Medicare levy surcharge: costul lipsei asigurării de spital

Cine plătește suprataxa și la ce cotă

Suprataxa se aplică dacă nu aveți o asigurare spitalicească privată (private patient hospital cover) și venitul dumneavoastră relevant pentru suprataxă depășește pragul anului. Secțiunile 8B–8D din Medicare Levy Act 1986 stabilesc cotele: 1 la sută peste primul prag, 1,25 la sută peste al doilea și 1,5 la sută peste al treilea, la orice vârstă. Pragurile sunt stabilite prin Private Health Insurance Act 2007 și se schimbă de la an la an. Pentru o persoană singură, ele sunt de 101.000 $, 118.000 $ și 158.000 $ în 2025/26 și de 105.000 $, 123.000 $ și 164.000 $ în 2026/27.

Cuplurile, inclusiv cele în uniune consensuală (de facto), și părinții singuri folosesc pragurile pentru familii, de două ori mai mari: 202.000 $, 236.000 $ și 316.000 $ în 2025/26 și 210.000 $, 246.000 $ și 328.000 $ în 2026/27. Ele cresc cu 1.500 $ pentru fiecare copil aflat în întreținere după primul. Pentru un cuplu, pragul pentru familii se compară cu venitul cumulat al ambilor parteneri.

Prin ce diferă de Medicare levy de 2 la sută

Medicare levy, contribuția pentru sistemul public de sănătate, reprezintă 2 la sută din venitul impozabil și o plătiți indiferent dacă aveți sau nu asigurare privată; persoanele cu venituri mici plătesc mai puțin sau nimic. Suprataxa este o sumă separată, care se adaugă peste ea. Peste primul prag și fără asigurare le plătiți pe amândouă, așa că între 3 și 3,5 la sută din venitul impozabil se duc pe cele două la un loc.

Asigurarea nu reduce contribuția de 2 la sută, dar elimină complet suprataxa. Polița trebuie să fie o asigurare spitalicească la un asigurător de sănătate înregistrat, iar franșiza (excess) nu poate depăși 750 $ pe an pentru o persoană singură sau 1.500 $ pentru un cuplu sau o familie. O asigurare doar pentru servicii generale (extras), fără componenta spitalicească, nu contează, la fel ca asigurarea pentru vizitatorii din străinătate.

Comparație cu alte țări

Tabelul arată rata marginală, cu toate reținerile, pentru un salariu de 120.000 AUD convertit în moneda fiecărei țări, alături de țările cu care Australia este comparată cel mai des. Cifra pentru Australia presupune lipsa unei asigurări spitalicești private, așa că include Medicare levy și suprataxa.

Convertit la cursurile de schimb din 2 octombrie 2026. Fiecare țară folosește profilul implicit al calculatorului și cel mai recent an fiscal adoptat. Costul vieții nu este comparat.

• Australia vs Regatul Unit
• Australia vs Africa de Sud
• Australia vs Statele Unite
• Australia vs Noua Zeelandă

Saltul brusc de la fiecare prag

Odată ce treceți de un prag, cota suprataxei se aplică fiecărui dolar din venit, inclusiv celor de sub prag. În 2026/27, deducerea standard de 1.000 $ se scade mai întâi din salariu, așa că un salariu de 106.000 $ înseamnă un venit impozabil de exact 105.000 $, iar o persoană singură fără asigurare nu plătește suprataxă. Cu un dolar în plus datorează 1 la sută din toți cei 105.001 $, așa că salariul net scade cu 1.049 $. Trecerea în nivelul de 1,25 la sută, la un salariu de 124.001 $, costă 307 $, iar trecerea în nivelul de 1,5 la sută, la 165.001 $, costă 409 $, pentru că și cota mai mare se aplică fiecărui dolar.

Imediat peste primul prag, din fiecare dolar în plus se duc 33 % pe impozitul pe venit, Medicare levy și suprataxă. Fără asigurare, aveți nevoie de un salariu de aproximativ 107.600 $ pentru ca salariul net să depășească din nou nivelul de la 106.000 $. O majorare, un bonus sau orele suplimentare care vă duc imediat peste un prag vă pot lăsa cu mai puțini bani pe an.

