Slip gaji Quebec: QPP, QPIP dan pengurangan 16.5%

Tiga potongan gaji yang berfungsi secara berbeza

Quebec mengendalikan pelan pencennya sendiri, Quebec Pension Plan (QPP), sebagai ganti Canada Pension Plan (CPP). Pada 2026 pekerja membayar 6.3 peratus ke atas pendapatan antara $3,500 dan $74,600: kadar asas 5.3 peratus ditambah 1 peratus bagi pelan tambahan pertama, sedangkan CPP mengenakan 5.95 peratus. Peringkat kedua, QPP2 atau CPP2, adalah sama dalam kedua-dua pelan: 4 peratus ke atas pendapatan antara $74,600 dan $85,000, paling banyak $416. Caruman maksimum tahunan ialah $4,895 bagi QPP dan $4,646 bagi CPP, jadi mulai $85,000 pekerja di Quebec membayar $249 lebih.

Quebec juga membayar faedah bersalin, ibu bapa dan pengambilan anak angkatnya sendiri melalui Quebec Parental Insurance Plan (QPIP), iaitu pelan insurans ibu bapa wilayah itu. Pekerja membayar premium QPIP sebanyak 0.43 peratus ke atas pendapatan sehingga $103,000, paling banyak $442.90 pada 2026. Oleh sebab Insurans Pekerjaan (EI) tidak membayar faedah tersebut di Quebec, kadar EI di sana ialah 1.30 peratus, bukan 1.63 peratus, ke atas pendapatan berinsurans yang sama sebanyak $68,900. Secara gabungan, kedua-duanya menelan kos sedikit lebih tinggi daripada EI sahaja: pada $50,000, pekerja di Quebec membayar $650 EI dan $215 QPIP, berbanding $815 EI di Ontario.

Dua penyata cukai dan bil persekutuan yang lebih kecil

Di setiap wilayah lain, cukai pendapatan wilayah diuruskan melalui penyata persekutuan. Quebec mentadbir cukainya sendiri: pemastautin Quebec memfailkan penyata persekutuan dengan Canada Revenue Agency (CRA) dan penyata Quebec yang berasingan dengan Revenu Québec, pihak berkuasa cukai wilayah itu, manakala majikan memotong kedua-dua cukai daripada setiap gaji. Revenu Québec mewajibkan penyata daripada sesiapa yang bermastautin di Quebec pada 31 Disember dan berhutang cukai pendapatan Quebec, caruman QPP atau premium QPIP bagi tahun tersebut.

Cukai persekutuan bagi pemastautin Quebec dikurangkan oleh pengurangan Quebec yang boleh dikembalikan (refundable Quebec abatement), iaitu 16.5 peratus daripada cukai persekutuan asas. Selain itu, kurungan dan kredit persekutuan adalah sama seperti di Ontario, dengan kredit bagi caruman QPP serta premium EI dan QPIP. Pada $100,000, cukai persekutuan selepas pengurangan ialah $11,054 di Quebec berbanding $13,302 di Ontario.

Kadar Quebec sendiri lebih tinggi: 14 peratus sehingga $54,345, 19 peratus sehingga $108,680, 24 peratus sehingga $132,245 dan 25.75 peratus melebihi jumlah itu, sedangkan Ontario bermula pada 5.05 peratus. Amaun peribadi asas Quebec sebanyak $18,952 dikreditkan pada 14 peratus dan sudah mengambil kira caruman QPP, QPIP dan EI, jadi tiada kredit Quebec berasingan untuknya. Pekerja juga menolak 6 peratus daripada pendapatan kerja mereka, paling banyak $1,450, sebelum cukai Quebec dikira.

Perbandingan dengan negara lain

Bagi negara yang kalkulatornya membandingkan dua wilayah, jadual menunjukkan perubahan pendapatan bersih tahunan dari wilayah pertama ke wilayah kedua, sebagai peratusan pendapatan bersih tahunan di wilayah pertama. Setiap negara menggunakan gaji contoh pertengahannya sendiri dan tetapannya sendiri. Lajur terakhir menunjukkan, bagi setiap negara, bahagian bersih daripada gaji contoh artikel ini sebanyak CA$63,500 setahun, yang ditukar kepada mata wang tempatan.

Ditukar pada kadar pertukaran bertarikh 2 Oktober 2026. Setiap negara menggunakan profil lalai kalkulator dan tahun cukai terkini yang telah diluluskan. Kos sara hidup tidak dibandingkan.

