Skatt · Australia · 2026/27 / 2025/26
Medicare levy surcharge: kostnaden uten sykehusforsikring
Denne artikkelen er laget med støtte fra kunstig intelligens.
Har du skattepliktig inntekt over 105 000 $ i 2026/27, eller 101 000 $ i 2025/26, og har du ikke privat sykehusforsikring, betaler du Medicare levy surcharge i tillegg til Medicare levy på 2 prosent. For en arbeidstaker i 2026/27 betyr det en lønn over 106 000 $, fordi det nye standardfradraget på 1 000 $ trekkes fra først. Tillegget er 1, 1,25 eller 1,5 prosent av hele inntekten, så å tjene 1 $ mer enn den første grensen kan koste over 1 000 $ i året. En sykehusforsikring som koster mindre enn tillegget, gjør deg rent økonomisk bedre stilt.
Hvem betaler tillegget, og med hvilken sats
Tillegget gjelder hvis du ikke har privat sykehusforsikring (private patient hospital cover) og inntekten din slik den regnes for tillegget, ligger over årets grense. Section 8B til 8D i Medicare Levy Act 1986 fastsetter satsene: 1 prosent over den første grensen, 1,25 prosent over den andre og 1,5 prosent over den tredje, uansett alder. Grensene følger av Private Health Insurance Act 2007 og endres fra år til år. For en enslig er de 101 000, 118 000 og 158 000 $ i 2025/26, og 105 000, 123 000 og 164 000 $ i 2026/27.
Par, også samboerpar, og enslige forsørgere bruker familiegrensene, som er dobbelt så høye: 202 000, 236 000 og 316 000 $ i 2025/26, og 210 000, 246 000 og 328 000 $ i 2026/27. De øker med 1 500 $ for hvert barn du forsørger etter det første. For et par sammenlignes familiegrensen med den samlede inntekten til begge partnerne.
Slik skiller det seg fra Medicare levy på 2 prosent
Medicare levy er 2 prosent av skattepliktig inntekt, og du betaler den enten du har privat forsikring eller ikke; de med lav inntekt betaler mindre eller ingenting. Tillegget er en egen avgift på toppen. Over den første grensen uten forsikring betaler du begge, så 3 til 3,5 prosent av den skattepliktige inntekten går til de to til sammen.
En forsikring senker ikke avgiften på 2 prosent, men den fjerner tillegget helt. Polisen må være en sykehusforsikring hos et registrert helseforsikringsselskap, og egenandelen kan ikke være mer enn 750 $ i året for en enslig eller 1 500 $ for et par eller en familie. En forsikring for tilleggsbehandlinger (extras) uten sykehusdekning teller ikke, og det gjør heller ikke en forsikring for utenlandske besøkende.
Nettolønn med og uten sykehusforsikring
De to første tabellene sammenligner nettolønnen ved samme lønn med og uten privat sykehusforsikring, etter grensene for 2026/27 og 2025/26; differansekolonnen viser tillegget som tapt nettolønn. Ved 105 000 $ var tillegget 1 050 $ i 2025/26 og er null i 2026/27, fordi den første grensen ble hevet fra 101 000 til 105 000 $. Ved 160 000 $ faller det fra 2 400 $ til 1 988 $, fordi den lønnen flyttet fra det øverste trinnet til det midterste, og fordi tillegget for 2026/27 beregnes av lønnen minus fradraget på 1 000 $. Den tredje tabellen viser nettolønn uten forsikring på begge sider av hver grense for 2026/27.
Forutsetninger i eksemplet
Årlig modellanslag
Lønnseksempel for en skattemessig bosatt person. Vilkår og faktiske utbetalingsdatoer kan variere.
En enslig, skattemessig bosatt skattyter med lønnen som eneste inntekt, uten HELP-studiegjeld, rapporteringspliktige frynsegoder eller salary sacrifice, og uten arbeidsrelaterte utgifter utover standardfradraget på 1 000 $ fra og med 2026/27. Skattene omfatter inntektsskatt, Medicare levy på 2 prosent og, uten forsikring, tillegget.
Med forsikring betyr en godkjent sykehusforsikring for hele året. Premier og rabatten på privat helseforsikring er ikke tatt med.
