Medicare levy surcharge: ile kosztuje brak polisy szpitalnej

Kto płaci dopłatę i według jakiej stawki

Dopłata obowiązuje, jeśli nie masz prywatnego ubezpieczenia szpitalnego (private patient hospital cover), a Twój dochód dla celów dopłaty przekracza próg na dany rok. Sekcje od 8B do 8D ustawy Medicare Levy Act 1986 określają stawki: 1 procent powyżej pierwszego progu, 1,25 procent powyżej drugiego i 1,5 procent powyżej trzeciego, bez względu na wiek. Progi wynikają z ustawy Private Health Insurance Act 2007 i zmieniają się co roku. Dla osoby samotnej wynoszą 101 000, 118 000 i 158 000 dolarów w roku 2025/26 oraz 105 000, 123 000 i 164 000 dolarów w roku 2026/27.

Pary, także pary w związkach nieformalnych (de facto), oraz samotni rodzice korzystają z progów rodzinnych, które są dwa razy wyższe: 202 000, 236 000 i 316 000 dolarów w roku 2025/26 oraz 210 000, 246 000 i 328 000 dolarów w roku 2026/27. Rosną one o 1 500 dolarów na każde kolejne dziecko na utrzymaniu po pierwszym. W przypadku pary próg rodzinny porównuje się z łącznym dochodem obojga partnerów.

Czym dopłata różni się od Medicare levy w wysokości 2 procent

Medicare levy wynosi 2 procent dochodu do opodatkowania i płacisz ją niezależnie od tego, czy masz prywatne ubezpieczenie; osoby o niskich dochodach płacą mniej albo nic. Dopłata to osobna danina pobierana ponad nią. Powyżej pierwszego progu bez ubezpieczenia płacisz obie, więc łącznie trafia na nie od 3 do 3,5 procent dochodu do opodatkowania.

Posiadanie ubezpieczenia nie obniża składki 2 procent, ale całkowicie znosi dopłatę. Polisa musi być ubezpieczeniem szpitalnym u zarejestrowanego ubezpieczyciela zdrowotnego, a udział własny (excess) nie może przekraczać 750 dolarów rocznie dla osoby samotnej ani 1 500 dolarów dla pary lub rodziny. Ubezpieczenie świadczeń dodatkowych (general treatment, tzw. extras) bez części szpitalnej się nie liczy, podobnie jak ubezpieczenie dla osób przyjezdnych z zagranicy.

Porównanie z innymi krajami

Tabela pokazuje stawkę krańcową, ze wszystkimi potrąceniami, przy pensji 120 000 AUD przeliczonej na walutę każdego kraju, obok krajów, z którymi Australia jest najczęściej porównywana. Wartość dla Australii zakłada brak prywatnego ubezpieczenia szpitalnego, więc obejmuje Medicare levy i dopłatę.

Przeliczono po kursach walut z 2 października 2026. Każdy kraj korzysta z domyślnego profilu kalkulatora i swojego najnowszego uchwalonego roku podatkowego. Koszty życia nie są porównywane.

• Australia kontra Wielka Brytania
• Australia kontra Republika Południowej Afryki
• Australia kontra Stany Zjednoczone
• Australia kontra Nowa Zelandia

Uskok na każdym progu

Po przekroczeniu progu stawka dopłaty dotyczy każdego dolara dochodu, także tych poniżej progu. W roku 2026/27 od pensji najpierw odejmuje się odliczenie standardowe w wysokości 1 000 dolarów, więc pensja 106 000 dolarów daje dochód do opodatkowania równy dokładnie 105 000 dolarów, a osoba samotna bez ubezpieczenia nie płaci dopłaty. Jeden dolar więcej i należny jest 1 procent od całych 105 001 dolarów, więc wynagrodzenie netto spada o 1049 $. Wejście w przedział 1,25 procent przy pensji 124 001 dolarów kosztuje 307 $, a w przedział 1,5 procent przy 165 001 dolarów 409 $, bo wyższa stawka znów dotyczy każdego dolara.

Tuż powyżej pierwszego progu każdy dodatkowy dolar traci 33% na podatek dochodowy, Medicare levy i dopłatę. Bez ubezpieczenia potrzebujesz pensji około 107 600 dolarów, by wynagrodzenie netto znów przewyższyło to przy 106 000 dolarów. Podwyżka, premia czy nadgodziny, które wypchną Cię tuż za próg, mogą sprawić, że za cały rok zostanie Ci mniej.

