Dane · Austrália · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28

Austrálske daňové zmeny 2026: sadzba 15 % a odpočet 1 000 $

Oliver Ferch10. októbra 2026

Tento článok vznikol s podporou umelej inteligencie.

Od 1. júla 2026 sa príjem medzi 18 201 $ a 45 000 $ zdaňuje sadzbou 15 percent namiesto 16 percent a zamestnanci s daňovou rezidenciou si môžu odpočítať aspoň 1 000 $ výdavkov súvisiacich s prácou, alebo celú mzdu, ak je nižšia. Zníženie sadzby má hodnotu až 268 $ ročne a odpočet až 470 $, podľa vašej daňovej sadzby. Od 1. júla 2027 sadzba klesne na 14 percent a začne platiť daňová zľava pre pracujúcich (working Australians tax offset) do 250 $.

Čo sa zmenilo 1. júla 2026

Zákon Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 zmenil sadzby dane pre rezidentov v zákone Income Tax Rates Act 1986. V príjmovom roku 2026/27 sa zdaniteľný príjem nad nezdaniteľnou hranicou 18 200 $ až do 45 000 $ zdaňuje sadzbou 15 percent. Ostatné sadzby a hranice zostávajú bez zmeny: 30 percent do 135 000 $, 37 percent do 190 000 $ a nad touto hranicou 45 percent.

Od toho istého príjmového roka zavádza zákon Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 štandardný odpočet výdavkov súvisiacich s prácou. Paragraf 25-130 zákona Income Tax Assessment Act 1997 umožňuje zamestnancovi s daňovou rezidenciou odpočítať 1 000 $, alebo celú mzdu, ak je nižšia, znížené o výdavky súvisiace s prácou, ktoré si uplatní bežným spôsobom. Menšie výdavky sa tak doplnia do 1 000 $ a výdavky nad 1 000 $ štandardný odpočet nahradia. V každom prípade sa aspoň 1 000 $ mzdy už nezdaňuje. Kalkulačka od roku 2026/27 odpočítava presne 1 000 $.

Najnižšie pásmo sa medzi rokmi 2024 a 2027 mení trikrát. Zákon Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 ho od 1. júla 2024 stanovil na 16 percent, zákon z roku 2025 ho od 1. júla 2026 znížil na 15 percent a ten istý zákon z roku 2025 stanovuje pre rok 2027/28 a ďalšie roky 14 percent. Prvá tabuľka nižšie porovnáva roky 2025/26 a 2026/27, druhá ukazuje prechod na rok 2027/28.

Kto ušetrí koľko

Zníženie sadzby má hodnotu 1 percenta príjmu, ktorý spadá do 15-percentného pásma, najviac 268 $, keď je pokryté celé pásmo v rozsahu 26 800 $. Odpočet má hodnotu 1 000 $ krát vaša hraničná sadzba vrátane 2-percentného odvodu Medicare levy: 320 $ pri sadzbe 30 percent (335 $, kým sa ešte znižuje zľava pre nízke príjmy), 390 $ pri sadzbe 37 percent a 470 $ pri sadzbe 45 percent. Spolu stúpne čistá mzda pri rovnakej hrubej mzde o 588 $ pri 90 532 $, o 658 $ pri 150 000 $ a o 738 $ pri 250 000 $.

Pod 46 000 $ majú obe zmeny menšiu hodnotu, pretože do pásma spadá menej príjmu a odpočet šetrí daň pri nižšej sadzbe: čistá mzda stúpne o 438 $ pri 40 000 $ a o 218 $ pri 25 000 $.

Najnižšie príjmy nezískajú nič. Zľava pre nízke príjmy (low income tax offset) do 700 $ u nich už daň z príjmov úplne vynuluje, takže nie je čo znižovať: pri 20 000 $ je čistá mzda v oboch rokoch rovnaká.

Čistá mzda pred zmenami a po nich

Prvá tabuľka porovnáva pravidlá rokov 2025/26 a 2026/27 pri rovnakej mzde, druhá porovnáva rok 2026/27 s rokom 2027/28. Pri 90 532 $, východiskovej mzde kalkulačky, stúpne čistá mzda z 70 774 $ na 71 362 $ a potom na 71 880 $. Stĺpec hraničnej sadzby ukazuje podiel z ďalších 100 $, ktorý zoberie daň z príjmov a Medicare levy.

