Impuestos · Australia · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Australia 2026: tipo del 15 % y deducción de $1.000
Este artículo se ha creado con el apoyo de la inteligencia artificial.
Desde el 1 de julio de 2026, la renta de entre $18.201 y $45.000 tributa al 15 % en lugar del 16 %, y los asalariados residentes pueden deducir al menos $1.000 de gastos relacionados con el trabajo, o todo su sueldo si es menor. La rebaja del tipo vale hasta $268 al año y la deducción hasta $470, según su tipo impositivo. Desde el 1 de julio de 2027 el tipo baja al 14 % y empieza la working Australians tax offset, una bonificación de hasta $250.
Qué cambió el 1 de julio de 2026
La Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 modificó los tipos para residentes de la Income Tax Rates Act 1986. En el ejercicio 2026/27, la base imponible por encima del mínimo exento de $18.200 y hasta $45.000 tributa al 15 %. Los demás tipos y umbrales no cambian: 30 % hasta $135.000, 37 % hasta $190.000 y 45 % por encima.
Desde ese mismo ejercicio, la Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 añade una deducción estándar por gastos relacionados con el trabajo. La sección 25-130 de la Income Tax Assessment Act 1997 permite a un asalariado residente deducir $1.000, o todo su sueldo si es menor, menos los gastos relacionados con el trabajo que deduce de la forma habitual. Las deducciones menores se completan hasta $1.000, y las que superan $1.000 sustituyen a la deducción estándar. En cualquier caso, al menos $1.000 del sueldo dejan de tributar. La calculadora deduce exactamente $1.000 desde 2026/27.
El tramo inferior cambia tres veces entre 2024 y 2027. La Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 lo fijó en el 16 % desde el 1 de julio de 2024, la ley de 2025 lo rebajó al 15 % desde el 1 de julio de 2026, y esa misma ley de 2025 establece un 14 % para 2027/28 y los años siguientes. La primera tabla compara 2025/26 con 2026/27, y la segunda muestra el paso a 2027/28.
Quién ahorra y cuánto
La rebaja del tipo equivale al 1 % de la renta que cae dentro del tramo del 15 %, como máximo $268 cuando se cubre el tramo entero de $26.800. La deducción vale $1.000 multiplicados por su tipo marginal, incluido el Medicare levy del 2 %, el gravamen que financia la sanidad pública: $320 con el tipo del 30 % ($335 mientras la low income tax offset aún se está reduciendo), $390 con el del 37 % y $470 con el del 45 %. En conjunto, el neto con el mismo sueldo sube 588 $ con $90.532, 658 $ con $150.000 y 738 $ con $250.000.
Por debajo de $46.000 los dos cambios valen menos, porque cae menos renta en el tramo y la deducción ahorra impuesto a un tipo más bajo: el neto sube 438 $ con $40.000 y 218 $ con $25.000.
Las rentas más bajas no ganan nada. La low income tax offset, una deducción de hasta $700 para rentas bajas, ya anula su impuesto sobre la renta, así que no queda impuesto que rebajar: con $20.000, el sueldo neto es igual en los dos años.
Sueldo neto antes y después de los cambios
La primera tabla compara las reglas de 2025/26 y de 2026/27 con el mismo sueldo, y la segunda compara 2026/27 con 2027/28. Con $90.532, el sueldo inicial de la calculadora, el neto sube de 70.774 $ a 71.362 $ y después a 71.880 $. La columna del tipo marginal muestra qué parte de los siguientes $100 se va en impuesto sobre la renta y Medicare levy.
Supuestos del ejemplo
Estimación anual del modelo
Ejemplo salarial para un residente fiscal. Los requisitos personales y las fechas de pago pueden diferir.
Se supone un seguro hospitalario privado, así que no se aplica el Medicare levy surcharge. Se incluyen el Medicare levy del 2 % y la low income tax offset.
Un contribuyente residente que vive solo, cuyo sueldo es su única renta, sin deuda HELP de estudios ni otras bonificaciones, que no deduce gastos relacionados con el trabajo más allá de la deducción estándar de $1.000 desde 2026/27.