Kiedy polisa szpitalna kosztuje mniej niż dopłata

Jeśli roczna polisa szpitalna spełniająca warunki kosztuje mniej niż dopłata, którą musiałbyś zapłacić, polisa opłaca się w ujęciu gotówkowym. W roku 2026/27 dopłata wynosi 1190 $ przy pensji 120 000 dolarów, 1863 $ przy 150 000 dolarów, 1988 $ przy 160 000 dolarów i 2985 $ przy 200 000 dolarów. Porównaj te kwoty ze składką, którą faktycznie zapłaciłbyś za polisę spełniającą warunki.

Rabat na prywatne ubezpieczenie zdrowotne (private health insurance rebate) korzysta z tych samych przedziałów dochodu. Od 1 lipca 2026 roku do 31 marca 2027 roku pokrywa osobom poniżej 65 lat 24,118 procent składki do pierwszego progu, 16,079 procent w pierwszym przedziale, 8,038 procent w drugim i nic w trzecim. Kalkulator nie uwzględnia ani składek, ani rabatu, więc jego wyniki z ubezpieczeniem pokazują tylko zaoszczędzony podatek; składkę po rabacie odejmij sam.

Jeśli masz ubezpieczenie tylko przez część roku, dopłata dotyczy dni bez niego. Kalkulator stosuje ustawienie prywatnego ubezpieczenia zdrowotnego do całego roku.

Co kalkulator upraszcza

Progi porównuje się z dochodem dla celów dopłaty (income for surcharge purposes), który sekcja 995-1 ustawy Income Tax Assessment Act 1997 wyprowadza z dochodu do opodatkowania, dodając raportowane świadczenia pozapłacowe (reportable fringe benefits), raportowane składki emerytalne i łączne straty netto z inwestycji. Kalkulator przybliża go dochodem do opodatkowania, który od roku 2026/27 przyjmuje jako pensję pomniejszoną o odliczenie standardowe w wysokości 1 000 dolarów, i nie dolicza żadnej z pozostałych pozycji. Raportowane składki emerytalne obejmują salary sacrifice, więc jeśli przeznaczasz część pensji na fundusz emerytalny (super), masz raportowane świadczenia pozapłacowe albo ponosisz stratę na nieruchomości inwestycyjnej, Twój dochód dla celów dopłaty jest wyższy, niż zakłada kalkulator, i możesz przekroczyć próg, którego on nie pokaże.

Przy włączonym ustawieniu partnera lub wpisanych dzieciach kalkulator stosuje progi rodzinne do samej Twojej pensji i zakłada, że partner nie ma dochodu. Jeśli Twój partner zarabia, zsumuj oba dochody i sam porównaj sumę z progiem rodzinnym.

Zanim zdecydujesz o ubezpieczeniu

• Zanim porównasz dochód do opodatkowania z progiem, dodaj do niego raportowane świadczenia pozapłacowe, raportowane składki emerytalne i straty netto z inwestycji.
• Jeśli masz partnera, porównaj wasz łączny dochód z progiem rodzinnym.
• Porównaj dopłatę przy swoim dochodzie z ofertą ubezpieczenia szpitalnego po odjęciu rabatu.
• Sprawdź, czy polisa jest ubezpieczeniem szpitalnym z udziałem własnym nie wyższym niż 750 dolarów dla osoby samotnej lub 1 500 dolarów dla pary lub rodziny.
• Jeśli premia lub podwyżka może wypchnąć Cię tuż za próg, porównaj w kalkulatorze wynagrodzenie netto po obu jego stronach.

Źródła i zakres modelu

Co obejmuje oszacowanie

Kalkulator szacuje dochód z pracy na podstawie obsługiwanych przepisów krajowych i wybranych danych. Pomija niemodelowane świadczenia, układy zbiorowe i okoliczności osobiste. Rzeczywiste zobowiązania określają oficjalne przepisy.

• Rozwiązania salary packaging / fringe benefit tax (FBT) są poza zakresem modelu.

Oficjalne źródła

• Department of Health – Medicare levy surcharge
• Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026 (sections 6 and 8B to 8D)
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedule 4 (standard deduction)
• Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, volume 10, section 995-1 (income for surcharge purposes)
• Department of Health – Private health insurance rebate