Quebecin palkkalaskelma: QPP, QPIP ja 16,5 %:n alennus

Kolme palkkavähennystä toimii eri tavoin

Quebecillä on Kanadan eläkejärjestelmän (Canada Pension Plan) tilalla oma eläkejärjestelmänsä, Quebec Pension Plan (QPP). Vuonna 2026 työntekijä maksaa 6,3 prosenttia 3 500 ja 74 600 $:n välisistä ansioista: 5,3 prosentin perusmaksun ja 1 prosentin ensimmäisen lisäjärjestelmän maksun, kun CPP perii 5,95 prosenttia. Toinen porras, QPP2 tai CPP2, on molemmissa järjestelmissä sama: 4 prosenttia 74 600 ja 85 000 $:n välisistä ansioista, enintään 416 $. Vuotuinen enimmäismaksu on QPP:ssä 4 895 CAD ja CPP:ssä 4 646 CAD, joten 85 000 $:sta alkaen quebeciläinen työntekijä maksaa 249 CAD enemmän.

Quebec maksaa myös omat äitiys-, vanhempain- ja adoptioetuutensa Quebecin vanhempainvakuutuksen (Quebec Parental Insurance Plan, QPIP) kautta. Työntekijät maksavat QPIP-maksua 0,43 prosenttia ansioista 103 000 $:iin asti, vuonna 2026 enintään 442,90 $. Koska työttömyysvakuutus (Employment Insurance, EI) ei maksa näitä etuuksia Quebecissä, EI-maksu on siellä 1,63 prosentin sijaan 1,30 prosenttia samoista 68 900 $:n vakuutetuista ansioista. Yhdessä ne maksavat hieman enemmän kuin pelkkä EI: 50 000 $:n palkalla quebeciläinen työntekijä maksaa EI-maksua 650 CAD ja QPIP-maksua 215 CAD, kun Ontariossa EI-maksu on 815 CAD.

Kaksi veroilmoitusta ja pienempi liittovaltion vero

Kaikissa muissa provinsseissa provinssin tulovero hoidetaan liittovaltion veroilmoituksen kautta. Quebec hallinnoi omaansa itse: Quebecin asukas jättää liittovaltion veroilmoituksen Kanadan veroviranomaiselle (Canada Revenue Agency) ja erillisen Quebecin veroilmoituksen provinssin veroviranomaiselle Revenu Québecille, ja työnantaja pidättää molemmat verot jokaisesta palkasta. Revenu Québec edellyttää veroilmoitusta jokaiselta, joka asuu Quebecissä 31. joulukuuta ja on vuodelta velkaa Quebecin tuloveroa, QPP-maksua tai QPIP-maksua.

Quebecin asukkaiden liittovaltion veroa pienentää palautuskelpoinen Quebecin alennus (Quebec abatement), joka on 16,5 prosenttia liittovaltion perusverosta. Liittovaltion veroportaat ja -hyvitykset ovat muuten samat kuin Ontariossa, ja QPP-, EI- ja QPIP-maksuista saa hyvitykset. 100 000 $:n palkalla liittovaltion vero alennuksen jälkeen on Quebecissä 11 054 CAD ja Ontariossa 13 302 CAD.

Quebecin omat verokannat ovat korkeammat: 14 prosenttia 54 345 $:iin asti, 19 prosenttia 108 680 $:iin asti, 24 prosenttia 132 245 $:iin asti ja 25,75 prosenttia sen yli, kun Ontarion alin kanta on 5,05 prosenttia. Quebecin 18 952 $:n perusvähennys (basic personal amount) hyvitetään 14 prosentilla, ja siinä on jo otettu huomioon QPP-, QPIP- ja EI-maksut, joten niistä ei saa erillistä Quebecin hyvitystä. Työntekijät vähentävät lisäksi 6 prosenttia työtulostaan, enintään 1 450 $, ennen kuin Quebecin vero lasketaan.

Vertailu muihin maihin

Maista, joissa laskuri vertaa kahta aluetta, taulukko näyttää, miten vuotuinen nettopalkka muuttuu ensimmäisestä alueesta toiseen prosentteina ensimmäisen alueen vuotuisesta nettopalkasta. Kukin maa käyttää omaa keskimmäistä esimerkkipalkkaansa ja omia asetuksiaan. Viimeinen sarake näyttää kunkin maan nettopalkan osuuden tämän artikkelin esimerkkipalkasta, joka on 63 500 CAD vuodessa paikalliseen valuuttaan muunnettuna.

