Μισθοδοσία στο Κεμπέκ: QPP, QPIP και μείωση 16,5%

Τρεις κρατήσεις μισθοδοσίας λειτουργούν διαφορετικά

Το Κεμπέκ έχει δικό του συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, το Quebec Pension Plan (QPP), στη θέση του Canada Pension Plan (CPP). Το 2026 ο εργαζόμενος πληρώνει 6,3 τοις εκατό επί των αποδοχών μεταξύ $3.500 και $74.600: βασικός συντελεστής 5,3 τοις εκατό συν 1 τοις εκατό για το πρώτο συμπληρωματικό σκέλος, ενώ το CPP χρεώνει 5,95 τοις εκατό. Η δεύτερη βαθμίδα, QPP2 ή CPP2, είναι ίδια και στα δύο προγράμματα: 4 τοις εκατό επί των αποδοχών μεταξύ $74.600 και $85.000, το πολύ $416. Η ετήσια μέγιστη εισφορά είναι 4.895 $ για το QPP και 4.646 $ για το CPP, οπότε από τις $85.000 και πάνω ένας εργαζόμενος στο Κεμπέκ πληρώνει 249 $ περισσότερα.

Το Κεμπέκ καταβάλλει επίσης δικά του επιδόματα μητρότητας, γονικής άδειας και υιοθεσίας μέσω του Quebec Parental Insurance Plan (QPIP). Οι εργαζόμενοι πληρώνουν εισφορά QPIP 0,43 τοις εκατό επί αποδοχών έως $103.000, το πολύ $442,90 το 2026. Επειδή η ομοσπονδιακή ασφάλιση απασχόλησης, η Employment Insurance (EI), δεν καταβάλλει αυτά τα επιδόματα στο Κεμπέκ, ο συντελεστής EI εκεί είναι 1,30 τοις εκατό αντί για 1,63 τοις εκατό, επί των ίδιων $68.900 ασφαλιστέων αποδοχών. Μαζί οι δύο κοστίζουν λίγο περισσότερο από την EI μόνη της: στις $50.000, ένας εργαζόμενος στο Κεμπέκ πληρώνει 650 $ για EI και 215 $ για QPIP, έναντι 815 $ για EI στο Οντάριο.

Δύο φορολογικές δηλώσεις και μικρότερος ομοσπονδιακός φόρος

Σε κάθε άλλη επαρχία, ο επαρχιακός φόρος εισοδήματος περνά από την ομοσπονδιακή δήλωση. Το Κεμπέκ διαχειρίζεται τον δικό του: ένας κάτοικος του Κεμπέκ υποβάλλει την ομοσπονδιακή δήλωση στην Canada Revenue Agency και ξεχωριστή δήλωση στη Revenu Québec, τη φορολογική αρχή της επαρχίας, ενώ ο εργοδότης παρακρατεί και τους δύο φόρους σε κάθε μισθοδοσία. Η Revenu Québec απαιτεί δήλωση από όποιον ήταν κάτοικος Κεμπέκ στις 31 Δεκεμβρίου και οφείλει για τη χρονιά φόρο εισοδήματος Κεμπέκ, εισφορά QPP ή εισφορά QPIP.

Ο ομοσπονδιακός φόρος των κατοίκων του Κεμπέκ μειώνεται με την επιστρεπτέα μείωση για το Κεμπέκ (Quebec abatement), ίση με το 16,5 τοις εκατό του βασικού ομοσπονδιακού φόρου. Κατά τα λοιπά, τα ομοσπονδιακά κλιμάκια και οι πιστώσεις φόρου είναι ίδια με του Οντάριο, με πιστώσεις για τις εισφορές QPP, EI και QPIP. Στις $100.000, ο ομοσπονδιακός φόρος μετά τη μείωση είναι 11.054 $ στο Κεμπέκ έναντι 13.302 $ στο Οντάριο.

Οι συντελεστές του ίδιου του Κεμπέκ είναι υψηλότεροι: 14 τοις εκατό έως $54.345, 19 τοις εκατό έως $108.680, 24 τοις εκατό έως $132.245 και 25,75 τοις εκατό πάνω από αυτό, ενώ το Οντάριο ξεκινά από 5,05 τοις εκατό. Το βασικό προσωπικό ποσό του Κεμπέκ, $18.952, πιστώνεται με 14 τοις εκατό και λαμβάνει ήδη υπόψη τις εισφορές QPP, QPIP και EI, οπότε δεν υπάρχει χωριστή πίστωση Κεμπέκ γι’ αυτές. Οι εργαζόμενοι αφαιρούν επίσης το 6 τοις εκατό του εισοδήματος από εργασία, έως $1.450, πριν υπολογιστεί ο φόρος του Κεμπέκ.

Σύγκριση με άλλες χώρες

Για τις χώρες όπου ο υπολογιστής συγκρίνει δύο περιοχές, ο πίνακας δείχνει πώς μεταβάλλεται ο ετήσιος καθαρός μισθός από την πρώτη στη δεύτερη περιοχή, ως ποσοστό του ετήσιου καθαρού μισθού στην πρώτη περιοχή. Κάθε χώρα χρησιμοποιεί τον δικό της μεσαίο μισθό παραδείγματος και τις δικές της ρυθμίσεις. Η τελευταία στήλη δείχνει για κάθε χώρα το ποσοστό καθαρού από τον μισθό παραδείγματος αυτού του άρθρου, 63.500 CA$ τον χρόνο, μετατρεπόμενο στο τοπικό νόμισμα.

Μετατροπή με τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της 2 Οκτωβρίου 2026. Κάθε χώρα χρησιμοποιεί το προεπιλεγμένο προφίλ του υπολογιστή και το πιο πρόσφατο ψηφισμένο φορολογικό της έτος. Το κόστος ζωής δεν συγκρίνεται.

