स्कॉटलैंड का आयकर 2026/27: इंग्लैंड के मुकाबले छह स्लैब

2026/27 के लिए स्कॉटलैंड के छह स्लैब

स्कॉटिश संसद उन सभी लोगों की कमाई पर आयकर की दरें और स्लैब तय करती है जो Scottish taxpayer (स्कॉटिश करदाता) माने जाते हैं। Personal allowance (कर-मुक्त भत्ता) पूरे ब्रिटेन वाली £12,570 है, जो बाकी जगहों की तरह £100,000 से ऊपर वापस ली जाती है। उसके ऊपर 2026/27 में छह स्लैब हैं: £16,537 तक 19 प्रतिशत की starter rate, £29,526 तक 20 प्रतिशत की basic rate, £43,662 तक 21 प्रतिशत की intermediate rate, £75,000 तक 42 प्रतिशत की higher rate, £125,140 तक 45 प्रतिशत की advanced rate और उसके ऊपर 48 प्रतिशत की top rate। ये सीमाएँ पूरी personal allowance मानकर हैं।

इंग्लैंड, वेल्स और उत्तरी आयरलैंड में तीन स्लैब हैं: £50,270 तक 20 प्रतिशत, £125,140 तक 40 प्रतिशत और उसके ऊपर 45 प्रतिशत। 2026/27 में केवल स्कॉटलैंड की starter और basic सीमाएँ खिसकीं, £1,140 और £2,035 ऊपर। Intermediate, higher, advanced और top सीमाएँ 2025/26 जितनी ही रहीं, और बाकी ब्रिटेन ने अपने सभी स्लैब स्थिर रखे।

Starter और basic की ऊँची सीमाओं से allowance से ऊपर कमाने वाले लगभग हर व्यक्ति का स्कॉटिश आयकर घटता है। £29,526 से ज़्यादा कमाने वाला कोई भी व्यक्ति 2025/26 में उसी वेतन की तुलना में सालाना £32 कम देता है, और £25,000 पर फ़ायदा £11 है। इंग्लैंड, वेल्स और उत्तरी आयरलैंड में हाथ में आने वाला वेतन नहीं बदला, इसलिए स्कॉटलैंड से अंतर उतना ही घट गया।

स्लैब दर स्लैब: स्कॉटलैंड और इंग्लैंड कहाँ अलग होते हैं

Allowance से ऊपर के पहले £3,967 पर starter rate हर पाउंड पर 19 पेंस लेती है, जबकि इंग्लैंड 20 लेता है, जिससे स्कॉटलैंड के करदाता को सालाना £40 तक की बचत होती है। Basic स्लैब 20 प्रतिशत पर इंग्लैंड के बराबर है। £29,527 से intermediate rate हर पाउंड पर 1 पेनी ज़्यादा लेती है, और £33,493 पर starter वाली बचत पूरी तरह खप जाती है, इसलिए वहाँ हाथ में आने वाला वेतन बराबर हो जाता है। £35,000 पर स्कॉटलैंड का करदाता £15 कम घर ले जाता है।

बड़ी छलांग £43,663 पर आती है, जहाँ स्कॉटलैंड की 42 प्रतिशत की higher rate शुरू होती है, जबकि इंग्लैंड £50,270 तक 20 प्रतिशत पर रहता है। इस दायरे में हर अतिरिक्त पाउंड का स्कॉटलैंड में 50% आयकर और National Insurance में जाता है, जबकि इंग्लैंड में 28%। £50,270 से ऊपर अंतर घटकर दो अंक रह जाता है: 44% बनाम 42%। £75,001 से 45 प्रतिशत की advanced rate का सामना इंग्लैंड के 40 प्रतिशत से होता है, यानी 47% बनाम 42%, और £125,140 से ऊपर 48 प्रतिशत की top rate का इंग्लैंड के 45 प्रतिशत से: 50% बनाम 47%।

दूसरे देशों से तुलना

जिन देशों में कैलकुलेटर दो क्षेत्रों की तुलना करता है, वहाँ तालिका दिखाती है कि वार्षिक शुद्ध वेतन पहले क्षेत्र से दूसरे क्षेत्र में कितना बदलता है, पहले क्षेत्र के वार्षिक शुद्ध वेतन के प्रतिशत के रूप में। हर देश अपने बीच वाले उदाहरण वेतन और अपने विकल्पों का उपयोग करता है। अंतिम कॉलम हर देश के लिए इस लेख के £39,039 सालाना उदाहरण वेतन का हाथ में आने वाला हिस्सा दिखाता है, जिसे स्थानीय मुद्रा में बदला गया है।