- Año del modelo
- 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
- Moneda
- AUD
- Edad
- 35
- Hijos
- 0
- Seguro médico privado
- Sí
| Salario bruto anual | Escenario | Impuestos | Neto anual | Diferencia neta | Tipo marginal, todas las deducciones | Calculadora |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 20.000 AUD | Reglas de 2025/26 | 0 AUD | 20.000 AUD | 0 AUD | 0 % | Abrir estos ajustes |
| 20.000 AUD | Reglas de 2026/27 | 0 AUD | 20.000 AUD | 0 AUD | 0 % | Abrir estos ajustes |
| 25.000 AUD | Reglas de 2025/26 | 388 AUD | 24.612 AUD | 0 AUD | 16 % | Abrir estos ajustes |
| 25.000 AUD | Reglas de 2026/27 | 170 AUD | 24.830 AUD | +218 AUD | 15 % | Abrir estos ajustes |
| 40.000 AUD | Reglas de 2025/26 | 3713 AUD | 36.287 AUD | 0 AUD | 23 % | Abrir estos ajustes |
| 40.000 AUD | Reglas de 2026/27 | 3275 AUD | 36.725 AUD | +438 AUD | 22 % | Abrir estos ajustes |
| 45.000 AUD | Reglas de 2025/26 | 4863 AUD | 40.137 AUD | 0 AUD | 33,5 % | Abrir estos ajustes |
| 45.000 AUD | Reglas de 2026/27 | 4375 AUD | 40.625 AUD | +488 AUD | 22 % | Abrir estos ajustes |
| 90.532 AUD | Reglas de 2025/26 | 19.758 AUD | 70.774 AUD | 0 AUD | 32 % | Abrir estos ajustes |
| 90.532 AUD | Reglas de 2026/27 | 19.170 AUD | 71.362 AUD | +588 AUD | 32 % | Abrir estos ajustes |
| 150.000 AUD | Reglas de 2025/26 | 39.838 AUD | 110.162 AUD | 0 AUD | 39 % | Abrir estos ajustes |
| 150.000 AUD | Reglas de 2026/27 | 39.180 AUD | 110.820 AUD | +658 AUD | 39 % | Abrir estos ajustes |
| 250.000 AUD | Reglas de 2025/26 | 83.638 AUD | 166.362 AUD | 0 AUD | 47 % | Abrir estos ajustes |
| 250.000 AUD | Reglas de 2026/27 | 82.900 AUD | 167.100 AUD | +738 AUD | 47 % | Abrir estos ajustes |
| Salario bruto anual | Escenario | Impuestos | Neto anual | Diferencia neta | Tipo marginal, todas las deducciones | Calculadora |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 40.000 AUD | Reglas de 2026/27 | 3275 AUD | 36.725 AUD | 0 AUD | 22 % | Abrir estos ajustes |
| 40.000 AUD | Reglas de 2027/28 | 2817 AUD | 37.183 AUD | +458 AUD | 21 % | Abrir estos ajustes |
| 45.000 AUD | Reglas de 2026/27 | 4375 AUD | 40.625 AUD | 0 AUD | 22 % | Abrir estos ajustes |
| 45.000 AUD | Reglas de 2027/28 | 3867 AUD | 41.133 AUD | +508 AUD | 21 % | Abrir estos ajustes |
| 90.532 AUD | Reglas de 2026/27 | 19.170 AUD | 71.362 AUD | 0 AUD | 32 % | Abrir estos ajustes |
| 90.532 AUD | Reglas de 2027/28 | 18.652 AUD | 71.880 AUD | +518 AUD | 32 % | Abrir estos ajustes |
| 150.000 AUD | Reglas de 2026/27 | 39.180 AUD | 110.820 AUD | 0 AUD | 39 % | Abrir estos ajustes |
| 150.000 AUD | Reglas de 2027/28 | 38.662 AUD | 111.338 AUD | +518 AUD | 39 % | Abrir estos ajustes |
| 250.000 AUD | Reglas de 2026/27 | 82.900 AUD | 167.100 AUD | 0 AUD | 47 % | Abrir estos ajustes |
| 250.000 AUD | Reglas de 2027/28 | 82.382 AUD | 167.618 AUD | +518 AUD | 47 % | Abrir estos ajustes |
Comparación con otros países
La tabla muestra cómo cambia el neto anual entre los dos años fiscales indicados, en porcentaje del neto anual del primer año. Cada país usa su propio salario de ejemplo intermedio y sus propios ajustes. La última columna muestra, para cada país, la parte neta del salario de ejemplo de este artículo, 90.532 AUD al año, convertido a la moneda local.
| País | Años fiscales comparados | Cambio del neto respecto al primer año | Salario en moneda local | Parte neta del mismo salario |
|---|---|---|---|---|
| Australia | 2025/26 → 2026/27 | +0,84 % | 90.532 AUD | 78,8 % |
| Sudáfrica | 2025/26 → 2026/27 | +0,41 % | 1.051.276 ZAR | 70,4 % |
| Reino Unido | 2025/26 → 2026/27 | 0 % | 47.590 GBP | 79,4 % |
| Estados Unidos | 2025 → 2026 | -0,02 % | 62.823 US$ | 78 % |
| Nueva Zelanda | 2025/26 → 2026/27 | -0,77 % | 111.945 NZD | 70,8 % |
Convertido a los tipos de cambio del 2 de octubre de 2026. Cada país usa el perfil predeterminado de la calculadora y su último año fiscal aprobado. El costo de vida no forma parte de la comparación.
