ภาษี · ออสเตรเลีย · 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
ออสเตรเลียลดภาษีปี 2026: อัตรา 15% และค่าหัก $1,000
บทความนี้จัดทำขึ้นโดยได้รับการสนับสนุนจากปัญญาประดิษฐ์
ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2026 เงินได้ระหว่าง $18,201 ถึง $45,000 เสียภาษีร้อยละ 15 แทนร้อยละ 16 และลูกจ้างที่มีถิ่นที่อยู่ในออสเตรเลียหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับงานได้อย่างน้อย $1,000 หรือเงินเดือนทั้งหมดหากต่ำกว่านั้น การลดอัตรามีค่าสูงสุด $268 ต่อปี และค่าหักนี้มีค่าสูงสุด $470 ขึ้นกับอัตราภาษีของคุณ ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2027 อัตราจะลดเป็นร้อยละ 14 และส่วนลดภาษีสำหรับผู้มีงานทำ (working Australians tax offset) สูงสุด $250 จะเริ่มใช้
อะไรเปลี่ยนไปเมื่อ 1 กรกฎาคม 2026
Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025 แก้ไขอัตราภาษีสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ใน Income Tax Rates Act 1986 (กฎหมายอัตราภาษีเงินได้) สำหรับปีเงินได้ 2026/27 เงินได้ที่ต้องเสียภาษีส่วนที่เกินเกณฑ์ยกเว้นภาษี $18,200 และไม่เกิน $45,000 เสียภาษีร้อยละ 15 อัตราและเกณฑ์อื่นยังเหมือนเดิม คือร้อยละ 30 จนถึง $135,000 ร้อยละ 37 จนถึง $190,000 และร้อยละ 45 เมื่อสูงกว่านั้น
ตั้งแต่ปีเงินได้เดียวกัน Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026 เพิ่มค่าหักมาตรฐาน (standard deduction) สำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับงาน มาตรา 25-130 ของ Income Tax Assessment Act 1997 ให้ลูกจ้างที่มีถิ่นที่อยู่ในออสเตรเลียหักได้ $1,000 หรือเงินเดือนทั้งหมดหากต่ำกว่านั้น ลบด้วยค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับงานที่หักตามวิธีปกติ รายการหักที่น้อยกว่าจะถูกเติมให้ครบ $1,000 ส่วนรายการหักที่เกิน $1,000 จะใช้แทนค่าหักมาตรฐาน ไม่ว่ากรณีใด เงินเดือนอย่างน้อย $1,000 จะไม่ถูกเก็บภาษีอีกต่อไป เครื่องคำนวณหัก $1,000 พอดีตั้งแต่ปี 2026/27
ขั้นภาษีต่ำสุดเปลี่ยนสามครั้งระหว่างปี 2024 ถึง 2027 Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024 กำหนดไว้ที่ร้อยละ 16 ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2024 กฎหมายปี 2025 ลดเป็นร้อยละ 15 ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 และกฎหมายปี 2025 ฉบับเดียวกันกำหนดร้อยละ 14 สำหรับปี 2027/28 เป็นต้นไป ตารางแรกด้านล่างเปรียบเทียบปี 2025/26 กับ 2026/27 และตารางที่สองแสดงการขยับไปสู่ปี 2027/28
ใครประหยัดได้เท่าไร
การลดอัตรามีค่าเท่ากับร้อยละ 1 ของเงินได้ที่อยู่ในขั้นร้อยละ 15 สูงสุด $268 เมื่อเงินได้ครอบคลุมขั้นนี้เต็มทั้ง $26,800 ค่าหักมีค่าเท่ากับ $1,000 คูณอัตราส่วนเพิ่มของคุณ รวม Medicare levy (เงินเรียกเก็บเพื่อระบบสาธารณสุข Medicare) ร้อยละ 2 คือ $320 ที่อัตราร้อยละ 30 ($335 ในช่วงที่ส่วนลดภาษีสำหรับผู้มีรายได้น้อยยังถูกทยอยลดลง), $390 ที่อัตราร้อยละ 37 และ $470 ที่อัตราร้อยละ 45 เมื่อรวมกัน เงินสุทธิที่เงินเดือนเท่าเดิมเพิ่มขึ้น $588 ที่ $90,532, $658 ที่ $150,000 และ $738 ที่ $250,000
