Austrália 2026: taxa de 15 % e dedução de 1 000 $

O que mudou a 1 de julho de 2026

O Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 alterou as taxas aplicáveis aos residentes no Income Tax Rates Act 1986. No ano fiscal de 2026/27, o rendimento tributável acima do limiar de isenção de 18 200 $ e até 45 000 $ é tributado a 15 %. As restantes taxas e limiares mantêm-se: 30 % até 135 000 $, 37 % até 190 000 $ e 45 % acima disso.

A partir do mesmo ano fiscal, o Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 acrescenta uma dedução-padrão para despesas relacionadas com o trabalho. A secção 25-130 do Income Tax Assessment Act 1997 permite a um trabalhador residente deduzir 1 000 $, ou todo o salário se este for inferior, menos as despesas relacionadas com o trabalho que declare da forma habitual. As despesas mais pequenas são completadas até 1 000 $, e as despesas acima de 1 000 $ substituem a dedução-padrão. Em qualquer caso, pelo menos 1 000 $ do salário deixam de ser tributados. A calculadora deduz exatamente 1 000 $ a partir de 2026/27.

O escalão mais baixo muda três vezes entre 2024 e 2027. O Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 fixou-o em 16 % a partir de 1 de julho de 2024, a lei de 2025 baixou-o para 15 % a partir de 1 de julho de 2026, e essa mesma lei fixa 14 % para 2027/28 e anos seguintes. A primeira tabela abaixo compara 2025/26 com 2026/27, e a segunda mostra a passagem para 2027/28.

Quem poupa quanto

O corte da taxa vale 1 % do rendimento que cai no escalão de 15 %, no máximo 268 $ quando todo o escalão, de 26 800 $, fica abrangido. A dedução vale 1 000 $ vezes a sua taxa marginal, incluindo o Medicare levy de 2 %: 320 $ na taxa de 30 % (335 $ enquanto a redução para rendimentos baixos ainda está a ser retirada), 390 $ na taxa de 37 % e 470 $ na taxa de 45 %. No total, o salário líquido com o mesmo salário bruto sobe 588 $ com 90 532 $, 658 $ com 150 000 $ e 738 $ com 250 000 $.

Abaixo de 46 000 $, as duas alterações valem menos, porque cai menos rendimento no escalão e a dedução poupa imposto a uma taxa mais baixa: o salário líquido sobe 438 $ com 40 000 $ e 218 $ com 25 000 $.

Os rendimentos mais baixos não ganham nada. A redução para rendimentos baixos (low income tax offset), de até 700 $, já anula o imposto sobre o rendimento destas pessoas, por isso não há imposto a cortar: com 20 000 $, o salário líquido é igual nos dois anos.

Comparação com outros países

A tabela mostra como o líquido anual muda entre os dois anos fiscais indicados, em percentagem do líquido anual do primeiro ano. Cada país usa o seu próprio salário de exemplo intermédio e as suas próprias definições. A última coluna mostra, para cada país, a parcela líquida do salário de exemplo deste artigo, 90 532 AU$ por ano, convertido para a moeda local.

Convertido às taxas de câmbio de 2 de outubro de 2026. Cada país usa o perfil padrão da calculadora e o seu ano fiscal aprovado mais recente. O custo de vida não é comparado.

• Austrália vs África do Sul
• Austrália vs Reino Unido
• Austrália vs Estados Unidos
• Austrália vs Nova Zelândia

A taxa marginal só muda dentro do escalão

Um corte num escalão só baixa a taxa marginal de quem tem o dólar seguinte dentro dele. Até um rendimento tributável de 45 000 $, que é o que resta de um salário de 46 000 $ depois da dedução, cada dólar adicional é agora tributado em 15 cêntimos em vez de 16, mais o Medicare levy, a contribuição para o sistema público de saúde, e, a partir de 37 500 $, os 5 cêntimos em que a redução para rendimentos baixos diminui. Acima disso, a taxa marginal é exatamente a mesma, pelo que um aumento é tributado como antes: com 90 532 $, o dólar seguinte continua a perder 32% para o imposto sobre o rendimento e o Medicare levy.