Su tipo marginal solo cambia dentro del tramo
Rebajar un tramo solo reduce el tipo marginal de quienes tienen su siguiente dólar dentro de él. Hasta una base imponible de $45.000, que es lo que deja un sueldo de $46.000 tras la deducción, cada dólar adicional tributa ahora 15 centavos en lugar de 16, más el Medicare levy y, desde $37.500, los 5 centavos en que se reduce la low income tax offset. Por encima, el tipo marginal es exactamente el mismo de antes, así que una subida de sueldo tributa igual: con $90.532, el siguiente dólar sigue perdiendo un 32 % entre impuesto sobre la renta y Medicare levy.
La deducción deja todos los tipos como estaban, pero desplaza cada umbral $1.000 más arriba en términos de sueldo, así que en los $1.000 de sueldo justo por encima de un umbral el tipo marginal sigue siendo el más bajo. Por encima de $46.000 el cambio total se mantiene más o menos igual dentro de cada tramo en lugar de crecer con el sueldo, de modo que pesa proporcionalmente más en las rentas más bajas.
Cuándo llega el ahorro a su nómina
El nuevo tipo y la deducción se aplican a la renta obtenida en el ejercicio 2026/27, del 1 de julio de 2026 al 30 de junio de 2027. La retención de cada nómina es solo una estimación del impuesto de ese año. El impuesto definitivo, con la rebaja del tipo y la deducción, se calcula cuando presenta la declaración después del 30 de junio de 2027. Si se retuvo más de lo que correspondía, la diferencia se le devuelve con la liquidación; si se retuvo menos, la paga entonces.
Con $90.532, repartir 588 $ entre 26 nóminas quincenales da unos $23 por quincena.
Qué vuelve a cambiar el 1 de julio de 2027
En 2027/28 el tipo inferior baja del 15 al 14 %, lo que vale hasta otros $268 al año, y empieza la working Australians tax offset. Las secciones 61-150 a 61-160 de la Income Tax Assessment Act 1997, introducidas por la Tax Reform No. 1 Act, reducen hasta en $250 el impuesto sobre el sueldo después de deducciones. La bonificación no puede dejar el impuesto por debajo de cero y no se paga como devolución.
Con el mismo sueldo, el neto de 2027/28 es 518 $ mayor que el de 2026/27 con $90.532 y 458 $ mayor con $40.000. La calculadora marca 2027/28 como un año con importes estimados: los tipos, la deducción y la bonificación ya están aprobados por ley, pero los importes indexados, como los umbrales de renta baja del Medicare levy y los umbrales del recargo, aún no se han publicado para ese año.
Lo que los cambios no tocan
El Medicare levy sigue en el 2 %, y la low income tax offset de hasta $700 funciona como antes. Los umbrales del Medicare levy surcharge, el recargo para quien no tiene seguro hospitalario privado, subieron en 2026/27 hasta $105.000 para una persona sola; es un cambio aparte, y los ejemplos suponen un seguro hospitalario privado para que el recargo no afecte a las cifras. La super guarantee, la aportación obligatoria de la empresa al fondo de jubilación, sigue en el 12 % del sueldo ordinario.
Qué hacer
No tiene que solicitar la rebaja del tipo ni la deducción estándar. Si sus gastos relacionados con el trabajo superan $1.000, guarde los justificantes y dedúzcalos como antes; en ese caso la deducción estándar no añade nada. Compare una nómina de julio de 2026 o posterior con una anterior a julio con el mismo sueldo bruto. Si su base imponible ronda los $45.000, los cambios apenas alteran cómo tributa una subida, porque el siguiente dólar por encima sigue tributando al 30 % más el gravamen y 1,5 centavos por la reducción de la low income tax offset.
Comprobaciones para 2026/27
- Compare una nómina de julio de 2026 o posterior con una anterior a julio con el mismo sueldo bruto.
- Use el año 2026/27 en la calculadora para el neto de este año y 2025/26 para el del año pasado.
- Cuente con $268 al año por la rebaja del tipo en cuanto su base imponible supere $45.000, más $1.000 multiplicados por su tipo marginal por la deducción.
- Si sus gastos relacionados con el trabajo superan $1.000, siga deduciéndolos: la deducción estándar solo completa hasta $1.000 las deducciones menores.
- Prevea una nueva rebaja al 14 % en el mismo tramo y una bonificación de hasta $250 desde el 1 de julio de 2027.
Sus propias cifras
Los artículos usan cifras de ejemplo. Introduzca su salario en la calculadora para ver su propio resultado.
Fuentes y cobertura del modelo
Qué incluye la estimación
La calculadora estima los ingresos laborales según las reglas nacionales compatibles y los datos seleccionados. Se excluyen prestaciones, convenios colectivos y circunstancias personales no modelizadas. Las normas oficiales determinan sus obligaciones reales.
- Los acuerdos de salary packaging / fringe benefit tax (FBT) están fuera del ámbito.
Fuentes oficiales
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
- Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
- Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds