德國與瑞士：相同消費預算內有多少稅款？

已包含稅款的支出預算

預算是家庭付給商家的總額，已包括模型中適用的稅款。也應列明如何分配到各種支出類別。

比較對象是金錢預算。並未設定兩地必須買相同數量、品牌或完全相同的實體商品。

價格內含稅款的計算

若稅率適用於未稅價格，將最終價格除以一加上用小數表示的稅率，即得到未稅價格。與最終價格的差額就是稅款。

直接以最終價格乘稅率，會高估其中包含的稅款。請對每個支出類別分別計算。

核對當地稅務處理

食品、交通及其他購買項目，可能在模型中使用不同稅率或處理方式。未核對前，不要對全部類別使用單一稅率。

某類別稅款為零，不證明所有間接稅都不存在。請閱讀表格旁列明的範圍及假設。

區分稅款及購買力

換算後相同的預算以2026年10月2日匯率比較金額。保持相同分配，有助看到不同稅務處理造成的影響。

當地價格可能不同。單看稅款表格，無法知道可買多少食品、搭乘多少次大眾運輸，或購買多少其他項目。

不要再次扣除內含稅款

若已從實領收入扣除整筆購買預算，價格中的稅款已隨那些購買一起支付。

再扣一次，就會因同一筆開支把餘額減少兩次。

使用自己的支出類別

示例分配不是當地開支調查，也不代表所有家庭。某一類別比例增加時，稅額結果可能改變。

改成自己的購買項目，並核對它們的稅務處理。租金及模型以外的收費，應按各自範圍另外評估。

消費預算檢查

• 使用含稅的最終價格。
• 列明支出類別及模型範圍。
• 不要將相同預算當作相同商品組合。
• 不要把稅款部分扣除兩次。

調整假設

比較自己預算中的稅款，並另外記錄實際支付的總額。

資料來源與模型涵蓋範圍

估算涵蓋的內容

計算機根據支援的國家規則與所選條件估算受僱所得。未納入模型的福利、團體協約與個人情況不在計算範圍內。實際應繳金額仍以官方規定為準。

• 德國: 公司用車（Dienstwagen）的實物福利未納入計算——模型僅涵蓋現金薪資。
• 德國: 透過薪資犧牲方式繳納的企業退休金（bAV）在此模型中不從應稅收入中扣除。
• 瑞士: 在瑞士模式下，強制醫療保險保費不屬於薪資扣繳項目
• 瑞士: BVG（第二支柱）繳費採用按年齡分組的標準費率；僱主加保計劃（Überobligatorium）未建模。
• 瑞士: 第三支柱 a（Säule 3a）的自願繳費不予扣除——模型僅涵蓋強制性 BVG（第二支柱）。

官方資料來源

結果依據所列模型假設及資料適用期間估算，並非最終應納稅額的保證。使用前請核對聘用條件、減免資格及實際開支。

• Bundesministerium der Finanzen
• Bundesministerium für Arbeit und Soziales
• Eidgenössische Steuerverwaltung
• AHV / IV
• European Commission · Your Europe
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• 匯率