Данъци · Австралия · 2026/27 / 2025/26

Medicare levy surcharge: цената без болнична застраховка

Oliver Ferch10 октомври 2026 г.

Тази статия е създадена с помощта на изкуствен интелект.

Ако облагаемият ви доход е над $105 000 през 2026/27 или над $101 000 през 2025/26 и нямате частна болнична застраховка, плащате Medicare levy surcharge (допълнителна здравна такса) отгоре на Medicare levy от 2 процента. За служител през 2026/27 това означава заплата над $106 000, защото първо се изважда новото стандартно приспадане от $1 000. Допълнителната такса е 1 процент, 1,25 или 1,5 процента от целия ви доход, така че $1 над първия праг може да ви струва повече от $1 000 годишно. Болнична застраховка, която струва по-малко от допълнителната такса, ви оставя на печалба в пари.

Кой плаща допълнителната такса и по каква ставка

Допълнителната такса се дължи, ако нямате болнична застраховка за лечение като частен пациент и доходът ви за целите на таксата надхвърля прага за годината. Раздели 8B до 8D от Medicare Levy Act 1986 определят ставките: 1 процент над първия праг, 1,25 процента над втория и 1,5 процента над третия, на всяка възраст. Праговете идват от Private Health Insurance Act 2007 (Закона за частното здравно осигуряване) и се променят всяка година. За несемейно лице те са $101 000, $118 000 и $158 000 през 2025/26 и $105 000, $123 000 и $164 000 през 2026/27.

Двойките, включително живеещите на семейни начала, и самотните родители използват семейните прагове, които са два пъти по-високи: $202 000, $236 000 и $316 000 през 2025/26 и $210 000, $246 000 и $328 000 през 2026/27. Те се увеличават с $1 500 за всяко дете на издръжка след първото. За двойка семейният праг се сравнява със сбора от доходите на двамата партньори.

С какво се различава от Medicare levy от 2 процента

Medicare levy е 2 процента от облагаемия доход и се плаща независимо дали имате частна застраховка; хората с ниски доходи плащат по-малко или нищо. Допълнителната такса е отделно плащане отгоре. Над първия праг без застраховка плащате и двете, така че от 3 до 3,5 процента от облагаемия ви доход отиват за двете заедно.

Застраховката не намалява таксата от 2 процента, но премахва изцяло допълнителната такса. Полицата трябва да е болнична застраховка при регистриран здравен застраховател, а самоучастието (excess) не може да надхвърля $750 годишно за несемейно лице или $1 500 за двойка или семейство. Застраховка само за извънболнични услуги (extras) без болнично покритие не се зачита, нито пък застраховката за чуждестранни посетители.

Нетна заплата със и без болнична застраховка

Първите две таблици сравняват нетната заплата при една и съща брутна заплата със и без частна болнична застраховка, по праговете за 2026/27 и за 2025/26; колоната с разликата показва допълнителната такса като загубена нетна заплата. При $105 000 допълнителната такса беше 1050 AUD през 2025/26, а през 2026/27 е нула, защото първият праг се повиши от $101 000 на $105 000. При $160 000 тя пада от 2400 AUD на 1988 AUD, защото тази заплата премина от най-горната в средната скала, а през 2026/27 допълнителната такса се начислява върху заплатата минус приспадането от $1 000. Третата таблица показва нетната заплата без застраховка от двете страни на всеки праг за 2026/27.

Допускания в примера

Годишна оценка на модела

Пример за заплата на местно данъчно лице. Правото на облекчения и действителните дати на плащане може да се различават.

Несемейно местно данъчно лице, чиято заплата е единственият доход, без дълг по HELP, отчетни непарични придобивки или salary sacrifice и без разходи, свързани с работата, извън стандартното приспадане от $1 000 от 2026/27. Данъците включват данъка върху доходите, Medicare levy от 2 процента и – без застраховка – допълнителната такса.

„Със застраховка“ означава отговаряща на условията болнична полица за цялата година. Премиите и отстъпката за частно здравно осигуряване не са включени.

