Nodokļi · Kanāda · 2026 / 2024 / 2025
CPP2: 4% iemaksa no 74 600 līdz 85 000 $
Raksts sagatavots ar mākslīgā intelekta atbalstu.
CPP2 ir otrais Canada Pension Plan (Kanādas pensiju plāna) iemaksu slānis, kas sākās 2024. gadā. Darbinieks un darba devējs katrs maksā 4% no izpeļņas starp gada maksimālo pensionējamo izpeļņu un otriem, augstākiem griestiem: 2026. gadā tā ir daļa no 74 600 līdz 85 000 $, tāpēc darbinieks maksā ne vairāk kā 416 $. Iemaksu atskaita no apliekamā ienākuma, un tā palielina CPP pensiju, ko saņemsiet vēlāk.
Divi griesti viena vietā
Līdz 2023. gadam CPP iemaksas apstājās pie gada maksimālās pensionējamās izpeļņas (year’s maximum pensionable earnings, YMPE). Kopš 2024. gada 1. janvāra ir otri griesti – gada papildu maksimālā pensionējamā izpeļņa (YAMPE) –, un izpeļņai starp abiem piemēro otro papildu iemaksu CPP2. Likme ir 4% darbiniekam un 4% darba devējam. Par izpeļņu virs YAMPE nekas nav jāmaksā.
Otros griestus ieviesa divos gados. 2024. gadā YMPE bija 68 500 $ un YAMPE 73 200 $, tāpēc darbinieks maksāja ne vairāk kā 188 $. 2025. gadā griesti bija 71 300 $ un 81 200 $, maksimums – 396 $. 2026. gadā tie ir 74 600 $ un 85 000 $: josla ir 10 400 $ plata, un maksimums ir 416 $. Kopš 2025. gada YAMPE ir noteikta aptuveni 114% apmērā no YMPE, un abus griestus katru gadu nosaka no jauna.
Kā CPP2 papildina 5,95% likmi
Zem YMPE nekas nemainījās. Darbinieki maksā pamata iemaksu 4,95% plus pirmo papildu iemaksu 1%, kopā 5,95%, no izpeļņas starp 3500 $ pamata atbrīvojumu un YMPE. 2026. gadā tas ir 3362 $ pie 60 000 $ algas, 4016 $ pie 71 000 $ un 4230 $ pie 74 600 $ – visvairāk, cik kāds maksā pēc šīs likmes.
CPP2 sākas ar nākamo dolāru. Pie 75 000 $ tā pieliek 16 $, pie 80 000 $ – 216 $, bet no 85 000 $ – pilnus 416 $. Darbinieks, kas nopelna 85 000 $ vai vairāk, 2026. gadā tāpēc maksā 4646 $ CPP, un darba devējs papildus algai maksā vēl tikpat. Kāds ar 100 000 $ vai 150 000 $ algu maksā tieši tikpat, cik kāds ar 85 000 $.
CPP un CPP2 Ontārio darbiniekam
Pirmā tabula rāda darbinieka kopējo CPP iemaksu, ienākuma nodokli, neto algu un robežlikmi pie astoņām algām 2026. gadā. No 74 600 līdz 80 000 $ CPP pieaug par 216 $, bet neto alga par 3647 $. Otrā tabula rāda maksimālās iemaksas katrā gadā: darbiniekam 4056 $ 2024. gadā, 4430 $ 2025. gadā un 4646 $ 2026. gadā, un darba devējs maksā tikpat.
Piemēra pieņēmumi
Gada modeļa aprēķins
Nodokļu rezidenta algas piemērs. Tiesības uz atvieglojumiem un faktiskie maksājumu datumi var atšķirties.
35 gadus vecs Ontārio darbinieks, kura alga ir vienīgais ienākums, bez RRSP iemaksām vai citiem atskaitījumiem. Nodokļi ir federālais un Ontārio ienākuma nodoklis, ieskaitot Ontario Health Premium.
CPP kolonnā saskaitītas pamata, pirmā papildu un otrā papildu iemaksa. Robežlikme ietver ienākuma nodokli, CPP un EI no nākamajiem 100 $ algas.
- Modeļa gads
- 2026 / 2024 / 2025
- Valūta
- CAD
- Reģions
- Ontārio
- Vecums
- 35
- Bērni
- 0
| Gada bruto alga | Darbinieka un darba devēja pensijas iemaksas · Darbinieka iemaksas | Nodokļi | Gada neto alga | Robežlikme, visi ieturējumi | Kalkulators |
|---|---|---|---|---|---|
| 60 000 CA$ | 3362 CA$ | 8320 CA$ | 47 340 CA$ | 35,7% | Atvērt šos iestatījumus |
| 71 000 CA$ | 4016 CA$ | 11 418 CA$ | 54 443 CA$ | 34,4% | Atvērt šos iestatījumus |
| 74 600 CA$ | 4230 CA$ | 12 591 CA$ | 56 656 CA$ | 32,5% | Atvērt šos iestatījumus |
| 75 000 CA$ | 4246 CA$ | 12 705 CA$ | 56 926 CA$ | 32,5% | Atvērt šos iestatījumus |
| 80 000 CA$ | 4446 CA$ | 14 128 CA$ | 60 303 CA$ | 32,5% | Atvērt šos iestatījumus |
| 85 000 CA$ | 4646 CA$ | 15 551 CA$ | 63 679 CA$ | 29,7% | Atvērt šos iestatījumus |
| 100 000 CA$ | 4646 CA$ | 20 024 CA$ | 74 206 CA$ | 31,5% | Atvērt šos iestatījumus |
| 150 000 CA$ | 4646 CA$ | 39 911 CA$ | 104 320 CA$ | 43,4% | Atvērt šos iestatījumus |
| Gada bruto alga | Scenārijs | Darbinieka un darba devēja pensijas iemaksas · Darbinieka iemaksas | Darbinieka un darba devēja pensijas iemaksas · Darba devēja iemaksas | Kalkulators |
|---|---|---|---|---|
| 150 000 CA$ | 2024 | 4056 CA$ | 4056 CA$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 150 000 CA$ | 2025 | 4430 CA$ | 4430 CA$ | Atvērt šos iestatījumus |
| 150 000 CA$ | 2026 | 4646 CA$ | 4646 CA$ | Atvērt šos iestatījumus |
Salīdzinājums ar citām valstīm
Tabula rāda robežlikmi ar visiem ieturējumiem pie 80 000 CA$ algas, kas pārrēķināta katras valsts valūtā, līdzās valstīm, ar kurām Kanādu salīdzina visbiežāk. Pie šīs algas Kanādas rādītājā ietverta 4% CPP2 iemaksa.
| Valsts | Robežlikme, visi ieturējumi | Alga vietējā valūtā |
|---|---|---|
| Vācija | 45,8% | 50 050 € |
| Kanāda | 32,5% | 80 000 CA$ |
| Austrālija | 32% | 80 961 AU$ |
| Apvienotā Karaliste | 28% | 42 559 £ |
| Amerikas Savienotās Valstis | 27% | 56 181 $ |
Pārrēķināts pēc valūtas kursiem uz 2026. gada 2. oktobris. Katra valsts izmanto kalkulatora noklusējuma profilu un savu jaunāko pieņemto nodokļu gadu. Dzīves dārdzība netiek salīdzināta.
Kā kalkulators ņem vērā CPP ienākuma nodoklim
Abas CPP daļas nodokļu ziņā vērtē atšķirīgi, un kalkulators seko šim dalījumam. Paplašinātās iemaksas – 1% pirmā papildu iemaksa un visa CPP2 – atskaita no ienākuma pirms federālā un provinces nodokļa aprēķina. 4,95% pamata iemaksu neatskaita; par to pienākas neatmaksājams kredīts pēc zemākās nodokļa likmes – 2026. gadā 14% federāli un 5,05% Ontārio.
Tā kā CPP2 ir atskaitāma, tā maksā mazāk nekā 4 centus no katra papildu dolāra. Ontārio 2026. gadā nākamais algas dolārs pie 80 000 $ zaudē 32,5% nodokļos un iemaksās; tieši virs 85 000 $, kur CPP2 apstājas, tas zaudē 29,7%. Starpība, 2,8%, ir tas, ko CPP2 pieliek robežlikmei pēc ietaupītā nodokļa. Zem YMPE robežlikme ir vēl augstāka, 34,4% pie 71 000 $, jo tur piemēro pilnus 5,95%, no kuriem atskaitāms tikai viens procentpunkts. EI prēmijas 2026. gadā apstājas pie 68 900 $ apdrošināmās izpeļņas, tāpēc nevienai no šīm trim algām no nākamā dolāra EI nav jāmaksā.
