Surcaj levi Medicare: kos tanpa perlindungan hospital

Siapa yang membayar surcaj dan pada kadar berapa

Surcaj levi Medicare (Medicare levy surcharge) dikenakan jika anda tidak memegang perlindungan hospital pesakit swasta dan pendapatan anda bagi tujuan surcaj melebihi ambang tahun tersebut. Seksyen 8B hingga 8D Medicare Levy Act 1986 menetapkan kadarnya: 1 peratus melebihi ambang pertama, 1.25 peratus melebihi ambang kedua dan 1.5 peratus melebihi ambang ketiga, tanpa mengira umur. Ambang ini datang daripada Private Health Insurance Act 2007 dan berubah setiap tahun. Bagi individu bujang, ambangnya ialah $101,000, $118,000 dan $158,000 pada 2025/26, serta $105,000, $123,000 dan $164,000 pada 2026/27.

Pasangan, termasuk pasangan de facto, dan ibu bapa tunggal menggunakan ambang keluarga, yang dua kali lebih tinggi: $202,000, $236,000 dan $316,000 pada 2025/26, serta $210,000, $246,000 dan $328,000 pada 2026/27. Ambang ini meningkat sebanyak $1,500 bagi setiap anak tanggungan selepas anak pertama. Bagi pasangan, ambang keluarga dibandingkan dengan gabungan pendapatan kedua-dua pihak.

Bezanya dengan levi Medicare 2 peratus

Levi Medicare ialah 2 peratus daripada pendapatan bercukai, dan anda membayarnya sama ada anda mempunyai perlindungan swasta atau tidak; mereka yang berpendapatan rendah membayar kurang atau tidak langsung. Surcaj ialah caj berasingan di atas levi itu. Melebihi ambang pertama tanpa perlindungan, anda membayar kedua-duanya, jadi 3 hingga 3.5 peratus daripada pendapatan bercukai anda dibayar kepada kedua-duanya.

Memegang perlindungan tidak mengurangkan levi 2 peratus, tetapi menghapuskan surcaj sepenuhnya. Polisi itu mestilah perlindungan hospital dengan syarikat insurans kesihatan berdaftar, dan ekses (excess) tidak boleh melebihi $750 setahun bagi individu bujang atau $1,500 bagi pasangan atau keluarga. Perlindungan rawatan am (extras) tanpa perlindungan hospital tidak dikira, begitu juga perlindungan untuk pelawat asing.

Perbandingan dengan negara lain

Jadual menunjukkan kadar marginal, termasuk semua potongan, bagi gaji A$120,000 yang ditukar kepada mata wang setiap negara, bersama negara yang paling kerap dibandingkan dengan Australia. Angka Australia mengandaikan tiada perlindungan hospital swasta, jadi ia merangkumi levi Medicare dan surcaj.

Ditukar pada kadar pertukaran bertarikh 2 Oktober 2026. Setiap negara menggunakan profil lalai kalkulator dan tahun cukai terkini yang telah diluluskan. Kos sara hidup tidak dibandingkan.

• Australia lawan United Kingdom
• Australia lawan Afrika Selatan
• Australia lawan Amerika Syarikat
• Australia lawan New Zealand

Cerun curam pada setiap ambang

Sebaik sahaja anda melepasi sesuatu ambang, kadar surcaj dikenakan ke atas setiap dolar pendapatan anda, termasuk dolar di bawah ambang itu. Pada 2026/27, potongan standard $1,000 ditolak daripada gaji dahulu, jadi gaji $106,000 bersamaan pendapatan bercukai tepat $105,000, dan individu bujang tanpa perlindungan tidak membayar surcaj. Satu dolar lebih, dan 1 peratus daripada keseluruhan $105,001 perlu dibayar, jadi pendapatan bersih jatuh sebanyak $1,049. Memasuki peringkat 1.25 peratus pada gaji $124,001 menelan kos $307, dan memasuki peringkat 1.5 peratus pada $165,001 menelan kos $409, kerana kadar yang lebih tinggi sekali lagi dikenakan ke atas setiap dolar.

Sedikit melebihi ambang pertama, setiap dolar tambahan kehilangan 33% kepada cukai pendapatan, levi dan surcaj. Tanpa perlindungan, anda memerlukan gaji kira-kira $107,600 sebelum pendapatan bersih kembali melebihi jumlah yang anda terima pada $106,000. Kenaikan gaji, bonus atau kerja lebih masa yang membawa anda sedikit melepasi ambang boleh menyebabkan anda menerima kurang bagi tahun itu.