Predpoklady príkladu

Ročný odhad modelu

Príklad mzdy daňového rezidenta. Nárok a skutočné termíny výplat sa môžu líšiť.

Predpokladá súkromné nemocničné poistenie, takže prirážka Medicare levy surcharge sa neuplatní. Medicare levy vo výške 2 percent a zľava pre nízke príjmy sú zahrnuté.

Jednotlivec s daňovou rezidenciou, ktorého jediným príjmom je mzda, bez dlhu HELP (študentskej pôžičky) a iných zliav, ktorý si od roku 2026/27 neuplatňuje výdavky súvisiace s prácou nad štandardný odpočet 1 000 $.

Rok modelu: 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
Mena: AUD
Vek: 35
Deti: 0
Súkromné zdravotné poistenie: Áno

Daň a čistá mzda podľa pravidiel 2025/26 a 2026/27
Ročná hrubá mzda	Scenár	Dane	Ročná čistá mzda	Rozdiel čistej mzdy	Hraničná sadzba, všetky zrážky	Kalkulačka
20 000 AUD	Pravidlá 2025/26	0 AUD	20 000 AUD	0 AUD	0 %	Otvoriť tieto nastavenia
20 000 AUD	Pravidlá 2026/27	0 AUD	20 000 AUD	0 AUD	0 %	Otvoriť tieto nastavenia
25 000 AUD	Pravidlá 2025/26	388 AUD	24 612 AUD	0 AUD	16 %	Otvoriť tieto nastavenia
25 000 AUD	Pravidlá 2026/27	170 AUD	24 830 AUD	+218 AUD	15 %	Otvoriť tieto nastavenia
40 000 AUD	Pravidlá 2025/26	3 713 AUD	36 287 AUD	0 AUD	23 %	Otvoriť tieto nastavenia
40 000 AUD	Pravidlá 2026/27	3 275 AUD	36 725 AUD	+438 AUD	22 %	Otvoriť tieto nastavenia
45 000 AUD	Pravidlá 2025/26	4 863 AUD	40 137 AUD	0 AUD	33,5 %	Otvoriť tieto nastavenia
45 000 AUD	Pravidlá 2026/27	4 375 AUD	40 625 AUD	+488 AUD	22 %	Otvoriť tieto nastavenia
90 532 AUD	Pravidlá 2025/26	19 758 AUD	70 774 AUD	0 AUD	32 %	Otvoriť tieto nastavenia
90 532 AUD	Pravidlá 2026/27	19 170 AUD	71 362 AUD	+588 AUD	32 %	Otvoriť tieto nastavenia
150 000 AUD	Pravidlá 2025/26	39 838 AUD	110 162 AUD	0 AUD	39 %	Otvoriť tieto nastavenia
150 000 AUD	Pravidlá 2026/27	39 180 AUD	110 820 AUD	+658 AUD	39 %	Otvoriť tieto nastavenia
250 000 AUD	Pravidlá 2025/26	83 638 AUD	166 362 AUD	0 AUD	47 %	Otvoriť tieto nastavenia
250 000 AUD	Pravidlá 2026/27	82 900 AUD	167 100 AUD	+738 AUD	47 %	Otvoriť tieto nastavenia

