Medicare levy surcharge: cuánto cuesta no tener seguro

Quién paga el recargo y a qué tipo

El recargo se aplica si no tiene un seguro hospitalario privado (private patient hospital cover) y su renta a efectos del recargo supera el umbral del año. Las secciones 8B a 8D de la Medicare Levy Act 1986 fijan los tipos: 1 % por encima del primer umbral, 1,25 % por encima del segundo y 1,5 % por encima del tercero, a cualquier edad. Los umbrales proceden de la Private Health Insurance Act 2007 y cambian cada año. Para una persona sola son de $101.000, $118.000 y $158.000 en 2025/26, y de $105.000, $123.000 y $164.000 en 2026/27.

Las parejas, incluidas las parejas de hecho, y las familias monoparentales usan los umbrales familiares, que son el doble: $202.000, $236.000 y $316.000 en 2025/26, y $210.000, $246.000 y $328.000 en 2026/27. Suben $1.500 por cada hijo a cargo a partir del segundo. En una pareja, el umbral familiar se compara con la renta conjunta de los dos miembros.

En qué se diferencia del Medicare levy del 2 %

El Medicare levy, el gravamen que financia la sanidad pública, es el 2 % de la base imponible, y se paga tenga o no seguro privado; las rentas bajas pagan menos o nada. El recargo es un cargo aparte que se suma a él. Por encima del primer umbral y sin seguro paga los dos, así que entre ambos se llevan del 3 al 3,5 % de su base imponible.

Tener seguro no reduce el gravamen del 2 %, pero elimina por completo el recargo. La póliza debe ser un seguro hospitalario con una aseguradora sanitaria registrada, y la franquicia no puede superar $750 al año para una persona sola ni $1.500 para una pareja o familia. Un seguro de servicios complementarios (extras) sin cobertura hospitalaria no cuenta, como tampoco el seguro para visitantes extranjeros.

Comparación con otros países

La tabla muestra el tipo marginal, con todas las deducciones, sobre un sueldo de 120.000 AUD convertido a la moneda de cada país, junto a los países con los que más se compara Australia. La cifra australiana supone que no hay seguro hospitalario privado, así que incluye el Medicare levy y el recargo.

Convertido a los tipos de cambio del 2 de octubre de 2026. Cada país usa el perfil predeterminado de la calculadora y su último año fiscal aprobado. El costo de vida no forma parte de la comparación.

• Australia vs Reino Unido
• Australia vs Sudáfrica
• Australia vs Estados Unidos
• Australia vs Nueva Zelanda

El escalón en cada umbral

En cuanto supera un umbral, el tipo del recargo se aplica a cada dólar de su renta, incluidos los que quedan por debajo. En 2026/27 la deducción estándar de $1.000 se resta primero del sueldo, así que un sueldo de $106.000 equivale a una base imponible de exactamente $105.000, y una persona sola sin seguro no paga recargo. Con un dólar más se debe el 1 % de los $105.001 enteros, así que el neto baja en 1049 $. Pasar al tramo del 1,25 % con un sueldo de $124.001 cuesta 307 $, y pasar al del 1,5 % con $165.001 cuesta 409 $, porque el tipo más alto vuelve a aplicarse a cada dólar.

Justo por encima del primer umbral, cada dólar adicional pierde un 33 % entre impuesto sobre la renta, gravamen y recargo. Sin seguro necesita un sueldo de unos $107.600 para que el neto vuelva a superar el que tenía con $106.000. Una subida, una prima o unas horas extra que le lleven justo por encima de un umbral pueden dejarle con menos dinero en el año.

Cuándo el seguro hospitalario cuesta menos que el recargo

Si un año de seguro hospitalario que cumpla los requisitos cuesta menos que el recargo que pagaría sin él, el seguro le deja con más dinero. En 2026/27 el recargo es de 1190 $ con $120.000, de 1863 $ con $150.000, de 1988 $ con $160.000 y de 2985 $ con $200.000. Compare esas cantidades con la prima que pagaría de verdad por una póliza válida.

La bonificación del seguro médico privado (private health insurance rebate) usa los mismos tramos de renta. Del 1 de julio de 2026 al 31 de marzo de 2027 cubre el 24,118 % de la prima para los menores de 65 años hasta el primer umbral, el 16,079 % en el primer tramo, el 8,038 % en el segundo y nada en el tercero. La calculadora no incluye ni las primas ni la bonificación, así que sus cifras con seguro solo muestran el impuesto que se ahorra; la prima que pagaría después de la bonificación tiene que restarla usted.

Si tiene seguro solo durante parte del año, el recargo se aplica a los días sin él. La calculadora aplica el ajuste de seguro médico privado a todo el año.

Lo que la calculadora simplifica

Los umbrales se comparan con la renta a efectos del recargo, que la sección 995-1 de la Income Tax Assessment Act 1997 construye a partir de la base imponible sumando las retribuciones en especie declarables (reportable fringe benefits), las aportaciones declarables a la super, el fondo de jubilación, y las pérdidas netas de inversión. La calculadora la aproxima con la base imponible, que toma como el sueldo menos la deducción estándar de $1.000 desde 2026/27, y no suma ninguno de los demás conceptos. Las aportaciones declarables a la super incluyen el salary sacrifice, así que si destina parte del sueldo a la super, tiene retribuciones en especie declarables o pierde dinero con un inmueble de inversión, su renta a efectos del recargo es mayor de lo que supone la calculadora y puede cruzar un umbral que esta no muestra.

Con el ajuste de pareja activado o con hijos introducidos, la calculadora aplica los umbrales familiares solo a su sueldo y supone que su pareja no tiene ingresos. Si su pareja gana dinero, sume las dos rentas y compare usted el total con el umbral familiar.

Antes de decidir sobre el seguro

• Sume a su base imponible las retribuciones en especie declarables, las aportaciones declarables a la super y las pérdidas netas de inversión antes de compararla con el umbral.
• Si tiene pareja, compare la renta conjunta de ambos con el umbral familiar.
• Compare el recargo que le corresponde con un presupuesto de seguro hospitalario después de la bonificación.
• Compruebe que la póliza es un seguro hospitalario con una franquicia de no más de $750 para una persona sola o de $1.500 para una pareja o familia.
• Si una prima o una subida pudiera llevarle justo por encima de un umbral, compare en la calculadora el neto a ambos lados.

Fuentes y cobertura del modelo

Qué incluye la estimación

La calculadora estima los ingresos laborales según las reglas nacionales compatibles y los datos seleccionados. Se excluyen prestaciones, convenios colectivos y circunstancias personales no modelizadas. Las normas oficiales determinan sus obligaciones reales.

• Los acuerdos de salary packaging / fringe benefit tax (FBT) están fuera del ámbito.

Fuentes oficiales

• Department of Health – Medicare levy surcharge
• Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026 (sections 6 and 8B to 8D)
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedule 4 (standard deduction)
• Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, volume 10, section 995-1 (income for surcharge purposes)
• Department of Health – Private health insurance rebate