CPP2: caruman 4% antara $74,600 dan $85,000

Dua siling, bukan satu

Sehingga 2023, caruman CPP berhenti pada pendapatan boleh pencen maksimum tahunan (year’s maximum pensionable earnings, YMPE). Sejak 1 Januari 2024 terdapat siling kedua, iaitu pendapatan boleh pencen maksimum tambahan tahunan (YAMPE), dan pendapatan antara kedua-dua siling ini dikenakan caruman tambahan kedua, CPP2. Kadarnya 4 peratus bagi pekerja dan 4 peratus bagi majikan. Tiada caruman dikenakan ke atas pendapatan melebihi YAMPE.

Siling kedua diperkenalkan secara berperingkat dalam tempoh dua tahun. Pada 2024, YMPE ialah $68,500 dan YAMPE $73,200, jadi jumlah maksimum yang dibayar pekerja ialah $188. Pada 2025, silingnya ialah $71,300 dan $81,200, dengan maksimum $396. Pada 2026, silingnya ialah $74,600 dan $85,000: jalur itu selebar $10,400 dan maksimumnya $416. Sejak 2025, YAMPE ditetapkan pada kira-kira 114 peratus daripada YMPE, dan kedua-dua siling ditetapkan semula setiap tahun.

Bagaimana CPP2 terletak di atas kadar 5.95 peratus

Di bawah YMPE, tiada apa yang berubah. Pekerja membayar caruman asas 4.95 peratus ditambah caruman tambahan pertama 1 peratus, iaitu 5.95 peratus kesemuanya, ke atas pendapatan antara pengecualian asas $3,500 dan YMPE. Pada 2026, jumlahnya ialah $3,362 bagi gaji $60,000, $4,016 bagi $71,000 dan $4,230 pada $74,600, iaitu jumlah tertinggi yang dibayar sesiapa pada kadar itu.

CPP2 bermula dengan dolar seterusnya. Pada $75,000 ia menambah $16, pada $80,000 ia menambah $216, dan mulai $85,000 ia menambah jumlah penuh $416. Oleh itu, pekerja yang berpendapatan $85,000 atau lebih membayar $4,646 CPP pada 2026, dan majikan membayar jumlah yang sama sekali lagi di atas gaji. Seseorang yang berpendapatan $100,000 atau $150,000 membayar tepat sama seperti seseorang yang bergaji $85,000.

Perbandingan dengan negara lain

Jadual menunjukkan kadar marginal, termasuk semua potongan, bagi gaji CA$80,000 yang ditukar kepada mata wang setiap negara, bersama negara yang paling kerap dibandingkan dengan Kanada. Pada gaji itu, angka Kanada merangkumi caruman CPP2 sebanyak 4 peratus.

Ditukar pada kadar pertukaran bertarikh 2 Oktober 2026. Setiap negara menggunakan profil lalai kalkulator dan tahun cukai terkini yang telah diluluskan. Kos sara hidup tidak dibandingkan.

• Kanada lawan Jerman
• Kanada lawan Australia
• Kanada lawan United Kingdom
• Kanada lawan Amerika Syarikat

Bagaimana kalkulator melayan CPP bagi cukai pendapatan

Dua bahagian CPP dikenakan cukai secara berbeza, dan kalkulator mengikut pembahagian itu. Caruman dipertingkatkan, iaitu caruman tambahan pertama 1 peratus dan keseluruhan CPP2, ditolak daripada pendapatan sebelum cukai persekutuan dan wilayah dikira. Caruman asas 4.95 peratus tidak ditolak; ia layak mendapat kredit tidak boleh dikembalikan pada kadar cukai terendah, iaitu 14 peratus di peringkat persekutuan pada 2026 dan 5.05 peratus di Ontario.

Oleh sebab CPP2 boleh ditolak, kosnya kurang daripada 4 sen bagi setiap dolar tambahan. Di Ontario pada 2026, dolar gaji seterusnya pada $80,000 kehilangan 32.5% kepada cukai dan caruman; sedikit melebihi $85,000, tempat CPP2 berhenti, ia kehilangan 29.7%. Perbezaannya, 2.8%, ialah tambahan CPP2 kepada kadar marginal selepas cukai yang dijimatkannya. Di bawah YMPE kadar marginal lebih tinggi lagi, 34.4% pada $71,000, kerana kadar penuh 5.95 peratus terpakai di situ dan hanya satu mata peratusan daripadanya boleh ditolak. Premium EI berhenti pada pendapatan berinsurans $68,900 pada 2026, jadi tiada satu pun daripada tiga gaji ini membayar EI atas dolar seterusnya.

