Daně · Kanada · 2026
Výplatní páska v Québecu: QPP, QPIP a snížení o 16,5 %
Tento článek vznikl s podporou umělé inteligence.
Výplatní páska z Québecu má víc řádků než páska z Ontaria: QPP místo CPP, pojistné QPIP vedle sníženého pojistného EI a dvě daně z příjmů, protože Québec vybírá vlastní. Federální daň je pro obyvatele Québecu o 16,5 procenta nižší, québecká provinční daň to ale víc než vyrovná. Při mzdě 100 000 dolarů v roce 2026 si svobodný zaměstnanec v Québecu odnese o 4 621 dolarů méně než v Ontariu.
Tři odvody ze mzdy fungují jinak
Québec má místo Canada Pension Plan (CPP) vlastní penzijní plán Quebec Pension Plan (QPP). V roce 2026 platí zaměstnanec 6,3 procenta z výdělku mezi 3 500 a 74 600 dolary: základní sazbu 5,3 procenta plus 1 procento za první doplňkový plán, zatímco CPP účtuje 5,95 procenta. Druhá úroveň, QPP2 nebo CPP2, je v obou plánech stejná: 4 procenta z výdělku mezi 74 600 a 85 000 dolary, nejvýše 416 dolarů. Roční maximum činí 4 895 $ u QPP a 4 646 $ u CPP, takže od 85 000 dolarů zaplatí zaměstnanec v Québecu o 249 $ víc.
Québec také sám vyplácí mateřské, rodičovské a adopční dávky, a to z plánu rodičovského pojištění Quebec Parental Insurance Plan (QPIP). Zaměstnanci platí pojistné QPIP 0,43 procenta z výdělku do 103 000 dolarů, v roce 2026 nejvýše 442,90 dolaru. Protože tyto dávky v Québecu nevyplácí Employment Insurance (EI, pojištění v nezaměstnanosti), je tamní sazba EI 1,30 procenta místo 1,63 procenta, ze stejných 68 900 dolarů pojistitelného výdělku. Dohromady stojí obojí o něco víc než samotné EI: při 50 000 dolarech zaplatí zaměstnanec v Québecu 650 $ na EI a 215 $ na QPIP, oproti 815 $ na EI v Ontariu.
Dvě daňová přiznání a nižší federální daň
Ve všech ostatních provinciích se provinční daň z příjmů vyřizuje ve federálním přiznání. Québec si ji spravuje sám: obyvatel Québecu podává federální přiznání u Canada Revenue Agency (federálního daňového úřadu) a samostatné québecké přiznání u Revenu Québec a zaměstnavatel z každé výplaty sráží obě daně. Revenu Québec vyžaduje přiznání od každého, kdo měl 31. prosince bydliště v Québecu a za daný rok dluží québeckou daň z příjmů, příspěvek do QPP nebo pojistné QPIP.
Federální daň obyvatel Québecu snižuje vratné québecké snížení (Quebec abatement) ve výši 16,5 procenta základní federální daně. Federální pásma a slevy jsou jinak stejné jako v Ontariu, včetně slev na příspěvky QPP, EI a QPIP. Při 100 000 dolarech činí federální daň po tomto snížení 11 054 $ v Québecu oproti 13 302 $ v Ontariu.
Québecké sazby jsou vyšší: 14 procent do 54 345 dolarů, 19 procent do 108 680 dolarů, 24 procent do 132 245 dolarů a nad touto hranicí 25,75 procenta, zatímco Ontario začíná na 5,05 procenta. Québecká základní osobní částka 18 952 dolarů se započítává sazbou 14 procent a už zohledňuje příspěvky QPP, QPIP a EI, takže samostatná québecká sleva na ně neexistuje. Zaměstnanci si navíc před výpočtem québecké daně odečítají 6 procent příjmu z práce, nejvýše 1 450 dolarů.
Řádky výplatní pásky v Québecu a Ontariu, 2026
Tabulka ukazuje všechny řádky daně z příjmů a odvodů pro svobodného zaměstnance bez dětí v Québecu a v Ontariu podle pravidel roku 2026. Federální daň v québeckých řádcích je uvedena po snížení; provinční daň v ontarijských řádcích zahrnuje ontarijskou přirážku a zdravotní příspěvek. Čistá mzda v Québecu činí 38 824 $ při 50 000 dolarech, 53 965 $ při 75 000 dolarech, 69 585 $ při 100 000 dolarech a 97 850 $ při 150 000 dolarech. Každý řádek otevře kalkulačku s již vybranou provincií.
Předpoklady příkladu
Roční odhad modelu
Příklad mzdy daňového rezidenta. Nárok a skutečné termíny výplat se mohou lišit.
Svobodný zaměstnanec ve věku 35 let bez dětí, jehož jediným příjmem je mzda a který má v provincii bydliště po celý rok 2026.
Penzijní sloupec ukazuje v québeckých řádcích QPP a v ontarijských CPP, včetně druhé úrovně. Sloupec QPIP je mimo Québec nulový.
- Rok modelu
- 2026
- Měna
- CAD
- Region
- Québec / Ontario
- Věk
- 35
- Děti
- 0
| Roční hrubá mzda | Scénář | Federální daň z příjmu | Provinční daň z příjmu | Penzijní příspěvky zaměstnance a zaměstnavatele · Odvody zaměstnance | Pojištění v nezaměstnanosti (EI) | Quebecké rodičovské pojištění (QPIP) | Roční čistá mzda | Kalkulačka |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 50 000 CA$ | Québec | 3 303 CA$ | 4 079 CA$ | 2 930 CA$ | 650 CA$ | 215 CA$ | 38 824 CA$ | Otevřít tato nastavení |
| 50 000 CA$ | Ontario | 3 985 CA$ | 2 288 CA$ | 2 767 CA$ | 815 CA$ | 0 CA$ | 40 145 CA$ | Otevřít tato nastavení |
| 75 000 CA$ | Québec | 6 856 CA$ | 8 466 CA$ | 4 495 CA$ | 896 CA$ | 323 CA$ | 53 965 CA$ | Otevřít tato nastavení |
| 75 000 CA$ | Ontario | 8 259 CA$ | 4 446 CA$ | 4 246 CA$ | 1 123 CA$ | 0 CA$ | 56 926 CA$ | Otevřít tato nastavení |
| 100 000 CA$ | Québec | 11 054 CA$ | 13 140 CA$ | 4 895 CA$ | 896 CA$ | 430 CA$ | 69 585 CA$ | Otevřít tato nastavení |
| 100 000 CA$ | Ontario | 13 302 CA$ | 6 723 CA$ | 4 646 CA$ | 1 123 CA$ | 0 CA$ | 74 206 CA$ | Otevřít tato nastavení |
| 150 000 CA$ | Québec | 21 073 CA$ | 24 843 CA$ | 4 895 CA$ | 896 CA$ | 443 CA$ | 97 850 CA$ | Otevřít tato nastavení |
| 150 000 CA$ | Ontario | 25 302 CA$ | 14 608 CA$ | 4 646 CA$ | 1 123 CA$ | 0 CA$ | 104 320 CA$ | Otevřít tato nastavení |
Srovnání s jinými zeměmi
U zemí, kde kalkulačka porovnává dva regiony, tabulka ukazuje, jak se roční čistá mzda mění mezi prvním a druhým regionem, v procentech roční čisté mzdy v prvním regionu. Každá země používá vlastní prostřední ukázkovou mzdu a vlastní nastavení. Poslední sloupec ukazuje pro každou zemi podíl čisté mzdy z ukázkové mzdy tohoto článku ve výši 63 500 CA$ ročně, přepočtené na místní měnu.
| Země | Porovnávané regiony | Změna čisté mzdy mezi regiony | Mzda v místní měně | Podíl čisté mzdy ze stejné mzdy |
|---|---|---|---|---|
| Spojené státy | Kalifornie → Texas | +5,31 % | 44 594 US$ | 79,8 % |
| Kanada | Ontario → Britská Kolumbie | +1,04 % | 63 500 CA$ | 78,1 % |
| Spojené království | Anglie → Skotsko | -0,2 % | 33 781 £ | 82,4 % |
| Austrálie | – | Žádné srovnatelné pravidlo | 64 263 AU$ | 83,3 % |
| Německo | – | Žádné srovnatelné pravidlo | 39 727 € | 67,2 % |
Přepočteno kurzy ke dni 2. října 2026. Každá země používá výchozí profil kalkulačky a svůj nejnovější schválený daňový rok. Životní náklady se nesrovnávají.