Bila perlindungan hospital lebih murah daripada surcaj

Jika perlindungan hospital yang layak bagi setahun lebih murah daripada surcaj yang sepatutnya anda bayar, perlindungan itu menjadikan anda lebih untung dari segi wang tunai. Pada 2026/27, surcajnya ialah $1,190 pada $120,000, $1,863 pada $150,000, $1,988 pada $160,000 dan $2,985 pada $200,000. Bandingkan jumlah tersebut dengan premium sebenar yang perlu anda bayar bagi polisi yang layak.

Rebat insurans kesihatan swasta menggunakan peringkat pendapatan yang sama. Dari 1 Julai 2026 hingga 31 Mac 2027, rebat ini meliputi 24.118 peratus premium bagi mereka yang berumur bawah 65 tahun sehingga ambang pertama, 16.079 peratus dalam peringkat pertama, 8.038 peratus dalam peringkat kedua dan tiada langsung dalam peringkat ketiga. Kalkulator tidak memodelkan premium mahupun rebat, jadi angkanya dengan perlindungan hanya menunjukkan cukai yang anda jimatkan; tolak sendiri premium yang akan anda bayar selepas rebat.

Jika anda memegang perlindungan hanya bagi sebahagian tahun, surcaj dikenakan bagi hari-hari tanpa perlindungan. Kalkulator menggunakan tetapan insurans kesihatan swasta bagi sepanjang tahun.

Apa yang dipermudahkan oleh kalkulator

Ambang diuji berbanding pendapatan bagi tujuan surcaj, yang dibina oleh seksyen 995-1 Income Tax Assessment Act 1997 daripada pendapatan bercukai ditambah faedah sampingan boleh lapor (reportable fringe benefits), caruman super boleh lapor dan jumlah kerugian pelaburan bersih. Kalkulator menganggarkannya dengan pendapatan bercukai, iaitu gaji ditolak potongan standard $1,000 mulai 2026/27, tanpa item lain. Caruman ini termasuk pengorbanan gaji, jadi jika anda membuat pengorbanan gaji ke dalam super, mempunyai faedah sampingan sedemikian atau rugi atas hartanah pelaburan, pendapatan itu lebih tinggi daripada andaian kalkulator, dan anda boleh melepasi ambang yang tidak ditunjukkannya.

Apabila tetapan pasangan dihidupkan atau anak dimasukkan, kalkulator menggunakan ambang keluarga ke atas gaji anda sahaja dan mengandaikan pasangan tidak mempunyai pendapatan. Jika pasangan anda bekerja, jumlahkan kedua-dua pendapatan dan bandingkan sendiri jumlahnya dengan ambang keluarga.

Sebelum anda memutuskan tentang perlindungan

• Tambahkan faedah sampingan boleh lapor, caruman super boleh lapor dan kerugian pelaburan bersih kepada pendapatan bercukai anda sebelum membandingkannya dengan ambang.
• Jika anda mempunyai pasangan, bandingkan gabungan pendapatan anda dengan ambang keluarga.
• Bandingkan surcaj pada tahap pendapatan anda dengan sebut harga perlindungan hospital selepas rebat.
• Pastikan polisi itu ialah perlindungan hospital dengan ekses tidak melebihi $750 bagi individu bujang atau $1,500 bagi pasangan atau keluarga.
• Jika bonus atau kenaikan gaji boleh membawa anda sedikit melepasi ambang, bandingkan pendapatan bersih di kedua-dua belahnya dalam kalkulator.

Sumber dan skop model

Skop anggaran

Kalkulator menganggarkan pendapatan penggajian menggunakan peraturan negara yang disokong dan input yang dipilih. Manfaat, perjanjian kolektif dan keadaan peribadi yang tidak dimodelkan tidak termasuk. Peraturan rasmi menentukan liabiliti sebenar anda.

• Pengaturan pakej gaji dan cukai manfaat sampingan (FBT) berada di luar skop.

Sumber rasmi

• Department of Health – Medicare levy surcharge
• Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026 (sections 6 and 8B to 8D)
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedule 4 (standard deduction)
• Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, volume 10, section 995-1 (income for surcharge purposes)
• Department of Health – Private health insurance rebate