Apa yang dibiayai oleh CPP2

CPP2 sebahagian daripada peningkatan CPP yang bermula pada 2019. Menurut Employment and Social Development Canada, kementerian persekutuan yang bertanggungjawab, peningkatan ini menaikkan bahagian pendapatan yang digantikan oleh pencen persaraan daripada satu perempat kepada satu pertiga daripada pendapatan yang dilindungi selepas 2019, dan siling kedua membolehkan pendapatan sehingga YAMPE diambil kira. Seseorang yang membuat caruman dipertingkatkan selama 40 tahun akan melihat pencen persaraan maksimum meningkat lebih 50 peratus. Peningkatan ini juga menyumbang kepada faedah selepas persaraan serta pencen hilang upaya dan pencen balu atau duda.

Pencen tambahan terkumpul tahun demi tahun, berkadar dengan jumlah yang anda caruman. Mereka yang bersara dalam beberapa tahun akan datang mendapat kenaikan kecil; mereka yang baru mula bekerja sekarang mendapat kesan penuh. Kalkulator menunjukkan kos CPP2 hari ini. Ia tidak menganggarkan pencen yang diperoleh daripadanya.

Quebec mempunyai siling kedua yang sama

Pekerja di Quebec mencarum kepada Québec Pension Plan (QPP), bukan CPP, dan pelan tambahannya mempunyai lapisan kedua yang sama. Retraite Québec, agensi pencen wilayah itu, menerangkan caruman tambahan ke atas pendapatan antara pendapatan boleh pencen maksimum dan $85,000 pada 2026, yang ditanggung sama rata oleh pekerja dan majikan, dengan siling yang sama seperti CPP. Kalkulator mengenakan 4 peratus yang sama bagi setiap pihak ke atas bahagian itu. Kadar asas QPP lebih tinggi, iaitu 5.3 peratus bagi setiap pihak pada 2026, sebelum caruman tambahan pertama 1 peratus. Pilih Quebec dalam kalkulator untuk melihat kadar ini bersama cukai pendapatan Quebec.

Dua pekerjaan, tahun separa dan pengecualian

Setiap majikan memotong CPP2 seolah-olah ia satu-satunya majikan anda, sehingga had maksimum tahunan. Jika anda bekerja untuk dua majikan, atau bertukar kerja dalam tahun itu, jumlahnya boleh melebihi $416. CRA memulangkan lebihan bayaran apabila anda memfailkan penyata cukai pendapatan dan faedah.

Sesetengah pekerja tidak mencarum langsung: mereka yang berumur bawah 18 tahun atau 70 tahun ke atas, mereka yang dianggap hilang upaya di bawah CPP atau QPP, dan mereka yang berumur 65 hingga 69 tahun yang menyerahkan Form CPT30 yang lengkap kepada majikan untuk menghentikan caruman. Had maksimum dikira secara prorata pada tahun salah satu keadaan ini mula terpakai, contohnya tahun anda mencecah umur 18 atau 70 tahun. Kalkulator mengandaikan caruman setahun penuh daripada satu majikan, jadi semak keadaan anda sendiri berdasarkan kes-kes ini.

Semakan bagi CPP2 anda

• Bandingkan gaji kasar anda dengan siling $74,600 dan $85,000 bagi 2026 untuk melihat berapa banyak daripadanya dikenakan CPP2.
• Pastikan setiap majikan berhenti memotong CPP2 sebaik sahaja gaji anda dengan majikan itu melepasi $85,000 bagi tahun tersebut.
• Jika anda mempunyai dua majikan atau bertukar kerja, semak penyata cukai anda untuk bayaran balik CPP yang terlebih bayar melebihi $416.
• Apabila anda membuat belanjawan untuk mengambil pekerja bergaji melebihi $74,600, tambahkan padanan CPP2 majikan kepada kos gaji.

Sumber dan skop model

Skop anggaran

Kalkulator menganggarkan pendapatan penggajian menggunakan peraturan negara yang disokong dan input yang dipilih. Manfaat, perjanjian kolektif dan keadaan peribadi yang tidak dimodelkan tidak termasuk. Peraturan rasmi menentukan liabiliti sebenar anda.

• Caruman RRSP tidak ditolak daripada pendapatan bercukai dalam model ini.

Sumber rasmi

• Canada Revenue Agency – Second additional CPP contribution (CPP2) rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Canada Pension Plan (CPP): deducting contributions
• Canada Revenue Agency – The Canada Pension Plan enhancement: what it means for you
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, 122nd edition, effective 1 January 2026
• Employment and Social Development Canada – Canada Pension Plan enhancement
• Retraite Québec – Enhancement of the Québec Pension Plan