Salário no Quebeque: QPP, QPIP e o abatimento de 16,5 %

Três descontos no salário funcionam de outra forma

O Quebeque tem o seu próprio regime de pensões, o Quebec Pension Plan (QPP), em vez do Canada Pension Plan (CPP). Em 2026, o trabalhador paga 6,3 % sobre a remuneração entre 3 500 $ e 74 600 $: uma taxa de base de 5,3 % mais 1 % do primeiro regime suplementar, quando o CPP cobra 5,95 %. O segundo nível, QPP2 ou CPP2, é idêntico nos dois regimes: 4 % sobre a remuneração entre 74 600 $ e 85 000 $, no máximo 416 $. A contribuição máxima anual é de 4895 $ no QPP e de 4646 $ no CPP, pelo que, a partir de 85 000 $, um trabalhador do Quebeque paga mais 249 $.

O Quebeque paga também as suas próprias prestações de maternidade, parentalidade e adoção através do Quebec Parental Insurance Plan (QPIP). Os trabalhadores pagam um prémio do QPIP de 0,43 % sobre a remuneração até 103 000 $, no máximo 442,90 $ em 2026. Como o Employment Insurance (EI), o seguro de desemprego federal, não paga essas prestações no Quebeque, a taxa de EI aí é de 1,30 % em vez de 1,63 %, sobre os mesmos 68 900 $ de remuneração segurável. Juntos, os dois custam um pouco mais do que o EI sozinho: com 50 000 $, um trabalhador do Quebeque paga 650 $ de EI e 215 $ de QPIP, contra 815 $ de EI no Ontário.

Duas declarações de rendimentos e menos imposto federal

Em todas as outras províncias, o imposto provincial sobre o rendimento passa pela declaração federal. O Quebeque administra o seu: quem reside no Quebeque entrega a declaração federal à Canada Revenue Agency, a administração fiscal federal, e uma declaração quebequense separada à Revenu Québec, e o empregador retém os dois impostos em cada pagamento. A Revenu Québec exige declaração a quem residia no Quebeque a 31 de dezembro e deve, relativamente a esse ano, imposto sobre o rendimento do Quebeque, uma contribuição para o QPP ou um prémio do QPIP.

O imposto federal de quem reside no Quebeque é reduzido pelo abatimento do Quebeque, reembolsável, de 16,5 % do imposto federal de base. De resto, os escalões e créditos federais são os mesmos do Ontário, com créditos pelas contribuições para o QPP e pelos prémios de EI e do QPIP. Com 100 000 $, o imposto federal depois do abatimento é de 11 054 $ no Quebeque, contra 13 302 $ no Ontário.

As taxas próprias do Quebeque são mais altas: 14 % até 54 345 $, 19 % até 108 680 $, 24 % até 132 245 $ e 25,75 % acima disso, quando o Ontário começa nos 5,05 %. O montante pessoal de base do Quebeque, de 18 952 $, dá um crédito a 14 % e já tem em conta as contribuições para o QPP, o QPIP e o EI, pelo que não existe um crédito quebequense à parte para elas. Os trabalhadores deduzem ainda 6 % do rendimento do trabalho, no máximo 1 450 $, antes de se calcular o imposto do Quebeque.

Comparação com outros países

Para os países em que o calculador compara duas regiões, a tabela mostra como o líquido anual muda da primeira para a segunda região, em percentagem do líquido anual na primeira região. Cada país usa o seu próprio salário de exemplo intermédio e as suas próprias definições. A última coluna mostra, para cada país, a parcela líquida do salário de exemplo deste artigo, 63 500 CA$ por ano, convertido para a moeda local.

Convertido às taxas de câmbio de 2 de outubro de 2026. Cada país usa o perfil padrão da calculadora e o seu ano fiscal aprovado mais recente. O custo de vida não é comparado.

• Canadá vs Estados Unidos
• Canadá vs Reino Unido
• Canadá vs Austrália
• Canadá vs Alemanha

Quanto soma a diferença

O abatimento reduz o imposto federal em cerca de um sexto, mas não compensa o imposto provincial do Quebeque. Com 100 000 $, o imposto do Quebeque é de 13 140 $ e o do Ontário, incluindo a sobretaxa e o Health Premium, o prémio de saúde da província, é de 6723 $. O QPP e o prémio do QPIP acrescentam um pouco mais. O salário líquido no Ontário é superior em 1321 $ com 50 000 $, 2961 $ com 75 000 $, 4621 $ com 100 000 $ e 6469 $ com 150 000 $.

