Buwis · Nagkakaisang Kaharian · 2026/27

Bitag ng 60% na buwis: kitang £100,000 hanggang £125,140

Oliver FerchOktubre 10, 2026

Ginawa ang artikulong ito sa tulong ng artipisyal na intelihensiya.

Kapag nasa pagitan ng £100,000 at £125,140 ang iyong kita, binabawi ng UK ang personal allowance, ang bahagi ng kita na walang buwis, nang £1 sa bawat £2 na kinikita mo. Dahil dito, nagiging epektibong 60 porsiyento ang 40 porsiyentong higher rate, o 62 porsiyento kasama ang National Insurance. Ang kontribusyon sa pensiyon ang pangunahing paraan para maibaba itong muli.

Paano naglalaho ang personal allowance

Walang buwis ang unang £12,570 ng kita ng karamihan ng nagbabayad ng buwis sa UK. Inaalis ng Section 35 ng Income Tax Act 2007 ang allowance na iyon kapag lumampas sa £100,000 ang iyong adjusted net income: bumababa ito nang £1 sa bawat £2 na lampas doon, kaya sa £125,140 ay wala nang natitira. Nakapirming halaga sa batas ang hangganang £100,000, at sinabi ng pamahalaan na mananatili sa £12,570 ang mismong personal allowance hanggang 5 Abril 2031, kaya patuloy na naitutulak ng karaniwang umento ang mas maraming tao sa band na ito.

Ang adjusted net income ay ang iyong nabubuwisang kita bago ang mga allowance, bawas ang ilang relief: mga kontribusyon sa pensiyon na binayaran nang walang tax relief, ang halaga ng mga kontribusyong relief at source at ng mga donasyong Gift Aid kasama ang idinagdag na relief, at mga lugi sa negosyo. Para sa empleyadong walang ganitong relief, ito ang sahod bago kaltas kasama ang anumang iba pang nabubuwisang kita, gaya ng interes sa ipon, tubo mula sa paupahan o nabubuwisang benefit in kind.

Bakit 60 pence ang buwis sa kita sa bawat dagdag na pound

Halimbawa, isang taga-England na kumikita ng £110,000 ang nakatanggap ng £1,000 na umento. Binubuwisan ang dagdag na £1,000 sa 40 porsiyentong higher rate, kaya £400 ang buwis. Inaalis din ng umento ang £500 ng personal allowance, kaya ang £500 na dating walang buwis ay binubuwisan na rin nang 40 porsiyento: dagdag na £200. Kinukuha ng buwis sa kita ang £600 sa £1,000, 2 porsiyento ang napupunta sa National Insurance ng empleyado, at £380 ang natitira.

Natatapos ang band sa £125,140 dahil doon umaabot sa zero ang allowance. Lampas doon, umiiral ang 45 porsiyentong additional rate, at bumababa ang marginal rate sa 47% kasama ang National Insurance. Sa buong band, ang pag-akyat mula £100,000 hanggang £125,140 ay nagdaragdag ng £25,140 sa sahod bago kaltas pero £9,553 lamang sa netong sahod.

Netong sahod sa paligid ng pagbawi, 2026/27

Ipinapakita ng talahanayan ang taunang netong sahod at ang marginal rate sa susunod na £100 ng sahod sa magkabilang panig ng band, ayon sa mga antas para sa England, Wales at Northern Ireland at ayon sa mga antas ng Scotland. Sa England, £68,557 ang netong sahod sa £100,000, £72,357 sa £110,000 at £78,111 sa £125,140. Sa ikalawang talahanayan, £10,000 bawat taon ang inilalagay sa pensiyon sa bawat paraan, sa £110,000 at £120,000.

Mga palagay sa halimbawa

Taunang pagtataya ng modelo

Halimbawa ng sahod para sa isang residente para sa layunin ng buwis. Maaaring magkaiba ang pagiging kwalipikado at mga aktuwal na petsa ng bayad.

Sahod lamang ang kita. Hindi kasama ang student loan, benefit in kind at Gift Aid, at ipinapalagay ng unang talahanayan na walang kontribusyon sa pensiyon.

Kasama sa relief at source ang higher-rate relief na kini-claim pagkatapos ng taon ng buwis; ang 20 porsiyentong idinaragdag ng provider ay napupunta sa pensiyon, hindi sa netong sahod.

Binibilang ng marginal rate ang buwis sa kita at National Insurance ng empleyado sa susunod na £100 ng sahod.

Taon ng modelo: 2026/27
Salapi: GBP
Rehiyon: Inglatera / Eskosya
Edad: 35
Mga anak: 0

Buwis sa kita, National Insurance at netong sahod, 2026/27
Taunang sahod bago kaltas	Sitwasyon	Mga buwis	Mga hulog ng empleyado	Taunang sahod matapos ang mga kaltas	Porsiyento sa dagdag na kita, lahat ng kaltas	Kalkulador
£95,000	England, Wales at Northern Ireland	£25,432	£3,911	£65,657	42%	Buksan ang mga setting na ito
£95,000	Scotland	£28,482	£3,911	£62,607	47%	Buksan ang mga setting na ito
£100,000	England, Wales at Northern Ireland	£27,432	£4,011	£68,557	62%	Buksan ang mga setting na ito
£100,000	Scotland	£30,732	£4,011	£65,257	69.5%	Buksan ang mga setting na ito
£110,000	England, Wales at Northern Ireland	£33,432	£4,211	£72,357	62%	Buksan ang mga setting na ito
£110,000	Scotland	£37,482	£4,211	£68,307	69.5%	Buksan ang mga setting na ito
£120,000	England, Wales at Northern Ireland	£39,432	£4,411	£76,157	62%	Buksan ang mga setting na ito
£120,000	Scotland	£44,232	£4,411	£71,357	69.5%	Buksan ang mga setting na ito
£125,140	England, Wales at Northern Ireland	£42,516	£4,513	£78,111	47%	Buksan ang mga setting na ito
£125,140	Scotland	£47,702	£4,513	£72,925	50%	Buksan ang mga setting na ito
£130,000	England, Wales at Northern Ireland	£44,703	£4,611	£80,686	47%	Buksan ang mga setting na ito
£130,000	Scotland	£50,034	£4,611	£75,355	50%	Buksan ang mga setting na ito

Netong sahod na may £10,000 bawat taon sa pensiyon, England, 2026/27
Taunang sahod bago kaltas	Sitwasyon	Mga buwis	Taunang sahod matapos ang mga kaltas	Pagkakaiba ng sahod matapos ang mga kaltas	Kalkulador
£110,000	Walang kontribusyon	£33,432	£72,357	£0	Buksan ang mga setting na ito
£110,000	Salary sacrifice	£27,432	£68,557	-£3,800	Buksan ang mga setting na ito
£110,000	Net pay arrangement	£27,432	£68,357	-£4,000	Buksan ang mga setting na ito
£110,000	Relief at source	£29,432	£68,357	-£4,000	Buksan ang mga setting na ito
£120,000	Walang kontribusyon	£39,432	£76,157	£0	Buksan ang mga setting na ito
£120,000	Salary sacrifice	£33,432	£72,357	-£3,800	Buksan ang mga setting na ito
£120,000	Net pay arrangement	£33,432	£72,157	-£4,000	Buksan ang mga setting na ito
£120,000	Relief at source	£35,432	£72,157	-£4,000	Buksan ang mga setting na ito

Paghahambing sa ibang bansa

Ipinapakita ng talahanayan ang marginal rate, kasama ang lahat ng kaltas, sa sahod na £110,000 na kinonbert sa pera ng bawat bansa, katabi ng mga bansang pinakamadalas ihambing sa UK. Kasama sa numero ng UK ang binawing personal allowance.

Porsiyento sa dagdag na kita, lahat ng kaltas · £110,000
Bansa	Porsiyento sa dagdag na kita, lahat ng kaltas	Sahod sa lokal na pera
Nagkakaisang Kaharian	62%	£110,000
Alemanya	46.6%	€129,362
Polonya	42.3%	PLN 566,280
Estados Unidos	42.2%	$145,208
Tsipre	36.7%	€129,362

Kinonbert gamit ang palitan ng pera noong Oktubre 2, 2026. Ginagamit ng bawat bansa ang default na profile ng calculator at ang pinakabagong naipatupad na taon ng buwis nito. Hindi ikinukumpara ang gastos sa pamumuhay.

Sa Scotland, mas mataas na antas ang tinatamaan

Ganoon din nawawala ang personal allowance ng mga nagbabayad ng buwis sa Scotland, pero ang kita sa saklaw na ito ay binubuwisan sa 45 porsiyentong advanced rate sa halip na 40 porsiyento. Dahil binabawi ang £1 ng allowance sa bawat £2 na kinikita, nagiging 67.5 porsiyento ang buwis sa kita, o 69.5% kasama ang National Insurance. Sa £110,000, mas maliit nang £4,050 bawat taon ang naiuuwi ng nagbabayad ng buwis sa Scotland kaysa sa taong may parehong sahod sa England. Lampas sa £125,140, umiiral ang pinakamataas na antas ng Scotland na 48 porsiyento.

Ibinababa ng kontribusyon sa pensiyon ang adjusted net income

Dahil nakabatay sa adjusted net income ang pagbawi, naibabalik ang allowance ng mga kontribusyong nagbabawas dito. Ang salary sacrifice ang pinakadiretsong paraan: isinusuko mo ang bahagi ng sahod sa iyong kontrata at ibinabayad ng employer ang parehong halaga sa iyong pensiyon, kaya bumababa ang sahod mo na batayan ng buwis sa kita at National Insurance. Kapag isinuko ang £10,000 ng sahod na £110,000, bumababa nang £3,800 ang netong sahod habang £10,000 ang napupunta sa pensiyon, dahil bumababa nang £6,000 ang buwis sa kita. Kayang i-modelo ng field para sa kontribusyon sa pensiyon sa kalkulador ang paraang ito at ang dalawa pang nasa ibaba.