Par ko CPP2 maksā
CPP2 ir daļa no CPP paplašināšanas, kas sākās 2019. gadā. Pēc Employment and Social Development Canada (Kanādas nodarbinātības un sociālās attīstības ministrijas) datiem paplašināšana palielina vecuma pensijas aizstāto izpeļņas daļu no vienas ceturtdaļas līdz vienai trešdaļai no apdrošinātās izpeļņas pēc 2019. gada, un otrie griesti ļauj tajā ieskaitīt izpeļņu līdz YAMPE. Kādam, kurš paplašinātās iemaksas veic 40 gadus, maksimālā vecuma pensija pieaugtu par vairāk nekā 50%. Paplašināšana ietekmē arī pēcpensijas pabalstu (post-retirement benefit), kā arī invaliditātes un apgādnieka zaudējuma pensijas.
Papildu pensija uzkrājas gadu pa gadam proporcionāli iemaksātajam. Tie, kuri dodas pensijā tuvākajos gados, saņem nelielu pieaugumu; tie, kuri sāk strādāt tagad, – pilnu efektu. Kalkulators rāda, cik CPP2 maksā šodien. Ar to nopelnīto pensiju tas neaprēķina.
Kvebekā ir tie paši otrie griesti
Kvebekas darbinieki CPP vietā veic iemaksas Québec Pension Plan, un tā papildu plānam ir tas pats otrais slānis. Retraite Québec (Kvebekas pensiju iestāde) apraksta papildu iemaksas no izpeļņas starp maksimālo pensionējamo izpeļņu un 85 000 $ 2026. gadā, ko vienādi dala darbinieks un darba devējs, – tie paši griesti kā CPP. Kalkulators šai daļai piemēro tos pašus 4% katram. QPP pamatlikme ir augstāka, 2026. gadā 5,3% katram, pirms 1% pirmās papildu iemaksas. Izvēlieties kalkulatorā Kvebeku, lai šīs likmes redzētu kopā ar Kvebekas ienākuma nodokli.
Divi darbi, nepilni gadi un izņēmumi
Katrs darba devējs CPP2 ietur tā, it kā būtu jūsu vienīgais darba devējs, līdz gada maksimumam. Ja strādājat pie diviem darba devējiem vai gada laikā mainām darbu, kopsumma var pārsniegt 416 $. CRA (Kanādas nodokļu aģentūra) pārmaksu atmaksā, kad iesniedzat ienākuma nodokļa un pabalstu deklarāciju.
Daži darbinieki iemaksas neveic vispār: jaunāki par 18 gadiem vai 70 gadus veci un vecāki, tie, kurus CPP vai QPP izpratnē uzskata par personām ar invaliditāti, un 65–69 gadus veci darbinieki, kuri darba devējam iesniedz aizpildītu veidlapu CPT30, lai iemaksas pārtrauktu. Gadā, kad sāk piemērot kādu no šiem gadījumiem, piemēram, gadā, kad jums aprit 18 vai 70, maksimumu samazina proporcionāli. Kalkulators pieņem pilna gada iemaksas pie viena darba devēja, tāpēc salīdziniet savu situāciju ar šiem gadījumiem.
CPP2 pārbaudes
- Salīdziniet savu bruto algu ar 2026. gada griestiem 74 600 $ un 85 000 $, lai redzētu, kurai tās daļai piemēro CPP2.
- Pārbaudiet, vai katrs darba devējs pārtrauc ieturēt CPP2, tiklīdz jūsu alga pie viņa gada laikā pārsniedz 85 000 $.
- Ja jums bija divi darba devēji vai mainījāt darbu, pārbaudiet, vai deklarācijā ir atmaksa par CPP pārmaksu virs 416 $.
- Plānojot budžetu darbiniekam ar algu virs 74 600 $, pieskaitiet algas izmaksām darba devēja CPP2 iemaksu tādā pašā apmērā.
Aprēķiniet savus rezultātus
Rakstos izmantoti piemēri. Ievadiet kalkulatorā savu algu, lai iegūtu sev atbilstošu aprēķinu.
Avoti un modeļa tvērums
Ko ietver aprēķins
Kalkulators aprēķina darba ienākumus atbilstoši modelētajiem valsts noteikumiem un izvēlētajiem iestatījumiem. Nemodelēti pabalsti, koplīgumu nosacījumi un individuāli apstākļi nav iekļauti. Faktiskās saistības nosaka piemērojamie tiesību akti.
- RRSP iemaksas šajā modelī neatskaita no apliekamajiem ienākumiem.
Oficiālie avoti
- Canada Revenue Agency – Second additional CPP contribution (CPP2) rates and maximums
- Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
- Canada Revenue Agency – Canada Pension Plan (CPP): deducting contributions
- Canada Revenue Agency – The Canada Pension Plan enhancement: what it means for you
- Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, 122nd edition, effective 1 January 2026
- Employment and Social Development Canada – Canada Pension Plan enhancement
- Retraite Québec – Enhancement of the Québec Pension Plan