Ohne Krankenhausversicherung: der Medicare Levy Surcharge

Wer den Aufschlag zahlt und wie viel

Der Aufschlag fällt an, wenn Sie keine private Krankenhausversicherung (Private Patient Hospital Cover) haben und Ihr für den Aufschlag maßgebliches Einkommen über der Schwelle des jeweiligen Jahres liegt. Die Sections 8B bis 8D des Medicare Levy Act 1986 legen die Sätze fest: 1 Prozent über der ersten Schwelle, 1,25 Prozent über der zweiten und 1,5 Prozent über der dritten, unabhängig vom Alter. Die Schwellen stammen aus dem Private Health Insurance Act 2007 und ändern sich von Jahr zu Jahr. Für Alleinstehende liegen sie 2025/26 bei 101.000, 118.000 und 158.000 $, 2026/27 bei 105.000, 123.000 und 164.000 $.

Paare, auch unverheiratet zusammenlebende (De-facto-Paare), und Alleinerziehende verwenden die Familienschwellen, die doppelt so hoch sind: 202.000, 236.000 und 316.000 $ im Jahr 2025/26 sowie 210.000, 246.000 und 328.000 $ im Jahr 2026/27. Sie steigen um 1.500 $ für jedes unterhaltsberechtigte Kind nach dem ersten. Bei Paaren wird die Familienschwelle mit dem gemeinsamen Einkommen beider Partner verglichen.

Der Unterschied zur Medicare Levy von 2 Prozent

Die Medicare Levy beträgt 2 Prozent des steuerpflichtigen Einkommens, und Sie zahlen sie unabhängig davon, ob Sie privat versichert sind; bei niedrigem Einkommen fällt sie geringer aus oder ganz weg. Der Aufschlag ist eine eigene Abgabe obendrauf. Über der ersten Schwelle ohne Versicherung zahlen Sie beides, zusammen also 3 bis 3,5 Prozent Ihres steuerpflichtigen Einkommens.

Eine Versicherung senkt die Levy von 2 Prozent nicht, beseitigt aber den Aufschlag vollständig. Die Police muss eine Krankenhausversicherung bei einem registrierten Krankenversicherer sein, und der Selbstbehalt darf höchstens 750 $ im Jahr für Alleinstehende oder 1.500 $ für Paare und Familien betragen. Eine reine Zusatzversicherung für ambulante Leistungen (Extras) ohne Krankenhausdeckung zählt nicht, ebenso wenig eine Versicherung für ausländische Besucher (Overseas Visitors Cover).

Vergleich mit anderen Ländern

Die Tabelle zeigt die Grenzbelastung einschließlich aller Abzüge bei einem Gehalt von 120.000 AU$, umgerechnet in die jeweilige Landeswährung, für die Länder, mit denen Australien am häufigsten verglichen wird. Der australische Wert unterstellt, dass keine private Krankenhausversicherung besteht, und enthält daher Medicare Levy und Aufschlag.

Umgerechnet zu den Wechselkursen vom 2. Oktober 2026. Jedes Land rechnet mit dem Standardprofil des Rechners und seinem neuesten beschlossenen Steuerjahr. Lebenshaltungskosten werden nicht verglichen.

• Australien vs. Vereinigtes Königreich
• Australien vs. Südafrika
• Australien vs. Vereinigte Staaten
• Australien vs. Neuseeland

Die Klippe an jeder Schwelle

Sobald Sie eine Schwelle überschreiten, gilt der Aufschlagsatz für jeden Dollar Ihres Einkommens, auch für die Dollar darunter. 2026/27 wird zuerst der Standardabzug von 1.000 $ vom Gehalt abgezogen; ein Gehalt von 106.000 $ ergibt also ein steuerpflichtiges Einkommen von genau 105.000 $, und eine alleinstehende Person ohne Versicherung zahlt keinen Aufschlag. Ein Dollar mehr, und 1 Prozent auf die gesamten 105.001 $ wird fällig; das Nettogehalt sinkt um 1.049 $. Der Wechsel in die Stufe mit 1,25 Prozent bei einem Gehalt von 124.001 $ kostet 307 $, der in die Stufe mit 1,5 Prozent bei 165.001 $ kostet 409 $, weil der höhere Satz wieder für jeden Dollar gilt.

Knapp über der ersten Schwelle verliert jeder zusätzliche Dollar 33 % an Einkommensteuer, Levy und Aufschlag. Ohne Versicherung brauchen Sie ein Gehalt von etwa 107.600 $, bis Ihr Nettogehalt wieder über dem bei 106.000 $ liegt. Eine Gehaltserhöhung, ein Bonus oder Überstunden, die Sie knapp über eine Schwelle heben, können Ihnen für das Jahr weniger übrig lassen.

