Quebec’te maaş bordrosu: QPP, QPIP ve %16,5 indirim

Üç bordro kesintisi farklı işler

Quebec, Canada Pension Plan (CPP, Kanada Emeklilik Planı) yerine kendi emeklilik planını, yani Quebec Emeklilik Planı’nı (Quebec Pension Plan, QPP) işletir. 2026’da bir çalışan $3.500 ile $74.600 arasındaki kazanç üzerinden yüzde 6,3 öder: yüzde 5,3’lük temel oran artı birinci ek plan için yüzde 1; CPP’de bu oran yüzde 5,95’tir. İkinci kademe, yani QPP2 veya CPP2, iki planda da aynıdır: $74.600 ile $85.000 arasındaki kazanç üzerinden yüzde 4, en fazla $416. Yıllık azami katkı QPP’de $4.895, CPP’de $4.646 olduğundan, $85.000 ve üzerinde kazanan bir Quebec çalışanı $249 daha fazla öder.

Quebec analık, ebeveynlik ve evlat edinme ödeneklerini de kendi Quebec Ebeveyn Sigortası Planı (Quebec Parental Insurance Plan, QPIP) üzerinden öder. Çalışanlar $103.000’e kadar olan kazanç üzerinden yüzde 0,43 QPIP primi öder; 2026’da bu en fazla $442,90 eder. İstihdam Sigortası (Employment Insurance, EI) Quebec’te bu ödenekleri ödemediği için oradaki EI oranı, aynı $68.900’lük sigortalanabilir kazanç üzerinden yüzde 1,63 yerine yüzde 1,30’dur. İkisi birlikte tek başına EI priminden biraz daha pahalıya gelir: $50.000 kazanan bir Quebec çalışanı $650 EI ve $215 QPIP primi öderken Ontario’daki çalışan $815 EI primi öder.

İki gelir vergisi beyannamesi ve daha düşük federal vergi

Diğer tüm eyaletlerde eyalet gelir vergisi federal beyanname üzerinden işler. Quebec ise kendi vergisini kendisi yönetir: Quebec’te yaşayan biri federal beyannameyi Kanada Gelir İdaresi’ne (Canada Revenue Agency), ayrı bir Quebec beyannamesini de Revenu Québec’e verir; işveren her iki vergiyi de her maaştan keser. Revenu Québec, 31 Aralık’ta Quebec’te yaşayan ve o yıl için Quebec gelir vergisi, QPP katkısı veya QPIP primi borcu olan herkesten beyanname ister.

Quebec’te yaşayanların federal vergisi, temel federal verginin yüzde 16,5’i kadar olan iade edilebilir Quebec indirimiyle (Quebec abatement) azaltılır. Bunun dışında federal dilimler ve vergi kredileri Ontario’dakiyle aynıdır; QPP, EI ve QPIP primleri için de kredi verilir. $100.000 maaşta indirim sonrası federal vergi Quebec’te $11.054, Ontario’da $13.302 olur.

Quebec’in kendi oranları daha yüksektir: $54.345’e kadar yüzde 14, $108.680’e kadar yüzde 19, $132.245’e kadar yüzde 24 ve bunun üzerinde yüzde 25,75; Ontario ise yüzde 5,05’ten başlar. $18.952’lik Quebec temel kişisel tutarı yüzde 14 oranında krediye dönüşür ve QPP, QPIP ile EI katkılarını zaten hesaba katar; bu nedenle Quebec’te bunlar için ayrı bir kredi yoktur. Çalışanlar ayrıca Quebec vergisi hesaplanmadan önce iş gelirlerinin yüzde 6’sını, en fazla $1.450 olmak üzere, düşer.

Diğer ülkelerle karşılaştırma

Hesaplayıcının iki bölgeyi karşılaştırdığı ülkelerde tablo, yıllık net maaşın birinci bölgeden ikinci bölgeye nasıl değiştiğini, birinci bölgedeki yıllık net maaşın yüzdesi olarak gösterir. Her ülke kendi orta örnek maaşını ve kendi ayarlarını kullanır. Son sütun her ülke için bu makaledeki yıllık CA$63.500 tutarındaki örnek maaşın, yerel para birimine çevrilmiş hâliyle net maaş payını gösterir.

