Löneökning: hur mycket får du behålla? (Taiwan)

Beräkna skillnaden mellan två nettolöner

Börja med nuvarande och föreslagen årlig bruttolön. Beräkna båda med samma skatteår och personliga inställningar. Ny nettolön minus gammal nettolön är höjningens uppskattade värde för budgeten.

Andelen du behåller är nettoskillnaden dividerad med bruttoökningen. En andel på 60 % skulle innebära att 60 av varje extra 100 blir nettolön över det jämförda intervallet. Det är ett sätt att läsa två resultat, inte en skattesats att anta för din egen höjning. Annan startlön eller större höjning kan ge en annan andel.

Varför genomsnittlig avdragsandel är fel genväg

Din genomsnittliga avdragsandel beskriver hela lönen, inklusive delar med låg eller ingen skatt. En höjning ligger ovanpå denna inkomst. Att använda den gamla genomsnittsandelen på extralönen kan därför över- eller underskatta vinsten.

För Taiwan behöver du se på 綜合所得稅 tillsammans med arbetstagaravgifter och eventuella ytterligare pålagor. Skatteskikt, utfasade avdrag, rätten till skattereduktioner och avgiftstak kan dra åt olika håll. Ta med effekterna tillsammans när du uppskattar netto, men skilj dem åt när du förklarar förändringen.

Ett högre skatteskikt beskattar inte all tidigare inkomst igen

I ett system med progressiva skikt gäller den högre skattesatsen normalt beskattningsbar inkomst inom det högre skiktet. Att passera dess nedre gräns gör inte i sig att satsen gäller all inkomst därunder. Ett system med enhetlig skattesats fungerar annorlunda; skiktförklaringen är inte universell.

Den angivna skiktsatsen beskriver ändå inte hela löneökningen. Ett avdrag eller en skattereduktion kan minska med stigande inkomst, och en arbetstagaravgift kan ändras vid en annan gräns. Hushållsförmåner utanför kalkylatorn kan också bero på inkomsten. Undersök en gräns genom närliggande löner och identifiera den konkreta regeln i landets officiella källor.

Läs staplarna som förändringar, även av tillgodohavanden

I exemplet ändras modellerade skatter med 2 393,00 TWD, arbetstagaravgifter med 1 860,00 TWD och separat utbetalda tillgodohavanden med 0,00 TWD. Nettovinsten följer beräkningen: bruttoökning minus ökade skatter och avgifter plus förändringen i tillgodohavanden.

Staplarna visar hur varje förändring påverkar nettolönen. Större avdrag eller ett förlorat tillgodohavande visas på den negativa sidan; mindre avdrag eller ett större tillgodohavande visas på den positiva sidan. Den behållna andelen gäller hela det valda löneintervallet. Den är ingen exakt marginalskatt vid en enskild punkt, eftersom flera regler kan förändras inom intervallet. Använd kalkylatorlänkarna för beloppen i ditt faktiska erbjudande.

Skilj den varaktiga höjningen från det första året

En helårsjämförelse visar vad den högre lönen skulle ge under ett helt år. Om höjningen börjar under året innehåller första året månader med både gammal och ny lön.

Vid en enkel ändring från ett månadsskifte räknar du årets brutto genom gammal månadslön gånger månaderna före höjningen, plus ny månadslön gånger återstående månader, och lägger till väntade bonusar. Beräkna årsbeloppet på nytt. Att multiplicera helårets nettovinst med en andel av året är bara en genväg: skattegränser, avdrag och löneutbetalningarnas tidpunkter kan ändra det exakta resultatet.

Jämför erbjudandet du faktiskt får

Skilj fast grundlön från engångsbonus, arbetsgivarens pensionsbetalning och förmåner utan kontant utbetalning. De är olika ersättningsformer även när erbjudandet anger samma värde. Ett återkommande åtagande som högre hyra bedöms lättare mot en återkommande kontant löneökning.

Om rollen också ökar resor, barnomsorg eller andra utgifter ska dessa dras från nettovinsten när du bedömer budgeten. Anteckna ändringar i arbetstid eller förmåner separat. Då kan inte en högre lönesiffra dölja en mindre förbättring av disponibel inkomst eller ändrade krav för att tjäna den.

Innan du accepterar eller förhandlar om höjningen

• Jämför nuvarande och föreslagen årsbruttolön med identiska personliga inställningar.
• Använd nettoskillnaden, inte den gamla genomsnittliga avdragsandelen.
• Bekräfta startdatum och skilj återkommande lön från engångsersättning.
• Dra av nya arbetsrelaterade utgifter och kontrollera inkomstberoende förmåner.

Begrepp som används: Taiwan

Inkomstskatt

綜合所得稅

Arbetstagaravgifter

勞工保險, 就業保險 och 全民健康保險

Källor och modellens omfattning

Vad uppskattningen omfattar

Räknaren uppskattar arbetsinkomst med de nationella regler som stöds och valda uppgifter. Förmåner, kollektivavtal och personliga omständigheter som inte modelleras ingår inte. Officiella regler avgör dina faktiska skyldigheter.

• För fullt försäkrade, skattemässigt bosatta anställda med tolv lika månadslöner och standardavdrag. Gift innebär en make eller maka utan inkomst. Specificerade avdrag, förskoleavdrag, bonusar, skatt för icke-bosatta, utländska inkomster och alternativ minimiskatt ingår inte. För 2026 följer levnadskostnadsbeloppet på 220 000 TWD Taiwans finansdepartements augustiuppskattning (60 % av medianen för disponibel inkomst), i väntan på det officiella beskedet vid årsskiftet.
• Barnen måste räknas som försörjda familjemedlemmar för skatt och sjukförsäkring hela året. Sjukförsäkringen räknar högst tre familjemedlemmar, inklusive en make eller maka utan inkomst.
• Förutsätter gemensam beskattning med en försörjd make eller maka utan inkomst. Omfattar makens eller makans grundavdrag, standardavdrag för gifta och sjukförsäkringsavgift för familjemedlemmar.
• Vanliga inköp har 5% moms. Förvalet för matvaror förutsätter 53% skattebefriade, obearbetade baslivsmedel och 47% skattepliktiga, bearbetade livsmedel, baserat på vikterna i DGBAS prisindex. Bränsle omfattar endast moms och utesluter varuskatter.

Officiella källor

• 財政部 · 115年度綜合所得稅免稅額與扣除額
• 全民健康保險署 · 保險費計算
• Vilken löneökning bevarar köpkraften?