Година на модела: 2026/27 / 2025/26
Валута: AUD
Възраст: 35
Деца: 0
Частно здравно осигуряване: Да / Не

Нетна заплата със и без болнична застраховка, 2026/27
Годишна брутна заплата	Сценарий	Данъци	Годишна нетна заплата	Нетна разлика	Калкулатор
101 000 AUD	Частна болнична застраховка	22 520 AUD	78 480 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
101 000 AUD	Без болнична застраховка	22 520 AUD	78 480 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
105 000 AUD	Частна болнична застраховка	23 800 AUD	81 200 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
105 000 AUD	Без болнична застраховка	23 800 AUD	81 200 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
120 000 AUD	Частна болнична застраховка	28 600 AUD	91 400 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
120 000 AUD	Без болнична застраховка	29 790 AUD	90 210 AUD	-1190 AUD	Отворете тези настройки
150 000 AUD	Частна болнична застраховка	39 180 AUD	110 820 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
150 000 AUD	Без болнична застраховка	41 043 AUD	108 958 AUD	-1863 AUD	Отворете тези настройки
160 000 AUD	Частна болнична застраховка	43 080 AUD	116 920 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
160 000 AUD	Без болнична застраховка	45 068 AUD	114 933 AUD	-1988 AUD	Отворете тези настройки
200 000 AUD	Частна болнична застраховка	59 400 AUD	140 600 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
200 000 AUD	Без болнична застраховка	62 385 AUD	137 615 AUD	-2985 AUD	Отворете тези настройки

Нетна заплата със и без болнична застраховка, 2025/26
Годишна брутна заплата	Сценарий	Данъци	Годишна нетна заплата	Нетна разлика	Калкулатор
101 000 AUD	Частна болнична застраховка	23 108 AUD	77 892 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
101 000 AUD	Без болнична застраховка	23 108 AUD	77 892 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
105 000 AUD	Частна болнична застраховка	24 388 AUD	80 612 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
105 000 AUD	Без болнична застраховка	25 438 AUD	79 562 AUD	-1050 AUD	Отворете тези настройки
120 000 AUD	Частна болнична застраховка	29 188 AUD	90 812 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
120 000 AUD	Без болнична застраховка	30 688 AUD	89 312 AUD	-1500 AUD	Отворете тези настройки
150 000 AUD	Частна болнична застраховка	39 838 AUD	110 162 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
150 000 AUD	Без болнична застраховка	41 713 AUD	108 287 AUD	-1875 AUD	Отворете тези настройки
160 000 AUD	Частна болнична застраховка	43 738 AUD	116 262 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
160 000 AUD	Без болнична застраховка	46 138 AUD	113 862 AUD	-2400 AUD	Отворете тези настройки
200 000 AUD	Частна болнична застраховка	60 138 AUD	139 862 AUD	0 AUD	Отворете тези настройки
200 000 AUD	Без болнична застраховка	63 138 AUD	136 862 AUD	-3000 AUD	Отворете тези настройки

Нетна заплата без болнична застраховка от двете страни на всеки праг за 2026/27
Годишна брутна заплата	Данъци	Годишна нетна заплата	Калкулатор
106 000 AUD	24 120 AUD	81 880 AUD	Отворете тези настройки
106 001 AUD	25 170 AUD	80 831 AUD	Отворете тези настройки
107 600 AUD	25 698 AUD	81 902 AUD	Отворете тези настройки
124 000 AUD	31 110 AUD	92 890 AUD	Отворете тези настройки
124 001 AUD	31 418 AUD	92 583 AUD	Отворете тези настройки
165 000 AUD	47 080 AUD	117 920 AUD	Отворете тези настройки
165 001 AUD	47 490 AUD	117 511 AUD	Отворете тези настройки

Сравнение с други държави

Таблицата показва пределната ставка с всички удръжки при заплата от 120 000 AUD, превърната във валутата на всяка държава, редом с държавите, с които Австралия се сравнява най-често. Австралийската стойност предполага липса на частна болнична застраховка, така че включва Medicare levy и допълнителната такса.

Пределна ставка, всички удръжки · 120 000 AUD
Държава	Пределна ставка, всички удръжки	Заплата в местна валута
Обединено кралство	42%	63 081 GBP
Южна Африка	41%	1 393 464 ZAR
САЩ	40,3%	83 272 щ.д.
Нова Зеландия	38,3%	148 383 NZD
Австралия	33%	120 000 AUD

Превърнато по валутните курсове към 2 октомври 2026 г. Всяка държава използва профила по подразбиране на калкулатора и последната си приета данъчна година. Разходите за живот не се сравняват.