เมื่อต่ำกว่า $46,000 การเปลี่ยนแปลงทั้งสองมีค่าน้อยลง เพราะเงินได้อยู่ในขั้นนี้น้อยกว่า และค่าหักช่วยประหยัดภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า เงินสุทธิเพิ่มขึ้น $438 ที่ $40,000 และ $218 ที่ $25,000
ผู้มีรายได้ต่ำสุดไม่ได้อะไรเพิ่ม low income tax offset (ส่วนลดภาษีสำหรับผู้มีรายได้น้อย) สูงสุด $700 หักล้างภาษีเงินได้ของกลุ่มนี้หมดอยู่แล้ว จึงไม่มีภาษีเหลือให้ลด ที่รายได้ $20,000 เงินสุทธิเท่ากันทั้งสองปี
เงินสุทธิก่อนและหลังการเปลี่ยนแปลง
ตารางแรกเปรียบเทียบกฎปี 2025/26 กับ 2026/27 ที่เงินเดือนเท่ากัน และตารางที่สองเปรียบเทียบปี 2026/27 กับ 2027/28 ที่ $90,532 ซึ่งเป็นเงินเดือนเริ่มต้นของเครื่องคำนวณ เงินสุทธิเพิ่มจาก $70,774 เป็น $71,362 แล้วเป็น $71,880 คอลัมน์อัตราส่วนเพิ่มแสดงสัดส่วนของ $100 ถัดไปที่เสียให้ภาษีเงินได้และ Medicare levy
สมมติฐานของตัวอย่าง
ประมาณการรายปีจากแบบจำลอง
ตัวอย่างเงินเดือนของผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี สิทธิส่วนบุคคลและวันจ่ายเงินจริงอาจแตกต่างกัน
สมมติว่ามีประกันโรงพยาบาลเอกชน จึงไม่ต้องจ่าย Medicare levy surcharge ตัวเลขรวม Medicare levy ร้อยละ 2 และ low income tax offset แล้ว
ผู้เสียภาษีโสดที่มีถิ่นที่อยู่ในออสเตรเลีย มีเงินเดือนเป็นเงินได้เพียงอย่างเดียว ไม่มีหนี้ HELP (เงินกู้เพื่อการศึกษา) หรือส่วนลดภาษีอื่น และไม่หักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับงานเกินกว่าค่าหักมาตรฐาน $1,000 ตั้งแต่ปี 2026/27
- ปีของแบบจำลอง
- 2025/26 / 2026/27 / 2027/28
- สกุลเงิน
- AUD
- อายุ
- 35
- จำนวนบุตร
- 0
- ประกันสุขภาพเอกชน
- ใช่
| เงินเดือนก่อนหักต่อปี | ตัวอย่าง | ภาษี | เงินสุทธิต่อปี | ส่วนต่างเงินสุทธิ | อัตราส่วนเพิ่ม ทุกรายการหัก | เครื่องคำนวณ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AU$20,000 | กฎปี 2025/26 | AU$0 | AU$20,000 | AU$0 | 0% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$20,000 | กฎปี 2026/27 | AU$0 | AU$20,000 | AU$0 | 0% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$25,000 | กฎปี 2025/26 | AU$388 | AU$24,612 | AU$0 | 16% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$25,000 | กฎปี 2026/27 | AU$170 | AU$24,830 | +AU$218 | 15% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$40,000 | กฎปี 2025/26 | AU$3,713 | AU$36,287 | AU$0 | 23% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$40,000 | กฎปี 2026/27 | AU$3,275 | AU$36,725 | +AU$438 | 22% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$45,000 | กฎปี 2025/26 | AU$4,863 | AU$40,137 | AU$0 | 33.5% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$45,000 | กฎปี 2026/27 | AU$4,375 | AU$40,625 | +AU$488 | 22% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$90,532 | กฎปี 2025/26 | AU$19,758 | AU$70,774 | AU$0 | 32% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$90,532 | กฎปี 2026/27 | AU$19,170 | AU$71,362 | +AU$588 | 32% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$150,000 | กฎปี 2025/26 | AU$39,838 | AU$110,162 | AU$0 | 39% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$150,000 | กฎปี 2026/27 | AU$39,180 | AU$110,820 | +AU$658 | 39% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$250,000 | กฎปี 2025/26 | AU$83,638 | AU$166,362 | AU$0 | 47% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$250,000 | กฎปี 2026/27 | AU$82,900 | AU$167,100 | +AU$738 | 47% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| เงินเดือนก่อนหักต่อปี | ตัวอย่าง | ภาษี | เงินสุทธิต่อปี | ส่วนต่างเงินสุทธิ | อัตราส่วนเพิ่ม ทุกรายการหัก | เครื่องคำนวณ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AU$40,000 | กฎปี 2026/27 | AU$3,275 | AU$36,725 | AU$0 | 22% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$40,000 | กฎปี 2027/28 | AU$2,817 | AU$37,183 | +AU$458 | 21% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$45,000 | กฎปี 2026/27 | AU$4,375 | AU$40,625 | AU$0 | 22% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$45,000 | กฎปี 2027/28 | AU$3,867 | AU$41,133 | +AU$508 | 21% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$90,532 | กฎปี 2026/27 | AU$19,170 | AU$71,362 | AU$0 | 32% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$90,532 | กฎปี 2027/28 | AU$18,652 | AU$71,880 | +AU$518 | 32% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$150,000 | กฎปี 2026/27 | AU$39,180 | AU$110,820 | AU$0 | 39% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$150,000 | กฎปี 2027/28 | AU$38,662 | AU$111,338 | +AU$518 | 39% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$250,000 | กฎปี 2026/27 | AU$82,900 | AU$167,100 | AU$0 | 47% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
| AU$250,000 | กฎปี 2027/28 | AU$82,382 | AU$167,618 | +AU$518 | 47% | เปิดด้วยการตั้งค่านี้ |
เปรียบเทียบกับประเทศอื่น
ตารางแสดงว่าเงินสุทธิต่อปีเปลี่ยนไปเท่าใดระหว่างปีภาษีสองปีที่แสดง เป็นร้อยละของเงินสุทธิต่อปีในปีก่อนหน้า แต่ละประเทศใช้เงินเดือนตัวอย่างระดับกลางและการตั้งค่าของตนเอง คอลัมน์สุดท้ายแสดงสัดส่วนสุทธิของเงินเดือนตัวอย่างในบทความนี้ AU$90,532 ต่อปี ซึ่งแปลงเป็นสกุลเงินท้องถิ่น สำหรับทุกประเทศ
| ประเทศ | ปีภาษีที่เปรียบเทียบ | เงินสุทธิที่เปลี่ยนจากปีก่อนหน้า | เงินเดือนในสกุลเงินท้องถิ่น | สัดส่วนสุทธิของเงินเดือนเท่ากัน |
|---|---|---|---|---|
| ออสเตรเลีย | 2025/26 → 2026/27 | +0.84% | AU$90,532 | 78.8% |
| แอฟริกาใต้ | 2025/26 → 2026/27 | +0.41% | ZAR 1,051,276 | 70.4% |
| สหราชอาณาจักร | 2025/26 → 2026/27 | 0% | £47,590 | 79.4% |
| สหรัฐอเมริกา | 2025 → 2026 | -0.02% | US$62,823 | 78% |