Muunnettu 2. lokakuuta 2026 valuuttakursseilla. Jokainen maa käyttää laskurin oletusprofiilia ja viimeisintä vahvistettua verovuottaan. Elinkustannuksia ei verrata.

• Kanada vs. Yhdysvallat
• Kanada vs. Yhdistynyt kuningaskunta
• Kanada vs. Australia
• Kanada vs. Saksa

Mihin ero kasvaa

Alennus pienentää liittovaltion veroa noin kuudenneksella, mutta se ei kumoa Quebecin provinssiveroa. 100 000 $:n palkalla Quebecin vero on 13 140 CAD ja Ontarion vero lisäveroineen ja terveysmaksuineen 6 723 CAD. QPP ja QPIP-maksu lisäävät vielä hieman. Ontariossa käteen jää enemmän: 1 321 CAD 50 000 $:n, 2 961 CAD 75 000 $:n, 4 621 CAD 100 000 $:n ja 6 469 CAD 150 000 $:n palkalla.

Ero näkyy myös rajaveroasteessa. 100 000 $:n palkalla, QPP- ja EI-kattojen yläpuolella, seuraavasta 100 $:sta menee Quebecissä 36,5 % veroihin ja QPIP-maksuun, Ontariossa 31,5 % veroihin. Alle 85 000 $:n palkalla jokaisesta lisädollarista menee myös QPP:n tai CPP:n toisen portaan 4 prosentin maksu, joten 75 000 $:n palkalla rajaveroaste on Quebecissä 39,1 % ja Ontariossa 32,5 %.

Näin luet Quebecin palkkalaskelmaa

Laskelmassa on kaksi tuloverariviä, liittovaltion ja Quebecin, sekä QPP, EI ja QPIP. Liittovaltion rivissä on jo mukana 16,5 prosentin alennus, joten se on pienempi kuin ontariolaisella kollegalla samalla palkalla. Kukin vähennys loppuu vuoden loppuun asti, kun sen katto täyttyy: EI 68 900 $:n ansioissa, QPP 85 000 $:ssa ja QPIP 103 000 $:ssa. Joulukuun palkkalaskelmassa nettosumma voi siksi olla samalla palkalla suurempi kuin tammikuussa.

Asuinpaikkasi 31. joulukuuta ratkaisee, minkä provinssin vero koskee koko vuotta. Kun muuttaa vuoden aikana Quebecin ja Ontarion välillä, maksaa koko vuodelta sen provinssin veroa, jossa asui tuona päivänä.

Mitä laskuri jättää pois

Esimerkit koskevat yksin asuvaa työntekijää, jonka ainoa tulo on palkka. Niissä sovelletaan perusvähennyksiä, laajennettujen QPP- tai CPP-maksujen vähennystä ja Quebecissä työntekijävähennystä. Muita Quebecin hyvityksiä, Quebecin veroilmoituksen kautta maksettavia palautuskelpoisia hyvityksiä tai lapsiperheen tai puolison kanssa asuvan kotitalouden hyvityksiä ei ole mukana, joten perheen tulos voi poiketa.

Quebecin työnantajat maksavat myös oman osuutensa QPP-, EI- ja QPIP-maksuista sekä maksun terveyspalvelurahastoon. Laskuri näyttää nämä työnantajan kustannuksina erillään nettopalkasta, joten ne eivät näy taulukossa.

Tarkistettavaa Quebecin palkkalaskelmassa

• Etsi kaksi tuloverariviä, liittovaltion ja Quebecin, sekä maksuista QPP, EI ja QPIP.
• Jätä molemmat veroilmoitukset: liittovaltion Canada Revenue Agencylle ja Quebecin Revenu Québecille.
• Vertaa laskurissa Quebeciä ja Ontariota omalla palkallasi ennen kuin harkitset työpaikkaa kummassakaan provinssissa.
• Varaudu siihen, että vuonna 2026 EI-maksu loppuu 68 900 $:n, QPP 85 000 $:n ja QPIP 103 000 $:n ansioissa.

Lähteet ja mallin kattavuus

Mitä arvio kattaa

Laskuri arvioi palkkatuloa tuettujen maakohtaisten sääntöjen ja valittujen tietojen perusteella. Mallintamattomat etuudet, työehtosopimukset ja henkilökohtaiset olosuhteet jäävät ulkopuolelle. Viralliset säännöt ratkaisevat todelliset velvoitteesi.

• RRSP-maksuja ei vähennetä verotettavasta tulosta tässä mallissa.

Viralliset lähteet

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information