Kolik rozdíl celkem dělá
Snížení o 16,5 procenta ubere z federální daně zhruba šestinu, québeckou provinční daň však nevyrovná. Při 100 000 dolarech činí québecká daň 13 140 $ a ontarijská daň včetně přirážky (surtax) a zdravotního příspěvku (Health Premium) 6 723 $. QPP a pojistné QPIP přidávají ještě o něco víc. Čistá mzda v Ontariu je vyšší o 1 321 $ při 50 000 dolarech, o 2 961 $ při 75 000 dolarech, o 4 621 $ při 100 000 dolarech a o 6 469 $ při 150 000 dolarech.
Rozdíl je vidět i na mezní sazbě. Při 100 000 dolarech, tedy nad stropy QPP a EI, odejde z dalších 100 dolarů mzdy v Québecu 36,5 % na daň a pojistné QPIP, oproti 31,5 % na daň v Ontariu. Pod 85 000 dolary se z každého dolaru navíc platí i příspěvek druhé úrovně QPP nebo CPP ve výši 4 procent, takže při 75 000 dolarech činí mezní sazba 39,1 % v Québecu a 32,5 % v Ontariu.
Jak číst québeckou výplatní pásku
Počítejte se dvěma řádky daně z příjmů, federální a québeckou, a pak s QPP, EI a QPIP. Federální řádek už zahrnuje snížení o 16,5 procenta, takže je nižší než u kolegy v Ontariu se stejnou mzdou. Každý odvod se po dosažení stropu do konce roku přestane strhávat: EI při výdělku 68 900 dolarů, QPP při 85 000 dolarech a QPIP při 103 000 dolarech. Prosincová výplatní páska proto může při stejné mzdě ukázat vyšší čistou částku než lednová.
O tom, která provinční daň platí pro celý rok, rozhoduje bydliště k 31. prosinci. Kdo se během roku přestěhuje mezi Québecem a Ontariem, platí za celý rok provinční daň té provincie, v níž k tomuto dni bydlel.
Co kalkulačka nezahrnuje
Příklady počítají se svobodným zaměstnancem, jehož jediným příjmem je mzda. Uplatňují základní osobní částky, odpočet rozšířených příspěvků QPP nebo CPP a v Québecu odpočet pro pracující. Další québecké slevy, vratné slevy vyplácené přes québecké přiznání a slevy, které by uplatnila domácnost s dětmi nebo s partnerem, zahrnuty nejsou, takže výsledek rodiny se může lišit.
Zaměstnavatelé v Québecu platí také svou část QPP, EI a QPIP a příspěvek do fondu zdravotních služeb. Kalkulačka je ukazuje jako náklady zaměstnavatele, odděleně od čisté mzdy, proto se v tabulce neobjevují.
Kontrola québecké výplatní pásky
- Hledejte dva řádky daně z příjmů, federální a québeckou, a mezi odvody QPP, EI a QPIP.
- Podejte obě přiznání: federální u Canada Revenue Agency a québecké u Revenu Québec.
- Než začnete zvažovat práci v jedné z provincií, porovnejte v kalkulačce Québec a Ontario při své mzdě.
- Počítejte s tím, že v roce 2026 se EI přestane strhávat při výdělku 68 900 dolarů, QPP při 85 000 dolarech a QPIP při 103 000 dolarech.
Vaše vlastní čísla
Články pracují s ukázkovými čísly. Zadejte svou mzdu do kalkulačky a uvidíte vlastní výsledek.
Zdroje a rozsah modelu
Co odhad zahrnuje
Kalkulačka odhaduje příjmy ze zaměstnání podle podporovaných pravidel země a zvolených údajů. Nezahrnuje nemodelované dávky, kolektivní smlouvy ani osobní okolnosti. Skutečné povinnosti určují oficiální pravidla.
- Příspěvky RRSP se v tomto modelu neodečítají od zdanitelného příjmu.
Oficiální zdroje
- Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
- Revenu Québec – Income tax rates
- Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
- Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
- Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
- Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
- Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
- Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
- Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
- Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
- Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
- Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information