A dedução deixa todas as taxas como estavam, mas desloca cada limiar 1 000 $ para cima em termos de salário, pelo que, nos 1 000 $ de salário logo acima de um limiar, a taxa marginal continua a ser a mais baixa. Acima de 46 000 $, a alteração total mantém-se mais ou menos igual dentro de cada escalão de imposto em vez de crescer com o salário, o que a torna proporcionalmente mais valiosa nos rendimentos mais baixos.

Quando a poupança chega ao salário

A nova taxa e a dedução aplicam-se ao rendimento obtido no ano fiscal de 2026/27, de 1 de julho de 2026 a 30 de junho de 2027. O imposto retido em cada pagamento é apenas uma estimativa do imposto desse ano. O imposto final, com o corte da taxa e a dedução, é apurado quando entrega a declaração, depois de 30 de junho de 2027. Se lhe tiverem retido mais do que o imposto do ano, a diferença é devolvida no reembolso; se tiverem retido menos, paga a diferença nessa altura.

Com 90 532 $, os 588 $ repartidos por 26 pagamentos quinzenais dão cerca de 23 $ por quinzena.

O que volta a mudar a 1 de julho de 2027

Em 2027/28, a taxa mais baixa desce de 15 % para 14 %, o que vale até mais 268 $ por ano, e começa a redução working Australians tax offset. As secções 61-150 a 61-160 do Income Tax Assessment Act 1997, introduzidas pelo Tax Reform No. 1 Act, reduzem o imposto sobre o salário depois das deduções em até 250 $. A redução não pode levar o imposto abaixo de zero e não é paga como reembolso.

Com o mesmo salário, o salário líquido em 2027/28 é 518 $ mais alto do que em 2026/27 com 90 532 $ e 458 $ mais alto com 40 000 $. A calculadora assinala 2027/28 como um ano com montantes estimados: as taxas, a dedução e a redução já estão aprovadas, mas os montantes indexados, como os limiares de rendimentos baixos do Medicare levy e os limiares da sobretaxa, ainda não foram publicados para esse ano.

O que as alterações deixam igual

O Medicare levy mantém-se em 2 %, e a redução para rendimentos baixos, de até 700 $, funciona como antes. Os limiares do Medicare levy surcharge, a sobretaxa para quem não tem seguro hospitalar privado, subiram em 2026/27, para 105 000 $ no caso de uma pessoa sozinha; é uma alteração à parte, e os exemplos assumem um seguro hospitalar privado para que a sobretaxa não afete os valores. A contribuição obrigatória do empregador para a superannuation (super guarantee), o fundo de reforma, mantém-se em 12 % da remuneração ordinária.

O que fazer

Não precisa de pedir o corte da taxa nem a dedução-padrão. Se as suas despesas relacionadas com o trabalho passam de 1 000 $, guarde os comprovativos e declare-as como antes; nesse caso, a dedução-padrão não acrescenta nada. Compare um recibo de vencimento de julho de 2026 ou posterior com um de antes de julho, com o mesmo salário bruto. Se o seu rendimento tributável anda perto dos 45 000 $, as alterações pouco mudam na tributação de um aumento, porque o dólar seguinte acima desse valor continua a ser tributado a 30 %, mais o levy, e a redução para rendimentos baixos ainda diminui 1,5 cêntimos.

Verificações para 2026/27

• Compare um recibo de vencimento de julho de 2026 ou posterior com um de antes de julho, com o mesmo salário bruto.
• Use o ano 2026/27 na calculadora para o salário líquido deste ano e 2025/26 para o do ano passado.
• Conte com 268 $ por ano do corte da taxa quando o seu rendimento tributável ultrapassa 45 000 $, mais 1 000 $ vezes a sua taxa marginal graças à dedução.
• Se as suas despesas relacionadas com o trabalho passam de 1 000 $, continue a declará-las: a dedução-padrão só completa até 1 000 $ as despesas mais pequenas.
• Prepare-se para um novo corte, para 14 %, no mesmo escalão e para uma redução de imposto de até 250 $ a partir de 1 de julho de 2027.

Fontes e cobertura do modelo

O que a estimativa abrange

A calculadora estima rendimentos do trabalho com as regras nacionais suportadas e os dados selecionados. Prestações, convenções coletivas e circunstâncias pessoais não modeladas ficam excluídas. As regras oficiais determinam as suas obrigações reais.

• Os esquemas de salary packaging / fringe benefit tax (FBT) estão fora do âmbito.

Fontes oficiais

• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
• Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
• Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
• Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
• Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds