Medicare levy surcharge: wat geen ziekenhuisverzekering kost

Wie de toeslag betaalt en tegen welk tarief

De toeslag geldt als u geen particuliere ziekenhuisverzekering (private patient hospital cover) heeft en uw inkomen voor de toeslag boven de drempel van dat jaar ligt. De secties 8B tot en met 8D van de Medicare Levy Act 1986 leggen de tarieven vast: 1 procent boven de eerste drempel, 1,25 procent boven de tweede en 1,5 procent boven de derde, op elke leeftijd. De drempels komen uit de Private Health Insurance Act 2007 en veranderen van jaar tot jaar. Voor een alleenstaande zijn ze $ 101.000, $ 118.000 en $ 158.000 in 2025/26, en $ 105.000, $ 123.000 en $ 164.000 in 2026/27.

Stellen, ook samenwonenden zonder huwelijk (de facto), en alleenstaande ouders gebruiken de gezinsdrempels, die twee keer zo hoog liggen: $ 202.000, $ 236.000 en $ 316.000 in 2025/26, en $ 210.000, $ 246.000 en $ 328.000 in 2026/27. Ze stijgen met $ 1.500 voor elk kind ten laste na het eerste. Bij een stel wordt de gezinsdrempel vergeleken met het gezamenlijke inkomen van beide partners.

Het verschil met de Medicare levy van 2 procent

De Medicare levy, de heffing voor de publieke gezondheidszorg, is 2 procent van het belastbare inkomen, en die betaalt u of u nu een particuliere verzekering heeft of niet; mensen met een laag inkomen betalen minder of niets. De toeslag is een aparte heffing daarbovenop. Boven de eerste drempel zonder verzekering betaalt u ze allebei, zodat 3 tot 3,5 procent van uw belastbare inkomen naar de twee samen gaat.

Een verzekering verlaagt de heffing van 2 procent niet, maar schrapt de toeslag volledig. De polis moet een ziekenhuisverzekering zijn bij een geregistreerde zorgverzekeraar, met een eigen risico van hooguit $ 750 per jaar voor een alleenstaande of $ 1.500 voor een stel of gezin. Een aanvullende verzekering (extras) zonder ziekenhuisdekking telt niet mee, en een reisverzekering voor buitenlandse bezoekers evenmin.

Vergelijking met andere landen

De tabel toont het marginale tarief, alle inhoudingen inbegrepen, bij een salaris van AU$ 120.000, omgerekend naar de munt van elk land, naast de landen waarmee Australië het vaakst wordt vergeleken. Het Australische cijfer gaat uit van geen particuliere ziekenhuisverzekering en bevat dus de Medicare levy en de toeslag.

Omgerekend tegen de wisselkoersen van 2 oktober 2026. Elk land gebruikt het standaardprofiel van de calculator en zijn meest recente vastgestelde belastingjaar. Kosten van levensonderhoud worden niet vergeleken.

• Australië vs Verenigd Koninkrijk
• Australië vs Zuid-Afrika
• Australië vs Verenigde Staten
• Australië vs Nieuw-Zeeland

De klif bij elke drempel

Zodra u een drempel passeert, geldt het tarief van de toeslag voor elke dollar van uw inkomen, ook voor de dollars daaronder. In 2026/27 gaat eerst de standaardaftrek van $ 1.000 van het salaris af, dus een salaris van $ 106.000 is een belastbaar inkomen van precies $ 105.000, en dan betaalt een alleenstaande zonder verzekering geen toeslag. Eén dollar meer en er is 1 procent over alle $ 105.001 verschuldigd, zodat het nettoloon met $ 1.049 daalt. De stap naar de schijf van 1,25 procent bij een salaris van $ 124.001 kost $ 307, en die naar de schijf van 1,5 procent bij $ 165.001 kost $ 409, omdat het hogere tarief weer voor elke dollar geldt.

