Medicare levy surcharge: quanto costa stare senza copertura

Chi paga la maggiorazione e con quale aliquota

La maggiorazione si applica se non ha una copertura ospedaliera privata come paziente privato e il suo reddito ai fini della maggiorazione supera la soglia dell’anno. Le sezioni da 8B a 8D del Medicare Levy Act 1986 fissano le aliquote: 1 per cento oltre la prima soglia, 1,25 per cento oltre la seconda e 1,5 per cento oltre la terza, a qualsiasi età. Le soglie derivano dal Private Health Insurance Act 2007 e cambiano di anno in anno. Per una persona sola sono di $101.000, $118.000 e $158.000 nel 2025/26 e di $105.000, $123.000 e $164.000 nel 2026/27.

Le coppie, comprese quelle di fatto, e i genitori soli usano le soglie familiari, che sono il doppio: $202.000, $236.000 e $316.000 nel 2025/26 e $210.000, $246.000 e $328.000 nel 2026/27. Aumentano di $1.500 per ogni figlio a carico dopo il primo. Per una coppia la soglia familiare si confronta con il reddito complessivo dei due partner.

In che cosa si distingue dal Medicare levy del 2 per cento

Il Medicare levy, il prelievo che finanzia la sanità pubblica, è pari al 2 per cento del reddito imponibile e si paga che si abbia o no una copertura privata; chi ha redditi bassi paga meno o nulla. La maggiorazione è un prelievo separato che si aggiunge. Oltre la prima soglia, senza copertura, li paga entrambi, quindi dal 3 al 3,5 per cento del reddito imponibile se ne va nei due prelievi.

Avere una copertura non riduce il prelievo del 2 per cento, ma elimina del tutto la maggiorazione. La polizza deve essere una copertura ospedaliera presso un assicuratore sanitario registrato, con una franchigia non superiore a $750 all’anno per una persona sola o a $1.500 per una coppia o una famiglia. Una copertura per le sole cure extraospedaliere (extras) senza copertura ospedaliera non conta, e nemmeno le polizze per visitatori stranieri.

Confronto con altri paesi

La tabella mostra l’aliquota marginale, comprese tutte le trattenute, su uno stipendio di 120.000 A$ convertito nella valuta di ciascun paese, accanto ai paesi con cui l’Australia viene confrontata più spesso. Il dato australiano presuppone l’assenza di copertura ospedaliera privata, quindi comprende il Medicare levy e la maggiorazione.

Conversione ai tassi di cambio del 2 ottobre 2026. Ogni paese usa il profilo predefinito del calcolatore e il suo ultimo anno fiscale approvato. Il costo della vita non è confrontato.

• Australia vs Regno Unito
• Australia vs Sudafrica
• Australia vs Stati Uniti
• Australia vs Nuova Zelanda

Il salto a ogni soglia

Superata una soglia, l’aliquota della maggiorazione si applica a ogni dollaro del reddito, compresi quelli al di sotto. Nel 2026/27 la deduzione standard di $1.000 si sottrae prima dallo stipendio, quindi uno stipendio di $106.000 corrisponde a un reddito imponibile di esattamente $105.000, e una persona sola senza copertura non paga alcuna maggiorazione. Con un dollaro in più è dovuto l’1 per cento di tutti i $105.001, e il netto scende di 1049 $. Entrare nella fascia dell’1,25 per cento con uno stipendio di $124.001 costa 307 $, ed entrare in quella dell’1,5 per cento a $165.001 costa 409 $, perché anche qui l’aliquota più alta si applica a ogni dollaro.

Appena sopra la prima soglia, ogni dollaro in più perde 33% tra imposta sul reddito, levy e maggiorazione. Senza copertura serve uno stipendio di circa $107.600 perché il netto torni sopra il livello che aveva a $106.000. Un aumento, un bonus o degli straordinari che la portano appena oltre una soglia possono lasciarla con meno soldi nell’anno.

Quando la copertura ospedaliera costa meno della maggiorazione

Se un anno di copertura ospedaliera idonea costa meno della maggiorazione che pagherebbe altrimenti, la copertura le conviene in termini di denaro. Nel 2026/27 la maggiorazione è di 1190 $ a $120.000, di 1863 $ a $150.000, di 1988 $ a $160.000 e di 2985 $ a $200.000. Confronti questi importi con il premio che pagherebbe davvero per una polizza idonea.

Il contributo statale sui premi dell’assicurazione sanitaria privata (private health insurance rebate) usa le stesse fasce di reddito. Dal 1º luglio 2026 al 31 marzo 2027 copre il 24,118 per cento del premio per chi ha meno di 65 anni fino alla prima soglia, il 16,079 per cento nella prima fascia, l’8,038 per cento nella seconda e nulla nella terza. Il calcolatore non modella né i premi né il contributo statale, quindi le sue cifre con copertura mostrano solo l’imposta risparmiata; il premio che pagherebbe al netto del contributo deve sottrarlo lei.

Se ha la copertura solo per una parte dell’anno, la maggiorazione si applica ai giorni senza. Il calcolatore applica l’impostazione sull’assicurazione sanitaria privata all’intero anno.

Che cosa il calcolatore semplifica

Le soglie si confrontano con il reddito ai fini della maggiorazione, che la sezione 995-1 dell’Income Tax Assessment Act 1997 costruisce partendo dal reddito imponibile e aggiungendo i fringe benefit dichiarabili, i contributi previdenziali dichiarabili e le perdite nette da investimenti. Il calcolatore lo approssima con il reddito imponibile, cioè lo stipendio meno la deduzione standard di $1.000 dal 2026/27, e non aggiunge nessuna delle altre voci. I contributi previdenziali dichiarabili comprendono il salary sacrifice, quindi se versa parte dello stipendio nella super, ha fringe benefit dichiarabili o è in perdita su un immobile da investimento, il suo reddito ai fini della maggiorazione è più alto di quanto presuppone il calcolatore e può superare una soglia che il calcolatore non mostra.

Con l’impostazione del partner attiva o con figli inseriti, il calcolatore applica le soglie familiari al solo suo stipendio e presuppone che il partner non abbia reddito. Se anche il partner guadagna, sommi i due redditi e confronti lei il totale con la soglia familiare.

Prima di decidere sulla copertura

• Aggiunga al reddito imponibile i fringe benefit dichiarabili, i contributi previdenziali dichiarabili e le perdite nette da investimenti prima di confrontarlo con la soglia.
• Se ha un partner, confronti il reddito complessivo della coppia con la soglia familiare.
• Confronti la maggiorazione al suo reddito con un preventivo di copertura ospedaliera al netto del contributo statale.
• Verifichi che la polizza sia una copertura ospedaliera con una franchigia non superiore a $750 per una persona sola o a $1.500 per una coppia o una famiglia.
• Se un bonus o un aumento potrebbero portarla appena oltre una soglia, confronti nel calcolatore il netto ai due lati della soglia.

Fonti e copertura del modello

Cosa comprende la stima

Il calcolatore stima il reddito da lavoro secondo le regole nazionali supportate e i dati selezionati. Prestazioni, contratti collettivi e circostanze personali non modellate sono esclusi. Le norme ufficiali determinano gli obblighi effettivi.

• I regimi di salary packaging / fringe benefit tax (FBT) sono fuori ambito.

Fonti ufficiali

• Department of Health – Medicare levy surcharge
• Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026 (sections 6 and 8B to 8D)
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedule 4 (standard deduction)
• Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, volume 10, section 995-1 (income for surcharge purposes)
• Department of Health – Private health insurance rebate