Australien: hur mycket av en löneökning behåller du?

Beräkna skillnaden mellan två nettolöner

Börja med nuvarande och föreslagen årlig bruttolön. Beräkna båda med samma skatteår och personliga inställningar. Ny nettolön minus gammal nettolön är höjningens uppskattade värde för budgeten.

Andelen du behåller är nettoskillnaden dividerad med bruttoökningen. En andel på 60 % skulle innebära att 60 av varje extra 100 blir nettolön över det jämförda intervallet. Det är ett sätt att läsa två resultat, inte en skattesats att anta för din egen höjning. Annan startlön eller större höjning kan ge en annan andel.

Varför genomsnittlig avdragsandel är fel genväg

Din genomsnittliga avdragsandel beskriver hela lönen, inklusive delar med låg eller ingen skatt. En höjning ligger ovanpå denna inkomst. Att använda den gamla genomsnittsandelen på extralönen kan därför över- eller underskatta vinsten.

För Australien behöver du se på Income tax tillsammans med arbetstagaravgifter och eventuella ytterligare pålagor. Skatteskikt, utfasade avdrag, rätten till skattereduktioner och avgiftstak kan dra åt olika håll. Ta med effekterna tillsammans när du uppskattar netto, men skilj dem åt när du förklarar förändringen.

Ett högre skatteskikt beskattar inte all tidigare inkomst igen

I ett system med progressiva skikt gäller den högre skattesatsen normalt beskattningsbar inkomst inom det högre skiktet. Att passera dess nedre gräns gör inte i sig att satsen gäller all inkomst därunder. Ett system med enhetlig skattesats fungerar annorlunda; skiktförklaringen är inte universell.

Den angivna skiktsatsen beskriver ändå inte hela löneökningen. Ett avdrag eller en skattereduktion kan minska med stigande inkomst, och en arbetstagaravgift kan ändras vid en annan gräns. Hushållsförmåner utanför kalkylatorn kan också bero på inkomsten. Undersök en gräns genom närliggande löner och identifiera den konkreta regeln i landets officiella källor.

Läs staplarna som förändringar, även av tillgodohavanden

I exemplet ändras modellerade skatter med 2 736,00 AUD, arbetstagaravgifter med 0,00 AUD och separat utbetalda tillgodohavanden med 0,00 AUD. Nettovinsten följer beräkningen: bruttoökning minus ökade skatter och avgifter plus förändringen i tillgodohavanden.

Staplarna visar hur varje förändring påverkar nettolönen. Större avdrag eller ett förlorat tillgodohavande visas på den negativa sidan; mindre avdrag eller ett större tillgodohavande visas på den positiva sidan. Den behållna andelen gäller hela det valda löneintervallet. Den är ingen exakt marginalskatt vid en enskild punkt, eftersom flera regler kan förändras inom intervallet. Använd kalkylatorlänkarna för beloppen i ditt faktiska erbjudande.

Skilj den varaktiga höjningen från det första året

En helårsjämförelse visar vad den högre lönen skulle ge under ett helt år. Om höjningen börjar under året innehåller första året månader med både gammal och ny lön.

Vid en enkel ändring från ett månadsskifte räknar du årets brutto genom gammal månadslön gånger månaderna före höjningen, plus ny månadslön gånger återstående månader, och lägger till väntade bonusar. Beräkna årsbeloppet på nytt. Att multiplicera helårets nettovinst med en andel av året är bara en genväg: skattegränser, avdrag och löneutbetalningarnas tidpunkter kan ändra det exakta resultatet.

Jämför erbjudandet du faktiskt får

Skilj fast grundlön från engångsbonus, arbetsgivarens pensionsbetalning och förmåner utan kontant utbetalning. De är olika ersättningsformer även när erbjudandet anger samma värde. Ett återkommande åtagande som högre hyra bedöms lättare mot en återkommande kontant löneökning.

Om rollen också ökar resor, barnomsorg eller andra utgifter ska dessa dras från nettovinsten när du bedömer budgeten. Anteckna ändringar i arbetstid eller förmåner separat. Då kan inte en högre lönesiffra dölja en mindre förbättring av disponibel inkomst eller ändrade krav för att tjäna den.

Innan du accepterar eller förhandlar om höjningen

• Jämför nuvarande och föreslagen årsbruttolön med identiska personliga inställningar.
• Använd nettoskillnaden, inte den gamla genomsnittliga avdragsandelen.
• Bekräfta startdatum och skilj återkommande lön från engångsersättning.
• Dra av nya arbetsrelaterade utgifter och kontrollera inkomstberoende förmåner.

Begrepp som används: Australien

Inkomstskatt

Income tax

Arbetstagaravgifter

Det här exemplet har inga avdrag för arbetstagaravgifter; arbetsgivaravgifter hålls åtskilda.

Källor och modellens omfattning

Vad uppskattningen omfattar

Räknaren uppskattar arbetsinkomst med de nationella regler som stöds och valda uppgifter. Förmåner, kollektivavtal och personliga omständigheter som inte modelleras ingår inte. Officiella regler avgör dina faktiska skyldigheter.

• Salary packaging / fringe benefit tax (FBT)-arrangemang är utanför beräkningsunderlaget.

Officiella källor

• Australian Taxation Office · Income Tax Rates Act
• Australian Taxation Office · Superannuation Guarantee