Când asigurarea spitalicească costă mai puțin decât suprataxa

Dacă un an de asigurare spitalicească eligibilă costă mai puțin decât suprataxa pe care ați plăti-o altfel, asigurarea vă avantajează din punct de vedere financiar. În 2026/27, suprataxa este de 1.190 $ la 120.000 $, de 1.863 $ la 150.000 $, de 1.988 $ la 160.000 $ și de 2.985 $ la 200.000 $. Comparați aceste sume cu prima pe care ați plăti-o efectiv pentru o poliță eligibilă.

Subvenția pentru asigurarea privată de sănătate (private health insurance rebate) folosește aceleași niveluri de venit. Între 1 iulie 2026 și 31 martie 2027, ea acoperă 24,118 la sută din primă pentru persoanele sub 65 de ani până la primul prag, 16,079 la sută în primul nivel, 8,038 la sută în al doilea și nimic în al treilea. Calculatorul nu modelează nici primele, nici subvenția, așa că cifrele sale cu asigurare arată doar impozitul economisit; prima pe care ați plăti-o după subvenție trebuie s-o scădeți singur.

Dacă aveți asigurare doar o parte din an, suprataxa se aplică zilelor fără asigurare. Calculatorul aplică setarea pentru asigurarea privată de sănătate întregului an.

Ce simplifică calculatorul

Pragurile se compară cu venitul relevant pentru suprataxă (income for surcharge purposes), pe care secțiunea 995-1 din Income Tax Assessment Act 1997 îl construiește pornind de la venitul impozabil, la care adaugă beneficiile extrasalariale raportabile (reportable fringe benefits), contribuțiile raportabile la super și pierderile nete totale din investiții. Calculatorul îl aproximează prin venitul impozabil, pe care îl consideră egal cu salariul minus deducerea standard de 1.000 $ începând cu 2026/27, și nu adaugă niciunul dintre celelalte elemente. Contribuțiile raportabile la super includ salary sacrifice, așa că, dacă direcționați o parte din salariu către super, aveți beneficii extrasalariale raportabile sau înregistrați o pierdere la o proprietate de investiții, venitul dumneavoastră relevant pentru suprataxă este mai mare decât presupune calculatorul și puteți trece de un prag pe care acesta nu îl arată.

Cu setarea pentru partener activată sau cu copii introduși, calculatorul aplică pragurile pentru familii doar salariului dumneavoastră și presupune că partenerul nu are venit. Dacă partenerul câștigă, adunați ambele venituri și comparați singur totalul cu pragul pentru familii.

Înainte să decideți asupra asigurării

• Adăugați la venitul impozabil beneficiile extrasalariale raportabile, contribuțiile raportabile la super și pierderile nete din investiții înainte să-l comparați cu pragul.
• Dacă aveți partener, comparați venitul dumneavoastră cumulat cu pragul pentru familii.
• Comparați suprataxa corespunzătoare venitului dumneavoastră cu o ofertă de asigurare spitalicească după subvenție.
• Verificați dacă polița este o asigurare spitalicească cu o franșiză de cel mult 750 $ pentru o persoană singură sau 1.500 $ pentru un cuplu sau o familie.
• Dacă un bonus sau o majorare v-ar putea duce imediat peste un prag, comparați în calculator salariul net de o parte și de alta a pragului.

Surse și acoperirea modelului

Ce include estimarea

Calculatorul estimează veniturile din salarii folosind regulile naționale incluse în model și datele selectate. Prestațiile, contractele colective și situațiile personale neincluse în model sunt excluse. Obligațiile efective sunt stabilite de normele oficiale.

• Aranjamentele de salary packaging / fringe benefit tax (FBT) sunt în afara domeniului.

Surse oficiale

• Department of Health – Medicare levy surcharge
• Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026 (sections 6 and 8B to 8D)
• Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedule 4 (standard deduction)
• Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, volume 10, section 995-1 (income for surcharge purposes)
• Department of Health – Private health insurance rebate