Daň a čistá mzda podľa pravidiel 2026/27 a 2027/28
Ročná hrubá mzda	Scenár	Dane	Ročná čistá mzda	Rozdiel čistej mzdy	Hraničná sadzba, všetky zrážky	Kalkulačka
40 000 AUD	Pravidlá 2026/27	3 275 AUD	36 725 AUD	0 AUD	22 %	Otvoriť tieto nastavenia
40 000 AUD	Pravidlá 2027/28	2 817 AUD	37 183 AUD	+458 AUD	21 %	Otvoriť tieto nastavenia
45 000 AUD	Pravidlá 2026/27	4 375 AUD	40 625 AUD	0 AUD	22 %	Otvoriť tieto nastavenia
45 000 AUD	Pravidlá 2027/28	3 867 AUD	41 133 AUD	+508 AUD	21 %	Otvoriť tieto nastavenia
90 532 AUD	Pravidlá 2026/27	19 170 AUD	71 362 AUD	0 AUD	32 %	Otvoriť tieto nastavenia
90 532 AUD	Pravidlá 2027/28	18 652 AUD	71 880 AUD	+518 AUD	32 %	Otvoriť tieto nastavenia
150 000 AUD	Pravidlá 2026/27	39 180 AUD	110 820 AUD	0 AUD	39 %	Otvoriť tieto nastavenia
150 000 AUD	Pravidlá 2027/28	38 662 AUD	111 338 AUD	+518 AUD	39 %	Otvoriť tieto nastavenia
250 000 AUD	Pravidlá 2026/27	82 900 AUD	167 100 AUD	0 AUD	47 %	Otvoriť tieto nastavenia
250 000 AUD	Pravidlá 2027/28	82 382 AUD	167 618 AUD	+518 AUD	47 %	Otvoriť tieto nastavenia

Porovnanie s inými krajinami

Tabuľka ukazuje, ako sa ročná čistá mzda mení medzi oboma uvedenými daňovými rokmi, v percentách ročnej čistej mzdy v skoršom roku. Každá krajina používa vlastnú strednú vzorovú mzdu a vlastné nastavenia. Posledný stĺpec ukazuje pre každú krajinu podiel čistej mzdy zo vzorovej mzdy tohto článku vo výške 90 532 AUD ročne, prepočítanej na miestnu menu.

Zmena čistej mzdy oproti skoršiemu roku · Podiel čistej mzdy z rovnakej mzdy · 90 532 AUD
Krajina	Porovnávané daňové roky	Zmena čistej mzdy oproti skoršiemu roku	Mzda v miestnej mene	Podiel čistej mzdy z rovnakej mzdy
Austrália	2025/26 → 2026/27	+0,84 %	90 532 AUD	78,8 %
Južná Afrika	2025/26 → 2026/27	+0,41 %	1 051 276 ZAR	70,4 %
Spojené kráľovstvo	2025/26 → 2026/27	0 %	47 590 GBP	79,4 %
Spojené štáty	2025 → 2026	-0,02 %	62 823 USD	78 %
Nový Zéland	2025/26 → 2026/27	-0,77 %	111 945 NZD	70,8 %

Prepočítané kurzami k 2. októbra 2026. Každá krajina používa predvolený profil kalkulačky a svoj najnovší schválený daňový rok. Životné náklady sa neporovnávajú.

Hraničná sadzba sa mení len v rámci pásma

Zníženie sadzby v jednom pásme znižuje hraničnú sadzbu len tým, ktorých ďalší dolár do tohto pásma spadá. Až do zdaniteľného príjmu 45 000 $, ktorý zostane zo mzdy 46 000 $ po odpočte, sa každý dolár navyše teraz zdaňuje 15 centmi namiesto 16, plus odvodom Medicare levy (príspevok na verejné zdravotníctvo) a od 37 500 $ aj 5 centmi, o ktoré sa znižuje zľava pre nízke príjmy. Nad touto hranicou je hraničná sadzba presne taká istá ako predtým, takže zvýšenie mzdy sa zdaňuje ako doteraz: pri 90 532 $ vezme z ďalšieho dolára daň z príjmov a Medicare levy stále 32 %.

Odpočet ponecháva všetky sadzby bezo zmeny, ale posúva každú hranicu vo vyjadrení mzdy o 1 000 $ vyššie, takže v 1 000 $ mzdy tesne nad hranicou zostáva hraničná sadzba ešte tá nižšia. Nad 46 000 $ zostáva celková zmena v rámci každého daňového pásma približne rovnaká a nerastie s mzdou, takže pri nižších príjmoch má pomerne väčšiu hodnotu.

Kedy sa úspora prejaví vo výplate

Nová sadzba aj odpočet platia pre príjem zarobený v príjmovom roku 2026/27, od 1. júla 2026 do 30. júna 2027. Daň zrazená z každej výplaty je len odhadom dane za celý rok. Konečná daň vrátane zníženej sadzby a odpočtu sa vypočíta, keď po 30. júni 2027 podáte daňové priznanie. Ak sa zrazilo viac, ako predstavuje ročná daň, rozdiel dostanete späť ako súčasť preplatku; ak menej, vtedy ho doplatíte.

Pri 90 532 $ predstavuje 588 $ rozložených do 26 dvojtýždenných výplat približne 23 $ za dva týždne.

Čo sa znova zmení 1. júla 2027

Pre rok 2027/28 klesne najnižšia sadzba z 15 na 14 percent, čo prinesie až ďalších 268 $ ročne, a začne platiť zľava working Australians tax offset. Paragrafy 61-150 až 61-160 zákona Income Tax Assessment Act 1997, vložené zákonom Tax Reform No. 1 Act, znižujú daň zo mzdy po odpočtoch až o 250 $. Zľava nemôže znížiť daň pod nulu a nevypláca sa ako preplatok.

Pri rovnakej mzde je čistá mzda v roku 2027/28 o 518 $ vyššia ako v roku 2026/27 pri 90 532 $ a o 458 $ vyššia pri 40 000 $. Kalkulačka označuje rok 2027/28 ako rok s odhadovanými sumami: sadzby, odpočet aj zľava sú prijaté zákonom, ale indexované sumy, napríklad hranice nízkych príjmov pre Medicare levy a hranice prirážky, pre tento rok ešte nie sú zverejnené.

Čo zmeny nemenia

Medicare levy zostáva na 2 percentách a zľava pre nízke príjmy do 700 $ funguje ako doteraz. Hranice prirážky Medicare levy surcharge sa pre rok 2026/27 zvýšili, pre jednotlivca na 105 000 $; ide o samostatnú zmenu a príklady predpokladajú súkromné nemocničné poistenie, takže prirážka čísla neovplyvňuje. Povinný dôchodkový príspevok zamestnávateľa (super guarantee) zostáva na 12 percentách bežného zárobku.

Čo robiť

O zníženie sadzby ani o štandardný odpočet nemusíte žiadať. Ak sú vaše výdavky súvisiace s prácou vyššie ako 1 000 $, uchovávajte doklady a uplatňujte ich ako doteraz; štandardný odpočet vtedy nič nepridá. Porovnajte výplatnú pásku z júla 2026 alebo neskôr s páskou spred júla pri rovnakej hrubej mzde. Ak je váš zdaniteľný príjem blízko 45 000 $, zmeny na zdanení zvýšenia mzdy veľa nezmenia, pretože ďalší dolár nad touto hranicou sa stále zdaňuje sadzbou 30 percent plus Medicare levy a zľava pre nízke príjmy sa pri ňom ešte zníži o 1,5 centa.

Kontroly na rok 2026/27

Porovnajte výplatnú pásku z júla 2026 alebo neskôr s páskou spred júla pri rovnakej hrubej mzde.
Pre tohtoročnú čistú mzdu zvoľte v kalkulačke rok 2026/27, pre minuloročnú rok 2025/26.
Počítajte s 268 $ ročne zo zníženia sadzby, keď váš zdaniteľný príjem prekročí 45 000 $, plus 1 000 $ krát vaša hraničná sadzba z odpočtu.
Ak sú vaše výdavky súvisiace s prácou vyššie ako 1 000 $, uplatňujte ich ďalej: štandardný odpočet len dopĺňa menšie výdavky do 1 000 $.
Od 1. júla 2027 očakávajte ďalšie zníženie na 14 percent v tom istom pásme a daňovú zľavu do 250 $.

Pozrite si vlastné čísla

Články používajú príklady. Zadajte svoju mzdu do kalkulačky a pozrite si vlastný výsledok.

Preskúmať v kalkulačke

Zdroje a rozsah modelu

Čo odhad zahŕňa

Kalkulačka odhaduje príjem zo zamestnania podľa podporovaných pravidiel krajiny a zvolených vstupov. Nezahŕňa dávky, kolektívne zmluvy ani osobné okolnosti, ktoré model nepodporuje. Vašu skutočnú povinnosť určujú platné úradné pravidlá.

Schémy salary packaging / fringe benefit tax (FBT) sú mimo rozsahu.

Vaše voľby ochrany súkromia