- Modellår
- 2026/27 / 2025/26
- Valuta
- AUD
- Alder
- 35
- Barn
- 0
- Privat helseforsikring
- Ja / Nei
| Årlig bruttolønn | Scenario | Skatter | Årlig nettolønn | Nettoforskjell | Kalkulator |
|---|---|---|---|---|---|
| 101 000 AUD | Privat sykehusforsikring | 22 520 AUD | 78 480 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 101 000 AUD | Uten sykehusforsikring | 22 520 AUD | 78 480 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 105 000 AUD | Privat sykehusforsikring | 23 800 AUD | 81 200 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 105 000 AUD | Uten sykehusforsikring | 23 800 AUD | 81 200 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 120 000 AUD | Privat sykehusforsikring | 28 600 AUD | 91 400 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 120 000 AUD | Uten sykehusforsikring | 29 790 AUD | 90 210 AUD | −1 190 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 150 000 AUD | Privat sykehusforsikring | 39 180 AUD | 110 820 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 150 000 AUD | Uten sykehusforsikring | 41 043 AUD | 108 958 AUD | −1 863 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 160 000 AUD | Privat sykehusforsikring | 43 080 AUD | 116 920 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 160 000 AUD | Uten sykehusforsikring | 45 068 AUD | 114 933 AUD | −1 988 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 200 000 AUD | Privat sykehusforsikring | 59 400 AUD | 140 600 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 200 000 AUD | Uten sykehusforsikring | 62 385 AUD | 137 615 AUD | −2 985 AUD | Åpne disse innstillingene |
| Årlig bruttolønn | Scenario | Skatter | Årlig nettolønn | Nettoforskjell | Kalkulator |
|---|---|---|---|---|---|
| 101 000 AUD | Privat sykehusforsikring | 23 108 AUD | 77 892 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 101 000 AUD | Uten sykehusforsikring | 23 108 AUD | 77 892 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 105 000 AUD | Privat sykehusforsikring | 24 388 AUD | 80 612 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 105 000 AUD | Uten sykehusforsikring | 25 438 AUD | 79 562 AUD | −1 050 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 120 000 AUD | Privat sykehusforsikring | 29 188 AUD | 90 812 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 120 000 AUD | Uten sykehusforsikring | 30 688 AUD | 89 312 AUD | −1 500 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 150 000 AUD | Privat sykehusforsikring | 39 838 AUD | 110 162 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 150 000 AUD | Uten sykehusforsikring | 41 713 AUD | 108 287 AUD | −1 875 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 160 000 AUD | Privat sykehusforsikring | 43 738 AUD | 116 262 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 160 000 AUD | Uten sykehusforsikring | 46 138 AUD | 113 862 AUD | −2 400 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 200 000 AUD | Privat sykehusforsikring | 60 138 AUD | 139 862 AUD | 0 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 200 000 AUD | Uten sykehusforsikring | 63 138 AUD | 136 862 AUD | −3 000 AUD | Åpne disse innstillingene |
| Årlig bruttolønn | Skatter | Årlig nettolønn | Kalkulator |
|---|---|---|---|
| 106 000 AUD | 24 120 AUD | 81 880 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 106 001 AUD | 25 170 AUD | 80 831 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 107 600 AUD | 25 698 AUD | 81 902 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 124 000 AUD | 31 110 AUD | 92 890 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 124 001 AUD | 31 418 AUD | 92 583 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 165 000 AUD | 47 080 AUD | 117 920 AUD | Åpne disse innstillingene |
| 165 001 AUD | 47 490 AUD | 117 511 AUD | Åpne disse innstillingene |
Sammenligning med andre land
Tabellen viser marginalskatten med alle trekk ved en lønn på 120 000 AUD, omregnet til hvert lands valuta, sammen med landene Australia oftest sammenlignes med. Det australske tallet forutsetter at du ikke har privat sykehusforsikring, så det inkluderer både Medicare levy og tillegget.
| Land | Marginalskatt, alle trekk | Lønn i lokal valuta |
|---|---|---|
| Storbritannia | 42 % | 63 081 £ |
| Sør-Afrika | 41 % | 1 393 464 ZAR |
| USA | 40,3 % | 83 272 USD |
| New Zealand | 38,3 % | 148 383 NZD |
| Australia | 33 % | 120 000 AUD |
Omregnet etter valutakursene per 2. oktober 2026. Hvert land bruker kalkulatorens standardprofil og sitt nyeste vedtatte skatteår. Levekostnader sammenlignes ikke.