Net boven de eerste drempel gaat van elke extra dollar 33% naar inkomstenbelasting, de heffing en de toeslag. Zonder verzekering heeft u een salaris van ongeveer $ 107.600 nodig voordat uw nettoloon weer boven het niveau bij $ 106.000 uitkomt. Een loonsverhoging, bonus of overwerk die u net over een drempel tilt, kan u over het jaar minder opleveren.

Wanneer een ziekenhuisverzekering goedkoper is dan de toeslag

Kost een jaar geldige ziekenhuisverzekering minder dan de toeslag die u anders zou betalen, dan bent u met de verzekering in geld beter af. In 2026/27 is de toeslag $ 1.190 bij $ 120.000, $ 1.863 bij $ 150.000, $ 1.988 bij $ 160.000 en $ 2.985 bij $ 200.000. Vergelijk die bedragen met de premie die u werkelijk zou betalen voor een polis die meetelt.

De private health insurance rebate, de overheidskorting op de zorgpremie, gebruikt dezelfde inkomensschijven. Van 1 juli 2026 tot en met 31 maart 2027 dekt ze voor mensen onder 65 jaar 24,118 procent van de premie tot de eerste drempel, 16,079 procent in de eerste schijf, 8,038 procent in de tweede en niets in de derde. De calculator rekent niet met premies of met de korting, dus de cijfers met verzekering tonen alleen de belasting die u bespaart; de premie die u na de korting zou betalen, trekt u er zelf van af.

Bent u maar een deel van het jaar verzekerd, dan geldt de toeslag voor de dagen zonder verzekering. De calculator past de instelling voor particuliere zorgverzekering op het hele jaar toe.

Wat de calculator vereenvoudigt

De drempels worden getoetst aan het inkomen voor de toeslag, dat sectie 995-1 van de Income Tax Assessment Act 1997 opbouwt uit het belastbare inkomen plus te melden secundaire voordelen (reportable fringe benefits), te melden pensioenbijdragen en het totaal aan netto beleggingsverliezen. De calculator benadert dat met het belastbare inkomen, vanaf 2026/27 salaris min de standaardaftrek van $ 1.000, en telt niets anders op. Ook salary sacrifice telt als te melden pensioenbijdrage; legt u zo extra in voor super, heeft u zulke voordelen of lijdt u verlies op een beleggingspand, dan ligt dat inkomen hoger dan de calculator aanneemt en kunt u een drempel passeren die hij niet toont.

Met de partnerinstelling aan of kinderen ingevuld past de calculator de gezinsdrempels toe op alleen uw salaris en gaat hij ervan uit dat een partner geen inkomen heeft. Verdient uw partner ook, tel dan beide inkomens op en vergelijk het totaal zelf met de gezinsdrempel.

Voordat u over een verzekering beslist

• Tel te melden secundaire voordelen, te melden pensioenbijdragen en netto beleggingsverliezen op bij uw belastbare inkomen voordat u het met de drempel vergelijkt.
• Heeft u een partner, vergelijk dan uw gezamenlijke inkomen met de gezinsdrempel.
• Vergelijk de toeslag bij uw inkomen met een offerte voor een ziekenhuisverzekering na aftrek van de rebate.
• Controleer of de polis een ziekenhuisverzekering is met een eigen risico van hooguit $ 750 voor een alleenstaande of $ 1.500 voor een stel of gezin.
• Kan een bonus of loonsverhoging u net over een drempel tillen, vergelijk dan in de calculator het nettoloon aan beide kanten ervan.

Bronnen en modeldekking

Wat de schatting omvat

De calculator schat arbeidsinkomen met de ondersteunde landelijke regels en gekozen invoer. Niet gemodelleerde uitkeringen, cao-afspraken en persoonlijke omstandigheden blijven buiten beschouwing. Officiële regels bepalen uw werkelijke verplichtingen.

• Salary packaging / fringe benefit tax (FBT)-regelingen vallen buiten het bereik.

Officiële bronnen

• Department of Health – Medicare levy surcharge
• Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026 (sections 6 and 8B to 8D)
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedule 4 (standard deduction)
• Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, volume 10, section 995-1 (income for surcharge purposes)
• Department of Health – Private health insurance rebate