Wann eine Krankenhausversicherung weniger kostet als der Aufschlag

Kostet ein Jahr anerkannter Krankenhausversicherung weniger als der Aufschlag, den Sie sonst zahlen würden, stehen Sie mit der Versicherung rein finanziell besser da. 2026/27 beträgt der Aufschlag 1.190 $ bei 120.000 $, 1.863 $ bei 150.000 $, 1.988 $ bei 160.000 $ und 2.985 $ bei 200.000 $. Vergleichen Sie diese Beträge mit der Prämie, die Sie für eine anerkannte Police tatsächlich zahlen würden.

Der staatliche Zuschuss zur privaten Krankenversicherung (Private Health Insurance Rebate) richtet sich nach denselben Einkommensstufen. Vom 1. Juli 2026 bis zum 31. März 2027 übernimmt er für Personen unter 65 bis zur ersten Schwelle 24,118 Prozent der Prämie, in der ersten Stufe 16,079 Prozent, in der zweiten 8,038 Prozent und in der dritten nichts. Der Rechner bildet weder Prämien noch Zuschuss ab; seine Zahlen mit Versicherung zeigen also nur die eingesparte Steuer. Die Prämie, die Sie nach Zuschuss zahlen würden, müssen Sie selbst abziehen.

Sind Sie nur einen Teil des Jahres versichert, fällt der Aufschlag für die Tage ohne Versicherung an. Der Rechner wendet die Einstellung zur privaten Krankenversicherung auf das ganze Jahr an.

Was der Rechner vereinfacht

Die Schwellen werden am Einkommen für Zwecke des Aufschlags gemessen, das Section 995-1 des Income Tax Assessment Act 1997 aus dem steuerpflichtigen Einkommen bildet, indem meldepflichtige Sachbezüge (Reportable Fringe Benefits), meldepflichtige Superannuation-Beiträge und Nettoverluste aus Kapitalanlagen hinzugerechnet werden. Der Rechner nähert es mit dem steuerpflichtigen Einkommen an, das er ab 2026/27 als Gehalt abzüglich des Standardabzugs von 1.000 $ ansetzt, und rechnet keinen der übrigen Posten hinzu. Zu den meldepflichtigen Superannuation-Beiträgen zählt auch die Gehaltsumwandlung (Salary Sacrifice). Wenn Sie Gehalt in die Superannuation umwandeln, meldepflichtige Sachbezüge haben oder mit einer Anlageimmobilie Verlust machen, ist Ihr maßgebliches Einkommen also höher, als der Rechner annimmt, und Sie können eine Schwelle überschreiten, die er nicht anzeigt.

Mit aktivierter Partnereinstellung oder eingegebenen Kindern wendet der Rechner die Familienschwellen allein auf Ihr Gehalt an und nimmt an, dass Ihr Partner kein Einkommen hat. Verdient Ihr Partner mit, addieren Sie beide Einkommen und vergleichen Sie die Summe selbst mit der Familienschwelle.

Bevor Sie über eine Versicherung entscheiden

• Rechnen Sie meldepflichtige Sachbezüge, meldepflichtige Superannuation-Beiträge und Nettoverluste aus Kapitalanlagen zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzu, bevor Sie es mit der Schwelle vergleichen.
• Haben Sie einen Partner, vergleichen Sie Ihr gemeinsames Einkommen mit der Familienschwelle.
• Vergleichen Sie den Aufschlag bei Ihrem Einkommen mit einem Angebot für eine Krankenhausversicherung nach Abzug des Zuschusses.
• Prüfen Sie, ob die Police eine Krankenhausversicherung ist und der Selbstbehalt höchstens 750 $ für Alleinstehende oder 1.500 $ für Paare und Familien beträgt.
• Könnte Sie ein Bonus oder eine Gehaltserhöhung knapp über eine Schwelle heben, vergleichen Sie im Rechner das Nettogehalt auf beiden Seiten.

Quellen und Modellumfang

Was die Schätzung abdeckt

Der Rechner schätzt Erwerbseinkommen anhand der unterstützten Landesregeln und der gewählten Eingaben. Nicht modellierte Leistungen, Tarifverträge und persönliche Umstände bleiben unberücksichtigt. Für Ihre tatsächliche Abgabenpflicht gelten die amtlichen Regeln.

• Vergütungsmodelle mit Gehaltsumwandlung (Salary Packaging) und Regelungen zur Fringe Benefit Tax (FBT) liegen außerhalb des Modellrahmens.

Amtliche Quellen

• Department of Health – Medicare levy surcharge
• Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026 (sections 6 and 8B to 8D)
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedule 4 (standard deduction)
• Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, volume 10, section 995-1 (income for surcharge purposes)
• Department of Health – Private health insurance rebate