• Καναδάς vs Ηνωμένες Πολιτείες
• Καναδάς vs Ηνωμένο Βασίλειο
• Καναδάς vs Αυστραλία
• Καναδάς vs Γερμανία

Σε τι αθροίζεται η διαφορά

Η μείωση χαμηλώνει τον ομοσπονδιακό φόρο περίπου κατά ένα έκτο, αλλά δεν αντισταθμίζει τον επαρχιακό φόρο του Κεμπέκ. Στις $100.000, ο φόρος του Κεμπέκ είναι 13.140 $ και ο φόρος του Οντάριο, μαζί με τον πρόσθετο φόρο (surtax) και το Health Premium, 6.723 $. Το QPP και η εισφορά QPIP προσθέτουν λίγα ακόμη. Ο καθαρός μισθός στο Οντάριο είναι υψηλότερος κατά 1.321 $ στις $50.000, 2.961 $ στις $75.000, 4.621 $ στις $100.000 και 6.469 $ στις $150.000.

Η διαφορά φαίνεται και στον οριακό συντελεστή. Στις $100.000, πάνω από τα ανώτατα όρια QPP και EI, τα επόμενα $100 μισθού χάνουν 36,5% σε φόρο και εισφορά QPIP στο Κεμπέκ, έναντι 31,5% σε φόρο στο Οντάριο. Κάτω από $85.000 κάθε επιπλέον δολάριο πληρώνει και την εισφορά 4 τοις εκατό της δεύτερης βαθμίδας QPP ή CPP, οπότε στις $75.000 ο οριακός συντελεστής είναι 39,1% στο Κεμπέκ και 32,5% στο Οντάριο.

Πώς διαβάζεται ένα εκκαθαριστικό του Κεμπέκ

Θα δείτε δύο γραμμές φόρου εισοδήματος, ομοσπονδιακό και Κεμπέκ, και έπειτα QPP, EI και QPIP. Η ομοσπονδιακή γραμμή περιλαμβάνει ήδη τη μείωση 16,5 τοις εκατό, γι’ αυτό είναι χαμηλότερη από ενός συναδέλφου στο Οντάριο με τον ίδιο μισθό. Κάθε κράτηση σταματά για το υπόλοιπο της χρονιάς μόλις φτάσει το ανώτατο όριό της: η EI στις $68.900 αποδοχών, το QPP στις $85.000 και το QPIP στις $103.000. Γι’ αυτό ένα εκκαθαριστικό του Δεκεμβρίου μπορεί να δείχνει μεγαλύτερο καθαρό ποσό από ένα του Ιανουαρίου με τον ίδιο μισθό.

Το πού μένετε στις 31 Δεκεμβρίου καθορίζει ποιος επαρχιακός φόρος ισχύει για όλη τη χρονιά. Όποιος μετακομίζει μεταξύ Κεμπέκ και Οντάριο μέσα στη χρονιά πληρώνει για ολόκληρο το έτος τον επαρχιακό φόρο της επαρχίας όπου ζούσε εκείνη την ημερομηνία.

Τι αφήνει έξω ο υπολογιστής

Τα παραδείγματα αφορούν άγαμο εργαζόμενο με μοναδικό εισόδημα τον μισθό του. Εφαρμόζουν τα βασικά προσωπικά ποσά, την έκπτωση για τις ενισχυμένες εισφορές QPP ή CPP και, στο Κεμπέκ, την έκπτωση για τους εργαζόμενους. Άλλες πιστώσεις του Κεμπέκ, επιστρεπτέες πιστώσεις που καταβάλλονται μέσω της δήλωσης του Κεμπέκ και οι πιστώσεις που θα διεκδικούσε ένα νοικοκυριό με παιδιά ή σύντροφο δεν περιλαμβάνονται, οπότε το αποτέλεσμα μιας οικογένειας μπορεί να διαφέρει.

Οι εργοδότες στο Κεμπέκ πληρώνουν επίσης το δικό τους μερίδιο QPP, EI και QPIP και εισφορά στο ταμείο υπηρεσιών υγείας. Ο υπολογιστής τα εμφανίζει ως κόστος εργοδότη, χωριστά από τον καθαρό μισθό, οπότε δεν εμφανίζονται στον πίνακα.

Έλεγχοι για ένα εκκαθαριστικό του Κεμπέκ

• Αναζητήστε δύο γραμμές φόρου εισοδήματος, ομοσπονδιακό και Κεμπέκ, και QPP, EI και QPIP στις εισφορές.
• Υποβάλετε και τις δύο δηλώσεις: την ομοσπονδιακή στην Canada Revenue Agency και του Κεμπέκ στη Revenu Québec.
• Συγκρίνετε Κεμπέκ και Οντάριο με τον δικό σας μισθό στον υπολογιστή πριν σταθμίσετε μια θέση εργασίας σε μία από τις δύο επαρχίες.
• Αναμένετε το 2026 η EI να σταματά στις $68.900 αποδοχών, το QPP στις $85.000 και το QPIP στις $103.000.

Πηγές και κάλυψη του μοντέλου

Τι καλύπτει η εκτίμηση

Ο υπολογιστής εκτιμά το εισόδημα από μισθωτή εργασία με τους κανόνες της χώρας που υποστηρίζει και τα επιλεγμένα δεδομένα. Παροχές, συλλογικές συμβάσεις και προσωπικές συνθήκες που δεν μοντελοποιούνται εξαιρούνται. Οι επίσημοι κανόνες καθορίζουν την πραγματική υποχρέωσή σας.

• Οι εισφορές RRSP δεν αφαιρούνται από το φορολογητέο εισόδημα σε αυτό το μοντέλο.

Επίσημες πηγές

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information