2 अक्टूबर 2026 की विनिमय दरों पर बदला गया। हर देश कैलकुलेटर की डिफ़ॉल्ट प्रोफ़ाइल और अपना सबसे नया लागू कर वर्ष इस्तेमाल करता है। जीवन-यापन की लागत की तुलना नहीं की गई है।

• यूनाइटेड किंगडम बनाम संयुक्त राज्य अमेरिका
• यूनाइटेड किंगडम बनाम साइप्रस
• यूनाइटेड किंगडम बनाम जर्मनी
• यूनाइटेड किंगडम बनाम पोलैंड

National Insurance एक जैसा रहता है

National Insurance पूरे ब्रिटेन के लिए एक साथ तय होता है। कर्मचारी कहीं भी रहें, £12,570 से £50,270 के बीच की कमाई पर 8 प्रतिशत और उसके ऊपर 2 प्रतिशत देते हैं, और नियोक्ता £5,000 से ऊपर 15 प्रतिशत देते हैं। £50,000 पर स्कॉटलैंड और इंग्लैंड दोनों के कर्मचारी £2,994 देते हैं, इसलिए तालिका का हर अंतर आयकर से आता है। चूँकि स्कॉटलैंड की higher rate उस बिंदु से पहले शुरू हो जाती है जहाँ 8 प्रतिशत वाली दर खत्म होती है, स्कॉटलैंड में £43,663 से £50,270 तक की कमाई पर सीमांत दर पहले ही 50 प्रतिशत है।

£100,000 और £125,140 के बीच

£100,000 से ऊपर हर £2 की आय पर personal allowance £1 घटती है और £125,140 पर पूरी खत्म हो जाती है। इस दायरे में हर अतिरिक्त पाउंड पर 45 प्रतिशत की advanced rate लगती है, और साथ ही वह 50 पेंस की allowance को भी 45 प्रतिशत के कर के दायरे में ले आता है। इससे आयकर 67.5 प्रतिशत हो जाता है, या National Insurance समेत 69.5 प्रतिशत, जबकि इंग्लैंड में 62%। £100,000 पर स्कॉटलैंड का करदाता इंग्लैंड के करदाता से £3,300 कम घर ले जाता है, और £150,000 पर अंतर £5,931 है। Personal allowance की कटौती वाला लेख इस नियम को समझाता है और बताता है कि पेंशन अंशदान adjusted net income को कैसे घटाते हैं।

Scottish taxpayer कौन माना जाता है

स्कॉटलैंड की दरें इस पर निर्भर करती हैं कि आप कहाँ रहते हैं। Scotland Act 1998 की धाराओं 80D और 80E के तहत किसी कर वर्ष में आप Scottish taxpayer हैं, अगर आप ब्रिटेन के निवासी हैं और या तो ब्रिटेन में आपका एकमात्र घर स्कॉटलैंड में है, या एक से ज़्यादा घर होने पर आपका मुख्य घर साल के ज़्यादातर हिस्से में ब्रिटेन की किसी और जगह से ज़्यादा स्कॉटलैंड में रहा है। यह कसौटी आपके घर को देखती है, इसलिए इंग्लैंड स्थित नियोक्ता के लिए काम करने से इसमें कोई फ़र्क नहीं पड़ता। अगर मुख्य घर तय न हो पाए, तो दिन गिने जाते हैं: आधी रात को आप जहाँ होते हैं, वह दिन वहीं बिताया माना जाता है।

HMRC (ब्रिटेन का कर विभाग) के अनुसार मुख्य घर आमतौर पर वह होता है जहाँ आप रहते हैं और ज़्यादातर समय बिताते हैं। यह ऐसा घर भी हो सकता है जहाँ आप कम समय बिताते हैं, अगर आपका सामान वहीं है, आपका जीवनसाथी या सिविल पार्टनर वहीं रहता है, या बैंक, GP (पारिवारिक डॉक्टर) या कार बीमा कंपनी के पास आपका वही पता दर्ज है। यह स्थिति पूरे कर वर्ष पर लागू होती है: अगर आप स्कॉटलैंड आकर साल का ज़्यादातर हिस्सा ब्रिटेन में कहीं और की बजाय वहीं रहते हैं, तो स्कॉटलैंड की दरें उस वर्ष के 6 अप्रैल से लागू होती हैं और HMRC बदलाव को पिछली तारीख से लागू करता है। घर बदलते ही HMRC को अपना नया पता बताएँ। S से शुरू होने वाले tax code का मतलब है कि आपके वेतन पर स्कॉटलैंड की दरों से कर लगता है।