Stupet ved hver grense
Når du passerer en grense, gjelder tilleggssatsen for hver dollar av inntekten din, også dollarene under grensen. I 2026/27 trekkes standardfradraget på 1 000 $ fra lønnen først, så en lønn på 106 000 $ gir en skattepliktig inntekt på nøyaktig 105 000 $, og en enslig uten forsikring betaler ikke noe tillegg. Med én dollar mer forfaller 1 prosent av alle 105 001 $, så nettolønnen faller med 1 049 $. Å gå inn i trinnet på 1,25 prosent ved en lønn på 124 001 $ koster 307 $, og inn i trinnet på 1,5 prosent ved 165 001 $ koster 409 $, fordi den høyere satsen igjen gjelder for hver dollar.
Like over den første grensen taper hver ekstra dollar 33 % til inntektsskatt, avgiften og tillegget. Uten forsikring trenger du en lønn på rundt 107 600 $ før nettolønnen igjen er høyere enn den var ved 106 000 $. En lønnsøkning, bonus eller overtid som tar deg like over en grense, kan gi deg mindre igjen for året.
Når sykehusforsikringen koster mindre enn tillegget
Koster et år med godkjent sykehusforsikring mindre enn tillegget du ellers ville betalt, er du rent økonomisk bedre stilt med forsikringen. I 2026/27 er tillegget 1 190 $ ved 120 000 $, 1 863 $ ved 150 000 $, 1 988 $ ved 160 000 $ og 2 985 $ ved 200 000 $. Sammenlign disse beløpene med premien du faktisk ville betalt for en polise som oppfyller kravene.
Den statlige rabatten på privat helseforsikring (private health insurance rebate) bruker de samme inntektstrinnene. Fra 1. juli 2026 til 31. mars 2027 dekker den 24,118 prosent av premien for personer under 65 år opp til den første grensen, 16,079 prosent i første trinn, 8,038 prosent i andre trinn og ingenting i tredje. Kalkulatoren regner verken med premier eller rabatten, så tallene med forsikring viser bare skatten du sparer; premien du ville betalt etter rabatten, må du trekke fra selv.
Har du forsikring bare deler av året, gjelder tillegget for dagene uten. Kalkulatoren bruker innstillingen for privat helseforsikring for hele året.
Dette forenkler kalkulatoren
Grensene gjelder inntekten slik den regnes for tillegget, som section 995-1 i Income Tax Assessment Act 1997 bygger opp fra skattepliktig inntekt ved å legge til rapporteringspliktige frynsegoder (reportable fringe benefits), rapporteringspliktige pensjonsinnskudd og samlede netto investeringstap. Kalkulatoren bruker skattepliktig inntekt, fra 2026/27 regnet som lønn minus standardfradraget på 1 000 $, uten de andre postene. Rapporteringspliktige pensjonsinnskudd omfatter salary sacrifice, så bytter du lønn mot super, har slike frynsegoder eller går med tap på en utleiebolig, er inntekten din for tillegget høyere enn kalkulatoren antar, og du kan passere en grense den ikke viser.
Med partnerinnstillingen slått på eller barn lagt inn bruker kalkulatoren familiegrensene på lønnen din alene og antar at partneren ikke har inntekt. Har partneren din inntekt, legger du sammen begge inntektene og sammenligner summen med familiegrensen selv.
Før du bestemmer deg for en forsikring
- Legg rapporteringspliktige frynsegoder, rapporteringspliktige pensjonsinnskudd og netto investeringstap til den skattepliktige inntekten før du sammenligner den med grensen.
- Har du partner, sammenligner du den samlede inntekten deres med familiegrensen.
- Sammenlign tillegget ved din inntekt med et tilbud på sykehusforsikring etter rabatten.
- Sjekk at polisen er en sykehusforsikring med egenandel på høyst 750 $ for en enslig eller 1 500 $ for et par eller en familie.
- Kan en bonus eller lønnsøkning ta deg like over en grense, bør du sammenligne nettolønnen på begge sider av den i kalkulatoren.
Se dine egne tall
Artiklene bruker eksempeltall. Legg inn lønnen din i kalkulatoren for å se ditt eget resultat.
Kilder og modellens omfang
Hva anslaget omfatter
Kalkulatoren anslår arbeidsinntekt med de nasjonale reglene som støttes og valgte opplysninger. Ytelser, tariffavtaler og personlige forhold som ikke modelleres, er utelatt. Offisielle regler avgjør dine faktiske forpliktelser.
- Salary packaging / fringe benefit tax (FBT)-ordninger er utenfor modellen.
Offisielle kilder
- Department of Health – Medicare levy surcharge
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026 (sections 6 and 8B to 8D)
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedule 4 (standard deduction)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, volume 10, section 995-1 (income for surcharge purposes)
- Department of Health – Private health insurance rebate