• Kanada lawan Amerika Syarikat
• Kanada lawan United Kingdom
• Kanada lawan Australia
• Kanada lawan Jerman

Jumlah perbezaannya

Pengurangan itu menurunkan cukai persekutuan kira-kira satu perenam, tetapi tidak mengimbangi cukai wilayah Quebec. Pada $100,000, cukai Quebec ialah $13,140 dan cukai Ontario, termasuk surcukai dan Health Premium wilayah itu, ialah $6,723. QPP dan premium QPIP menambah sedikit lagi. Pendapatan bersih di Ontario lebih tinggi sebanyak $1,321 pada $50,000, $2,961 pada $75,000, $4,621 pada $100,000 dan $6,469 pada $150,000.

Jurang ini turut kelihatan pada kadar marginal. Pada $100,000, selepas melepasi siling QPP dan EI, $100 gaji seterusnya kehilangan 36.5% kepada cukai dan premium QPIP di Quebec, berbanding 31.5% kepada cukai di Ontario. Di bawah $85,000, setiap dolar tambahan turut dikenakan caruman QPP atau CPP peringkat kedua sebanyak 4 peratus, jadi pada $75,000 kadar marginalnya ialah 39.1% di Quebec dan 32.5% di Ontario.

Cara membaca slip gaji Quebec

Anda akan melihat dua baris cukai pendapatan, persekutuan dan Quebec, diikuti QPP, EI dan QPIP. Baris persekutuan sudah merangkumi pengurangan 16.5 peratus, jadi angkanya lebih rendah daripada rakan sekerja di Ontario dengan gaji yang sama. Setiap potongan berhenti bagi baki tahun sebaik sahaja silingnya dicapai: EI pada pendapatan $68,900, QPP pada $85,000 dan QPIP pada $103,000. Oleh itu, slip gaji Disember boleh menunjukkan jumlah bersih yang lebih tinggi daripada slip gaji Januari walaupun gajinya sama.

Tempat anda tinggal pada 31 Disember menentukan cukai wilayah mana yang terpakai bagi sepanjang tahun. Seseorang yang berpindah antara Quebec dan Ontario dalam tahun itu membayar cukai wilayah tempat dia tinggal pada tarikh tersebut bagi keseluruhan tahun.

Apa yang tidak diambil kira oleh kalkulator

Contoh-contoh ini melibatkan pekerja bujang yang satu-satunya pendapatannya ialah gaji. Contoh menggunakan amaun peribadi asas, potongan bagi caruman QPP atau CPP yang dipertingkatkan dan, di Quebec, potongan bagi pekerja. Kredit Quebec lain, kredit boleh dikembalikan yang dibayar melalui penyata Quebec, dan kredit yang akan dituntut oleh isi rumah yang mempunyai anak atau pasangan tidak diambil kira, jadi hasil bagi sebuah keluarga boleh berbeza.

Majikan di Quebec juga membayar bahagian mereka bagi QPP, EI dan QPIP serta caruman kepada dana perkhidmatan kesihatan. Kalkulator memaparkannya sebagai kos majikan, berasingan daripada pendapatan bersih, jadi ia tidak muncul dalam jadual.

Semakan bagi slip gaji Quebec

• Cari dua baris cukai pendapatan, persekutuan dan Quebec, serta QPP, EI dan QPIP dalam senarai caruman.
• Failkan kedua-dua penyata: penyata persekutuan dengan Canada Revenue Agency dan penyata Quebec dengan Revenu Québec.
• Bandingkan Quebec dan Ontario pada gaji anda sendiri dalam kalkulator sebelum menimbang tawaran kerja di mana-mana wilayah tersebut.
• Pada 2026, jangkakan EI berhenti pada pendapatan $68,900, QPP pada $85,000 dan QPIP pada $103,000.

Sumber dan skop model

Skop anggaran

Kalkulator menganggarkan pendapatan penggajian menggunakan peraturan negara yang disokong dan input yang dipilih. Manfaat, perjanjian kolektif dan keadaan peribadi yang tidak dimodelkan tidak termasuk. Peraturan rasmi menentukan liabiliti sebenar anda.

• Caruman RRSP tidak ditolak daripada pendapatan bercukai dalam model ini.

Sumber rasmi

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information