उदाहरणों में क्या शामिल नहीं है

उदाहरण केवल वेतन को लेते हैं। बचत पर ब्याज और लाभांश पर Scottish taxpayers के लिए भी पूरे ब्रिटेन वाली दरें लगती हैं, इसलिए वे छह स्लैब के हिसाब से नहीं चलते। पेंशन अंशदान भी इनमें शामिल नहीं हैं, हालाँकि कैलकुलेटर के पेंशन फ़ील्ड से उन्हें जोड़ा जा सकता है। Relief at source वाली पेंशन में हर किसी को 20 प्रतिशत राहत जुड़ती है, उन starter rate करदाताओं को भी जो 19 प्रतिशत देते हैं। 21, 42, 45 और 48 प्रतिशत की दर वाले करदाता उस दर पर कर योग्य आय तक के अंशदान पर Self Assessment (सालाना कर रिटर्न) के ज़रिए 1, 22, 25 या 28 प्रतिशत की अतिरिक्त राहत क्लेम कर सकते हैं।

अपने आँकड़े देखने के लिए /hi-gb/scotland पर स्कॉटलैंड का कैलकुलेटर खोलें, या ब्रिटेन के कैलकुलेटर में क्षेत्र के रूप में स्कॉटलैंड चुनें, और नतीजे की तुलना इंग्लैंड की दरों पर उसी वेतन से करें।

स्कॉटलैंड और इंग्लैंड के वेतन की तुलना से पहले

• देखें कि कौन-सा घर आपका मुख्य घर माना जाता है, और अगर वह स्कॉटलैंड में है तो आपका tax code S से शुरू होता है या नहीं।
• जिस कर वर्ष में आप स्कॉटलैंड आते हैं या वहाँ से जाते हैं, उसी में HMRC को अपना नया पता बताएँ।
• अपने वेतन को स्कॉटलैंड के कैलकुलेटर और ब्रिटेन के कैलकुलेटर दोनों में उसी वर्ष और उन्हीं सेटिंग्स के साथ चलाएँ।
• £43,662 से ऊपर किसी वेतन वृद्धि या बोनस पर विचार करने से पहले अपनी सीमांत दर देख लें।
• अगर आप intermediate rate या उससे ऊँची दर देते हैं, तो 20 प्रतिशत से ऊपर की पेंशन राहत Self Assessment से क्लेम करें।

स्रोत और मॉडल का दायरा

अनुमान में क्या शामिल है

कैलकुलेटर देश के समर्थित नियमों और चुनी गई जानकारियों के आधार पर नौकरी की आय का अनुमान देता है। जिन लाभों, सामूहिक समझौतों और व्यक्तिगत परिस्थितियों का मॉडल नहीं बनाया गया है, वे शामिल नहीं हैं। आपकी वास्तविक देनदारी आधिकारिक नियमों से तय होती है।

• उदाहरण मानते हैं कि कोई पेंशन अंशदान नहीं है। पेंशन की वार्षिक सीमा (annual allowance) और उसकी कटौती मॉडल नहीं की गई है।

आधिकारिक स्रोत

• GOV.UK – Scottish Income Tax: current rates
• HMRC – Rates and thresholds for employers 2026 to 2027
• HMRC – Rates and thresholds for employers 2025 to 2026
• GOV.UK – Income Tax rates and Personal Allowances
• GOV.UK – National Insurance rates and category letters
• legislation.gov.uk – Scotland Act 1998, section 80D: Scottish taxpayers
• legislation.gov.uk – Scotland Act 1998, section 80E: close connection with Scotland
• GOV.UK – Scottish Income Tax: if you live in more than one home
• GOV.UK – Scottish Income Tax: if you move to or from Scotland
• GOV.UK – Tax codes: what your tax code means
• GOV.UK – Tax on your private pension: pension tax relief