2 Ekim 2026 tarihli döviz kurlarıyla çevrilmiştir. Her ülke hesaplayıcının varsayılan profilini ve kabul edilmiş en son vergi yılını kullanır. Yaşam maliyetleri karşılaştırılmaz.

• Kanada vs Amerika Birleşik Devletleri
• Kanada vs Birleşik Krallık
• Kanada vs Avustralya
• Kanada vs Almanya

Fark toplamda ne ediyor

İndirim federal vergiyi yaklaşık altıda bir azaltır, ama Quebec’in eyalet vergisini dengelemez. $100.000 maaşta Quebec vergisi $13.140, ek vergisi ve sağlık primi (Health Premium) dahil Ontario vergisi ise $6.723 olur. QPP ve QPIP primi bunun üzerine biraz daha ekler. Ontario’daki net maaş $50.000 brütte $1.321, $75.000 brütte $2.961, $100.000 brütte $4.621 ve $150.000 brütte $6.469 daha yüksektir.

Fark marjinal oranda da görülür. QPP ve EI tavanlarının aşıldığı $100.000 maaşta, sonraki $100’ün Quebec’te %36,5 kadarı vergiye ve QPIP primine giderken Ontario’da %31,5 kadarı vergiye gider. $85.000’in altında her ek dolardan ayrıca yüzde 4’lük ikinci kademe QPP veya CPP katkısı kesilir; bu yüzden $75.000 maaşta marjinal oran Quebec’te %39,1, Ontario’da %32,5 olur.

Quebec bordrosu nasıl okunur

Bordroda federal ve Quebec olmak üzere iki gelir vergisi satırı, ardından QPP, EI ve QPIP satırları beklenir. Federal satır yüzde 16,5’lik indirimi zaten içerir; bu yüzden aynı maaşı alan Ontario’daki bir meslektaşınkinden düşüktür. Her kesinti, tavanına ulaşıldığında yılın geri kalanında durur: EI $68.900, QPP $85.000 ve QPIP $103.000 kazançta. Bu nedenle aralık bordrosu, aynı maaşta ocak bordrosundan daha yüksek bir net tutar gösterebilir.

Tüm yıla hangi eyalet vergisinin uygulanacağını 31 Aralık’ta nerede yaşadığınız belirler. Yıl içinde Quebec ile Ontario arasında taşınan biri, bütün yıl için o tarihte yaşadığı eyaletin vergisini öder.

Hesaplayıcının dışarıda bıraktıkları

Örnekler, tek geliri maaşı olan bekâr bir çalışanı esas alır. Temel kişisel tutarlar, genişletilmiş QPP veya CPP katkıları için indirim ve Quebec’te çalışan indirimi uygulanır. Diğer Quebec kredileri, Quebec beyannamesi üzerinden ödenen iade edilebilir krediler ve çocuklu veya eşli bir hanenin talep edeceği krediler dahil değildir; bu nedenle bir ailenin sonucu farklı olabilir.

Quebec’teki işverenler de QPP, EI ve QPIP’in kendilerine düşen payını ve sağlık hizmetleri fonuna bir katkı öder. Hesaplayıcı bunları net maaştan ayrı olarak işveren maliyeti şeklinde gösterir; bu nedenle tabloda yer almazlar.

Quebec bordrosu için kontrol listesi

• Federal ve Quebec olmak üzere iki gelir vergisi satırını, katkılar arasında da QPP, EI ve QPIP’i arayın.
• İki beyannameyi de verin: federal olanı Kanada Gelir İdaresi’ne, Quebec beyannamesini Revenu Québec’e.
• İki eyaletten birinde bir iş teklifini değerlendirmeden önce hesaplayıcıda kendi maaşınızla Quebec ve Ontario’yu karşılaştırın.
• 2026’da EI kesintisinin $68.900, QPP’nin $85.000, QPIP’in $103.000 kazançta duracağını hesaba katın.

Kaynaklar ve modelin kapsamı

Tahminin kapsamı

Hesaplayıcı, desteklediği ülke kuralları ve seçilen girdilerle ücret gelirini tahmin eder. Modellenmeyen yardımlar, toplu sözleşmeler ve kişisel durumlar hesaplamaya dahil değildir. Gerçek vergi yükümlülüğünüzü resmî kurallar belirler.

• RRSP katkıları bu modelde vergilendirilebilir gelirden düşülmez.

Resmî kaynaklar

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information