Lønsedler i Québec: QPP, QPIP og nedsættelsen på 16,5 %

Tre lønfradrag fungerer anderledes

Québec har sin egen pensionsordning, Quebec Pension Plan (QPP), i stedet for Canada Pension Plan (CPP). I 2026 betaler en lønmodtager 6,3 procent af indkomst mellem $3.500 og $74.600: en grundsats på 5,3 procent plus 1 procent til det første tillægstrin, hvor CPP opkræver 5,95 procent. Andet trin, QPP2 eller CPP2, er ens i begge ordninger: 4 procent af indkomst mellem $74.600 og $85.000, højst $416. Det årlige maksimum er 4.895 $ for QPP og 4.646 $ for CPP, så fra $85.000 betaler en lønmodtager i Québec 249 $ mere.

Québec udbetaler også selv barsels-, forældre- og adoptionsydelser gennem Quebec Parental Insurance Plan (QPIP), provinsens forældreforsikring. Lønmodtagere betaler en QPIP-præmie på 0,43 procent af indkomst op til $103.000, højst $442,90 i 2026. Da Employment Insurance (EI), den føderale arbejdsløshedsforsikring, ikke udbetaler disse ydelser i Québec, er EI-satsen dér 1,30 procent i stedet for 1,63 procent, af de samme $68.900 i forsikringspligtig indkomst. Tilsammen koster de to lidt mere end EI alene: ved $50.000 betaler en lønmodtager i Québec 650 $ i EI og 215 $ i QPIP mod 815 $ i EI i Ontario.

To selvangivelser og en mindre føderal skat

I alle andre provinser går provinsskatten gennem den føderale selvangivelse. Québec administrerer sin egen: en indbygger i Québec indsender den føderale selvangivelse til Canada Revenue Agency, det føderale skattevæsen, og en separat selvangivelse til Revenu Québec, provinsens skattemyndighed, og arbejdsgiveren trækker begge skatter af hver lønudbetaling. Revenu Québec kræver en selvangivelse fra alle, der bor i Québec den 31. december og skylder indkomstskat til Québec, QPP-bidrag eller QPIP-præmie for året.

Den føderale skat for indbyggere i Québec reduceres med den refunderbare Quebec abatement, en nedsættelse på 16,5 procent af den grundlæggende føderale skat. Ellers er de føderale skattetrin og nedslag de samme som i Ontario, med nedslag for QPP-, EI- og QPIP-præmier. Ved $100.000 er den føderale skat efter nedsættelsen 11.054 $ i Québec mod 13.302 $ i Ontario.

Québecs egne satser er højere: 14 procent op til $54.345, 19 procent op til $108.680, 24 procent op til $132.245 og 25,75 procent derover, mens Ontario starter ved 5,05 procent. Québecs grundlæggende personfradrag (basic personal amount) på $18.952 giver et nedslag på 14 procent og tager allerede højde for QPP-, QPIP- og EI-bidrag, så der er ikke et særskilt nedslag for dem i Québec. Lønmodtagere fradrager desuden 6 procent af deres arbejdsindkomst, højst $1.450, før skatten til Québec beregnes.

Sammenligning med andre lande

For lande, hvor beregneren sammenligner to regioner, viser tabellen, hvordan den årlige nettoløn ændrer sig fra den første til den anden region, i procent af den årlige nettoløn i den første region. Hvert land bruger sin egen mellemste eksempelløn og sine egne indstillinger. Den sidste kolonne viser for hvert land nettoandelen af artiklens eksempelløn på 63.500 CA$ om året, omregnet til lokal valuta.

Omregnet til valutakurserne fra 2. oktober 2026. Hvert land bruger beregnerens standardprofil og sit seneste vedtagne skatteår. Leveomkostninger sammenlignes ikke.

• Canada vs. USA
• Canada vs. Storbritannien
• Canada vs. Australien
• Canada vs. Tyskland

Hvad forskellen løber op i

Nedsættelsen sænker den føderale skat med omkring en sjettedel, men den opvejer ikke Québecs provinsskat. Ved $100.000 er skatten til Québec 13.140 $, og skatten til Ontario, inklusive provinsens tillægsskat og Health Premium, er 6.723 $. QPP og QPIP-præmien lægger lidt mere oveni. Nettolønnen i Ontario er 1.321 $ højere ved $50.000, 2.961 $ ved $75.000, 4.621 $ ved $100.000 og 6.469 $ ved $150.000.

Forskellen ses også i marginalskatten. Ved $100.000, over lofterne for QPP og EI, mister de næste $100 i løn 36,5 % til skat og QPIP-præmie i Québec mod 31,5 % til skat i Ontario. Under $85.000 betaler hver ekstra dollar også bidraget på 4 procent til andet trin af QPP eller CPP, så ved $75.000 er marginalskatten 39,1 % i Québec og 32,5 % i Ontario.

Sådan læser du en lønseddel fra Québec

Regn med to linjer for indkomstskat, føderal og Québec, og derefter QPP, EI og QPIP. Den føderale linje indeholder allerede nedsættelsen på 16,5 procent, så den er lavere end hos en kollega i Ontario med samme løn. Hvert fradrag stopper resten af året, når dets loft er nået: EI ved $68.900 i indkomst, QPP ved $85.000 og QPIP ved $103.000. En lønseddel fra december kan derfor vise et højere nettobeløb end en fra januar ved samme løn.

Hvor du bor den 31. december, afgør, hvilken provinsskat der gælder for hele året. Flytter man mellem Québec og Ontario i løbet af året, betaler man for hele året provinsskat til den provins, man boede i på den dato.

Det medregner beregneren ikke

Eksemplerne gælder en enlig lønmodtager, hvis løn er den eneste indkomst. De medregner de grundlæggende personfradrag, fradraget for de forhøjede QPP- eller CPP-bidrag og i Québec fradraget for lønmodtagere. Andre nedslag i Québec, refunderbare nedslag, der udbetales via selvangivelsen til Québec, og de nedslag, en husstand med børn eller partner ville kunne få, er ikke medregnet, så resultatet for en familie kan være anderledes.

Arbejdsgivere i Québec betaler også deres andel af QPP, EI og QPIP samt et bidrag til provinsens sundhedsfond (Fonds des services de santé). Beregneren viser disse som arbejdsgiveromkostninger adskilt fra nettolønnen, så de optræder ikke i tabellen.

Tjekliste for en lønseddel fra Québec

• Se efter to linjer for indkomstskat, føderal og Québec, og efter QPP, EI og QPIP blandt bidragene.
• Indsend begge selvangivelser: den føderale til Canada Revenue Agency og den for Québec til Revenu Québec.
• Sammenlign Québec og Ontario ved din egen løn i beregneren, før du overvejer et job i en af provinserne.
• Regn med, at EI stopper ved $68.900 i indkomst, QPP ved $85.000 og QPIP ved $103.000 i 2026.

Kilder og modeldækning

Hvad beregningen omfatter

Beregneren anslår lønindkomst ud fra de understøttede nationale regler og valgte oplysninger. Ydelser, overenskomster og personlige forhold, som ikke er modelleret, er udeladt. De officielle regler afgør dine faktiske forpligtelser.

• RRSP-bidrag fratrækkes ikke den skattepligtige indkomst i denne model.

Officielle kilder

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information