Dumadaan din sa adjusted net income ang personal na kontribusyon sa isang relief-at-source na scheme: ibinabawas mo ang kontribusyon kasama ang idinagdag na relief. Idinaragdag ng provider ang basic-rate relief sa pondo, at ang natitira ay kini-claim mo sa pamamagitan ng Self Assessment, ang taunang tax return, o sa online service ng HMRC, ang awtoridad sa buwis ng UK, kung hindi ka naghahain ng return. Hindi binabawasan ang National Insurance ng mga kontribusyong ito, ni ng mga kinukuha mula sa sahod bago kaltas sa ilalim ng net pay arrangement: sa £110,000, ang £10,000 sa pensiyon ay nagbabawas ng £4,000 sa netong sahod sa alinmang paraan, £200 na higit kaysa sa salary sacrifice.

May mga limitasyon. Saklaw ng tax relief ang mga kontribusyong hanggang 100 porsiyento ng iyong kita sa trabaho at, para sa karamihan, sa loob ng £60,000 na annual allowance. Mula Abril 2029, ang unang £2,000 lamang bawat taon ng kontribusyon sa pensiyon sa pamamagitan ng salary sacrifice ang mananatiling walang National Insurance; hindi nagbabago ang pagtrato sa buwis sa kita. Kasama rin ang mga donasyong Gift Aid: ang bawat £1 na idinodonasyon mo ay nagbabawas ng £1.25 sa adjusted net income.

Humihinto sa £100,000 ang tulong sa childcare

May mga tulong na biglang nawawala sa halip na unti-unting lumiliit. Hindi makukuha ang Tax-Free Childcare kung inaasahan mo o ng iyong kapareha na lalampas sa £100,000 ang adjusted net income para sa taon ng buwis, at ganoon din ang hangganan para sa libreng oras ng childcare para sa mga nagtatrabahong magulang sa England. Kapag nalampasan ang hangganan, kahit kaunti lamang, nawawala ang buong karapatan. Naibabalik ito kapag naibaba muli ang adjusted net income sa £100,000 o mas mababa, kaya maaaring mas malaki ang pakinabang ng kontribusyon sa pensiyon para sa isang magulang kaysa sa ipinahihiwatig ng mga numero ng buwis lamang. Hindi isinasama ng kalkulador ang tulong sa childcare.

Mga bonus at ang pagtatapos ng taon ng buwis

Saklaw ng adjusted net income ang buong taon ng buwis, mula 6 Abril hanggang 5 Abril. Ang bonus, ang umento sa huling bahagi ng taon o ang nabubuwisang benefit in kind ay ibinibilang sa taon kung kailan ito ibinayad, kaya ang sahod na mas mababa sa £100,000 ay maaari pa ring mapunta sa band. Kung inaasahan mong malapit ka sa hangganan, kuwentahin muna ang inaasahang kabuuan mo para sa taon bago magpasya sa kontribusyon: ibinibilang ang kontribusyon sa pensiyon sa taon ng buwis kung kailan ito binayaran.

Bago ka magpasya sa kontribusyon

Kuwentahin ang inaasahang adjusted net income mo para sa taon ng buwis, kasama ang mga bonus, benefit in kind at iba pang nabubuwisang kita.
Ilagay ang kontribusyon at ang paraan nito sa field ng pensiyon sa kalkulador at ihambing ang netong sahod nang may at walang kontribusyon.
I-claim ang higher-rate relief sa mga kontribusyong relief at source sa pamamagitan ng Self Assessment o ng online service ng HMRC.
Kung may maliliit kang anak, suriin ang adjusted net income ng parehong magulang laban sa £100,000 na hangganan para sa childcare.

Tingnan ang sarili mong mga halaga

Mga halimbawa ang halaga sa mga artikulo. Ilagay ang iyong sahod sa kalkulador para makita ang resulta para sa iyo.

Subukan sa kalkulador

Mga sanggunian at saklaw ng modelo

Saklaw ng tantiya

Tinatantiya ng kalkulador ang kita sa trabaho ayon sa mga tuntunin ng napiling bansa at sa iyong mga inilagay. Hindi kasama ang mga benepisyo, kasunduang kolektibo at personal na kalagayang hindi saklaw ng modelo. Ang mga opisyal na tuntunin ang batayan ng aktuwal mong obligasyon.

Ipinapalagay ng mga halimbawa na walang kontribusyon sa pensiyon. Hindi namomodelo ang taunang limitasyon sa pensiyon (annual allowance) at ang pagbaba nito.

Iyong mga pagpili sa pagkapribado