Скокът при всеки праг

Щом минете даден праг, ставката на допълнителната такса се прилага върху всеки долар от дохода ви, включително доларите под прага. През 2026/27 стандартното приспадане от $1 000 първо се изважда от заплатата, така че заплата от $106 000 е облагаем доход от точно $105 000 и несемейно лице без застраховка не плаща допълнителна такса. С един долар повече се дължи 1 процент от всичките $105 001, така че нетната заплата пада с 1049 AUD. Преминаването в скалата от 1,25 процента при заплата от $124 001 струва 307 AUD, а в скалата от 1,5 процента при $165 001 – 409 AUD, защото по-високата ставка отново се прилага върху всеки долар.

Точно над първия праг всеки допълнителен долар губи 33% за данък върху доходите, Medicare levy и допълнителната такса. Без застраховка ви трябва заплата от около $107 600, за да се върне нетната ви заплата над нивото при $106 000. Увеличение, бонус или извънреден труд, които ви изкарват малко над даден праг, могат да ви оставят с по-малко за годината.

Когато болничната застраховка струва по-малко от таксата

Ако една година болнична застраховка, отговаряща на условията, струва по-малко от допълнителната такса, която иначе бихте платили, застраховката ви оставя на печалба в пари. През 2026/27 допълнителната такса е 1190 AUD при $120 000, 1863 AUD при $150 000, 1988 AUD при $160 000 и 2985 AUD при $200 000. Сравнете тези суми с премията, която реално бихте платили за полица, отговаряща на условията.

Отстъпката за частно здравно осигуряване (private health insurance rebate) използва същите скали по доход. От 1 юли 2026 г. до 31 март 2027 г. тя покрива 24,118 процента от премията за хора под 65 години до първия праг, 16,079 процента в първата скала, 8,038 процента във втората и нищо в третата. Калкулаторът не моделира нито премиите, нито отстъпката, така че стойностите му при наличие на застраховка показват само спестения данък; премията, която бихте платили след отстъпката, трябва да извадите сами.

Ако имате застраховка само за част от годината, допълнителната такса се дължи за дните без нея. Калкулаторът прилага настройката за частна здравна застраховка за цялата година.

Какво калкулаторът опростява

Праговете се проверяват спрямо дохода за целите на таксата, който раздел 995-1 от Income Tax Assessment Act 1997 изгражда от облагаемия доход, като добавя отчетните непарични придобивки (reportable fringe benefits), отчетните пенсионни вноски (reportable super contributions) и общите нетни инвестиционни загуби. Калкулаторът го приближава с облагаемия доход, който от 2026/27 приема за заплатата минус стандартното приспадане от $1 000, и не добавя нищо от останалото. Отчетните пенсионни вноски включват salary sacrifice, така че ако внасяте чрез salary sacrifice в super, имате отчетни непарични придобивки или реализирате загуба от инвестиционен имот, доходът ви за целите на таксата е по-висок, отколкото приема калкулаторът, и можете да минете праг, който той не показва.

При включена настройка за партньор или въведени деца калкулаторът прилага семейните прагове само към вашата заплата и приема, че партньорът няма доход. Ако партньорът ви има доходи, съберете двата дохода и сравнете сбора със семейния праг сами.

Преди да решите за застраховка

Добавете отчетните непарични придобивки, отчетните пенсионни вноски и нетните инвестиционни загуби към облагаемия си доход, преди да го сравните с прага.
Ако имате партньор, сравнете общия ви доход със семейния праг.
Сравнете допълнителната такса при вашия доход с оферта за болнична застраховка след отстъпката.
Проверете дали полицата е болнична застраховка със самоучастие не повече от $750 за несемейно лице или $1 500 за двойка или семейство.
Ако бонус или увеличение може да ви изкара малко над даден праг, сравнете в калкулатора нетната заплата от двете му страни.

Вижте собствените си числа

Статиите използват примерни стойности. Въведете заплатата си в калкулатора, за да видите собствения си резултат.

Разгледайте в калкулатора

Източници и обхват на модела

Какво обхваща оценката

Калкулаторът оценява дохода от труд според поддържаните правила за страната и избраните данни. Невключените в модела обезщетения, колективни договори и лични обстоятелства са извън обхвата. Реалните задължения се определят от официалните правила.

Специалните пакети за заплати и данък върху допълнителните придобивки (FBT) са извън обхвата.

Вашите настройки за поверителност