A diferença também se vê na taxa marginal. Com 100 000 $, já acima dos tetos do QPP e do EI, os 100 $ seguintes de salário perdem 36,5% para o imposto e o prémio do QPIP no Quebeque, contra 31,5% para o imposto no Ontário. Abaixo de 85 000 $, cada dólar adicional paga ainda a contribuição de segundo nível de 4 % para o QPP ou o CPP, pelo que, com 75 000 $, a taxa marginal é de 39,1% no Quebeque e de 32,5% no Ontário.

Como ler um recibo de vencimento do Quebeque

Conte com duas linhas de imposto sobre o rendimento, federal e do Quebeque, seguidas de QPP, EI e QPIP. A linha federal já inclui o abatimento de 16,5 %, por isso é mais baixa do que a de um colega do Ontário com o mesmo salário. Cada desconto para durante o resto do ano quando atinge o seu teto: o EI aos 68 900 $ de remuneração, o QPP aos 85 000 $ e o QPIP aos 103 000 $. Um recibo de dezembro pode, por isso, mostrar um líquido maior do que um de janeiro com o mesmo salário.

O local onde vive a 31 de dezembro decide que imposto provincial se aplica a todo o ano. Quem se muda entre o Quebeque e o Ontário durante o ano paga, pelo ano inteiro, o imposto provincial da província em que vivia nessa data.

O que a calculadora deixa de fora

Os exemplos referem-se a um trabalhador sem cônjuge cujo salário é o único rendimento. Aplicam os montantes pessoais de base, a dedução das contribuições suplementares para o QPP ou o CPP e, no Quebeque, a dedução para trabalhadores. Outros créditos do Quebeque, os créditos reembolsáveis pagos através da declaração quebequense e os créditos que um agregado com filhos ou cônjuge pediria não estão incluídos, pelo que o resultado de uma família pode ser diferente.

Os empregadores do Quebeque pagam também a sua parte do QPP, do EI e do QPIP, além de uma contribuição para o fundo dos serviços de saúde. A calculadora mostra estes valores como custos do empregador, separados do salário líquido, e por isso não aparecem na tabela.

Verificações num recibo do Quebeque

• Procure duas linhas de imposto sobre o rendimento, federal e do Quebeque, e o QPP, o EI e o QPIP entre as contribuições.
• Entregue as duas declarações: a federal à Canada Revenue Agency e a do Quebeque à Revenu Québec.
• Compare o Quebeque e o Ontário com o seu próprio salário na calculadora antes de ponderar um emprego numa das duas províncias.
• Em 2026, conte que o EI pare aos 68 900 $ de remuneração, o QPP aos 85 000 $ e o QPIP aos 103 000 $.

Fontes e cobertura do modelo

O que a estimativa abrange

A calculadora estima rendimentos do trabalho com as regras nacionais suportadas e os dados selecionados. Prestações, convenções coletivas e circunstâncias pessoais não modeladas ficam excluídas. As regras oficiais determinam as suas obrigações reais.

• As contribuições RRSP não são deduzidas do rendimento tributável neste modelo.

Fontes oficiais

• Revenu Québec – Employers: principal changes for 2026 (rates, basic personal amount, deduction for workers, QPP and QPIP)
• Revenu Québec – Income tax rates
• Revenu Québec – Line 350: basic personal amount
• Revenu Québec – Line 201: deduction for workers
• Revenu Québec – Are you required to file an income tax return?
• Retraite Québec – Contributions to the Québec Pension Plan
• Canada Revenue Agency – T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026
• Canada Revenue Agency – EI premium rates and maximums
• Canada Revenue Agency – CPP contribution rates, maximums and exemptions
• Canada Revenue Agency – Tax rates and income brackets for 2026
• Canada Revenue Agency – Line 44000: refundable Quebec abatement
• Canada Revenue Agency – T4032ON Ontario payroll deductions, January 2026: general information