| นิวซีแลนด์ | 2025/26 → 2026/27 | -0.77% | NZ$111,945 | 70.8% |
แปลงตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 2 ตุลาคม 2569 แต่ละประเทศใช้โปรไฟล์เริ่มต้นของเครื่องคำนวณและปีภาษีล่าสุดที่ประกาศใช้แล้ว ไม่ได้เปรียบเทียบค่าครองชีพ
อัตราส่วนเพิ่มเปลี่ยนเฉพาะภายในขั้นนี้
การลดอัตราของขั้นเดียวจะลดอัตราส่วนเพิ่มเฉพาะคนที่เงินดอลลาร์ถัดไปตกอยู่ในขั้นนั้น จนถึงเงินได้ที่ต้องเสียภาษี $45,000 ซึ่งคือส่วนที่เหลือจากเงินเดือน $46,000 หลังหักค่าหักแล้ว ทุกดอลลาร์ที่เพิ่มตอนนี้เสียภาษี 15 เซนต์แทน 16 เซนต์ บวก Medicare levy และตั้งแต่ $37,500 ขึ้นไป บวกอีก 5 เซนต์ที่ low income tax offset ลดลง เมื่อสูงกว่านั้น อัตราส่วนเพิ่มเท่าเดิมทุกประการ การขึ้นเงินเดือนจึงเสียภาษีเหมือนก่อน ที่ $90,532 ดอลลาร์ถัดไปยังเสีย 32% ให้ภาษีเงินได้และ Medicare levy
ค่าหักไม่ได้เปลี่ยนอัตราใดเลย แต่เลื่อนเกณฑ์ของแต่ละขั้นให้สูงขึ้น $1,000 เมื่อคิดเป็นเงินเดือน ดังนั้นในช่วงเงินเดือน $1,000 ที่อยู่ถัดเหนือเกณฑ์ อัตราส่วนเพิ่มยังเป็นอัตราที่ต่ำกว่า เมื่อเกิน $46,000 การเปลี่ยนแปลงรวมจะเกือบคงที่ภายในแต่ละขั้นภาษี แทนที่จะเพิ่มขึ้นตามเงินเดือน จึงมีน้ำหนักเชิงสัดส่วนมากกว่าสำหรับรายได้ที่ต่ำกว่า
เงินที่ประหยัดได้จะถึงมือเมื่อไร
อัตราใหม่และค่าหักใช้กับเงินได้ในปีเงินได้ 2026/27 ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 ถึง 30 มิถุนายน 2027 ภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายจากเงินเดือนแต่ละงวดเป็นเพียงการประมาณภาษีของปีนั้น ภาษีสุดท้ายซึ่งรวมการลดอัตราและค่าหักแล้วจะคำนวณเมื่อคุณยื่นแบบหลังวันที่ 30 มิถุนายน 2027 หากหักไว้มากกว่าภาษีของปี ส่วนต่างจะคืนมาเป็นส่วนหนึ่งของเงินคืนภาษี หากหักไว้น้อยกว่า คุณต้องจ่ายเพิ่มตอนนั้น
ที่ $90,532 เมื่อเฉลี่ย $588 ไปในเงินเดือน 26 งวดที่จ่ายทุกสองสัปดาห์ จะได้ราว $23 ต่อสองสัปดาห์
อะไรจะเปลี่ยนอีกในวันที่ 1 กรกฎาคม 2027
สำหรับปี 2027/28 อัตราต่ำสุดลดจากร้อยละ 15 เป็น 14 ซึ่งมีค่าเพิ่มอีกสูงสุด $268 ต่อปี และส่วนลดภาษีสำหรับผู้มีงานทำเริ่มใช้ มาตรา 61-150 ถึง 61-160 ของ Income Tax Assessment Act 1997 ซึ่ง Tax Reform No. 1 Act เพิ่มเข้ามา ลดภาษีจากเงินเดือนหลังหักรายการหักลดหย่อนได้สูงสุด $250 ส่วนลดนี้ทำให้ภาษีต่ำกว่าศูนย์ไม่ได้ และไม่จ่ายคืนเป็นเงินคืนภาษี
ที่เงินเดือนเท่ากัน เงินสุทธิในปี 2027/28 สูงกว่าปี 2026/27 อยู่ $518 ที่ $90,532 และ $458 ที่ $40,000 เครื่องคำนวณระบุปี 2027/28 ว่าเป็นปีที่มีจำนวนเงินโดยประมาณ อัตรา ค่าหัก และส่วนลดภาษีผ่านเป็นกฎหมายแล้ว แต่จำนวนที่ปรับตามดัชนี เช่น เกณฑ์รายได้น้อยของ Medicare levy และเกณฑ์ของ Medicare levy surcharge (เงินเรียกเก็บเพิ่มสำหรับผู้ไม่มีประกันโรงพยาบาลเอกชน) ยังไม่ได้ประกาศสำหรับปีนั้น
สิ่งที่การเปลี่ยนแปลงไม่ได้แตะ
Medicare levy ยังอยู่ที่ร้อยละ 2 และ low income tax offset สูงสุด $700 ยังใช้เหมือนเดิม เกณฑ์ของ Medicare levy surcharge ปรับขึ้นในปี 2026/27 เป็น $105,000 สำหรับคนโสด ซึ่งเป็นการเปลี่ยนแปลงอีกเรื่องหนึ่ง และตัวอย่างทั้งหมดสมมติว่ามีประกันโรงพยาบาลเอกชน เงินเรียกเก็บเพิ่มนี้จึงไม่กระทบตัวเลข super guarantee (เงินสมทบเกษียณภาคบังคับ) ของนายจ้างยังอยู่ที่ร้อยละ 12 ของรายได้ปกติ
ควรทำอย่างไร
คุณไม่ต้องยื่นขอรับการลดอัตราหรือค่าหักมาตรฐาน หากค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับงานของคุณเกิน $1,000 ให้เก็บหลักฐานและหักตามเดิม ซึ่งในกรณีนั้นค่าหักมาตรฐานไม่ได้เพิ่มอะไร ลองเทียบสลิปเงินเดือนตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2026 เป็นต้นไปกับสลิปก่อนเดือนกรกฎาคมที่เงินเดือนก่อนหักเท่ากัน หากเงินได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณใกล้ $45,000 การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้แทบไม่เปลี่ยนวิธีเก็บภาษีจากการขึ้นเงินเดือน เพราะดอลลาร์ถัดไปที่เกินระดับนั้นยังเสียภาษีร้อยละ 30 บวก Medicare levy และอีก 1.5 เซนต์จากส่วนลดภาษีที่ลดลง
สิ่งที่ควรตรวจสำหรับปี 2026/27
- เทียบสลิปเงินเดือนตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2026 เป็นต้นไปกับสลิปก่อนเดือนกรกฎาคมที่เงินเดือนก่อนหักเท่ากัน
- ใช้ปี 2026/27 ในเครื่องคำนวณสำหรับเงินสุทธิของปีนี้ และปี 2025/26 สำหรับปีที่แล้ว
- นับว่าจะได้ $268 ต่อปีจากการลดอัตราเมื่อเงินได้ที่ต้องเสียภาษีเกิน $45,000 บวก $1,000 คูณอัตราส่วนเพิ่มของคุณจากค่าหัก
- หากค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับงานเกิน $1,000 ให้หักต่อไปตามเดิม ค่าหักมาตรฐานเพียงเติมรายการหักที่น้อยกว่าให้ครบ $1,000
- เตรียมรับการลดอัตราอีกครั้งเป็นร้อยละ 14 ในขั้นเดียวกัน และส่วนลดภาษีสูงสุด $250 ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2027
ดูตัวเลขของคุณเอง
บทความใช้ตัวเลขตัวอย่าง กรอกเงินเดือนของคุณในเครื่องคำนวณเพื่อดูผลลัพธ์ของคุณเอง
แหล่งข้อมูลและขอบเขตแบบจำลอง
สิ่งที่รวมอยู่ในประมาณการ
เครื่องคำนวณประมาณรายได้จากการจ้างงานตามกฎของประเทศที่รองรับและข้อมูลที่เลือก สิทธิประโยชน์ ข้อตกลงร่วม และสถานการณ์ส่วนบุคคลที่ไม่ได้จำลองจะไม่รวมอยู่ด้วย ภาระที่แท้จริงของคุณเป็นไปตามกฎอย่างเป็นทางการ
- ข้อจำกัด (AU): การจัดสวัสดิการแบบ Salary Packaging และภาษีสวัสดิการเพิ่มเติม (Fringe Benefit Tax, FBT) ไม่ได้อยู่ในขอบเขตการคำนวณ
แหล่งข้อมูลทางการ
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (More Cost of Living Relief) Act 2025, Schedule 1
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedules 3 and 4
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Cost of Living Tax Cuts) Act 2024, Schedule 1
- Treasurer and Prime Minister – New cost-of-living tax cuts (joint media release, 25 March 2025)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, section 61-115 (low income tax offset)
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026
- Department of Health – Medicare levy surcharge income thresholds