buna ek olarak standart indirimden $1.000 çarpı marjinal oranınız kadar kazanç bekleyin.
- İşle ilgili giderleriniz $1.000’i aşıyorsa bunları talep etmeye devam edin: standart indirim yalnızca daha küçük talepleri $1.000’e tamamlar.
- 1 Temmuz 2027’den itibaren aynı dilimde oranın yüzde 14’e ineceğini ve en fazla $250 tutarında bir vergi indiriminin başlayacağını hesaba katın.
Kendi rakamlarınızı görün
Makalelerde örnek rakamlar kullanılır. Kendi sonucunuzu görmek için maaşınızı hesaplayıcıya girin.
Kaynaklar ve modelin kapsamı
Tahminin kapsamı
Hesaplayıcı, desteklediği ülke kuralları ve seçilen girdilerle ücret gelirini tahmin eder. Modellenmeyen yardımlar, toplu sözleşmeler ve kişisel durumlar hesaplamaya dahil değildir. Gerçek vergi yükümlülüğünüzü resmî kurallar belirler.
- Maaş paketleme / yan haklar vergisi (FBT) düzenlemeleri kapsam dışındadır.
Resmî kaynaklar
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
- Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
- Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds