Vergiler · Avustralya · 2026/27 / 2025/26
Medicare ek vergisi: hastane sigortası olmamanın bedeli
Bu makale yapay zekâ desteğiyle hazırlanmıştır.
Vergiye tabi geliriniz 2026/27’de $105.000’in, 2025/26’da $101.000’in üzerindeyse ve özel hastane sigortanız yoksa, yüzde 2’lik Medicare vergisinin üzerine Medicare ek vergisini (Medicare levy surcharge) ödersiniz. 2026/27’de bir çalışan için bu, $106.000’in üzerinde bir maaş demektir, çünkü yeni $1.000’lik standart indirim önce düşülür. Bu ek vergi tüm gelirinizin yüzde 1, 1,25 veya 1,5’i olduğundan, ilk eşiği $1 aşmak yılda $1.000’den fazlaya mal olabilir. Ek vergiden daha ucuz bir hastane sigortası, nakit hesabıyla sizi daha kârlı çıkarır.
Ek vergiyi kim, hangi oranda öder
Ek vergi, özel hasta hastane sigortanız yoksa ve ek vergi amaçlı geliriniz (income for surcharge purposes) o yılın eşiğini aşıyorsa uygulanır. Medicare Levy Act 1986’nın 8B ile 8D arasındaki maddeleri oranları belirler: yaş fark etmeksizin ilk eşiğin üzerinde yüzde 1, ikincinin üzerinde yüzde 1,25 ve üçüncünün üzerinde yüzde 1,5. Eşikler Private Health Insurance Act 2007’ye dayanır ve yıldan yıla değişir. Bekâr biri için bunlar 2025/26’da $101.000, $118.000 ve $158.000; 2026/27’de $105.000, $123.000 ve $164.000’dir.
Resmî nikâhsız birlikte yaşayanlar dahil çiftler ve tek ebeveynler, iki kat yüksek olan aile eşiklerini kullanır: 2025/26’da $202.000, $236.000 ve $316.000; 2026/27’de $210.000, $246.000 ve $328.000. Bu eşikler ilk çocuktan sonraki her bakmakla yükümlü olunan çocuk için $1.500 artar. Bir çift için aile eşiği, iki partnerin toplam geliriyle karşılaştırılır.
Yüzde 2’lik Medicare vergisinden farkı
Medicare vergisi (Medicare levy) vergiye tabi gelirin yüzde 2’sidir ve özel sigortanız olsun ya da olmasın ödenir; düşük gelirliler daha az öder ya da hiç ödemez. Ek vergi, bunun üzerine eklenen ayrı bir yüktür. Sigortasız olarak ilk eşiği aşarsanız ikisini birden ödersiniz; böylece vergiye tabi gelirinizin yüzde 3 ile 3,5’i bu iki kaleme gider.
Sigorta yüzde 2’lik vergiyi azaltmaz, ancak ek vergiyi tamamen ortadan kaldırır. Poliçe, kayıtlı bir sağlık sigortacısından alınmış hastane sigortası olmalı ve muafiyet tutarı (excess) bekâr biri için yılda $750’yi, çift veya aile için $1.500’ü geçmemelidir. Hastane teminatı olmadan yalnızca diş, göz gibi ek tedavileri kapsayan genel tedavi (extras) sigortası sayılmaz; yabancı ziyaretçilere yönelik sigorta da sayılmaz.
Hastane sigortasıyla ve sigortasız net maaş
İlk iki tablo, 2026/27 ve 2025/26 eşiklerine göre aynı maaşta özel hastane sigortasıyla ve sigortasız net maaşı karşılaştırır; fark sütunu ek vergiyi kaybedilen net maaş olarak gösterir. $105.000 maaşta ek vergi 2025/26’da $1.050 idi, 2026/27’de ise hiç yok, çünkü ilk eşik $101.000’den $105.000’e yükseldi. $160.000 maaşta ek vergi $2.400 tutarından $1.988 tutarına iner, çünkü bu maaş en üst kademeden orta kademeye geçti ve 2026/27’de ek vergi, maaştan $1.000’lik indirim düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden alınıyor. Üçüncü tablo, 2026/27’deki her eşiğin hemen altında ve üstünde sigortasız net maaşı gösterir.
Örneğin varsayımları
Modelin yıllık tahmini
Vergi mukimi çalışanın maaş örneği. Hak kazanma koşulları ve gerçek ödeme tarihleri farklı olabilir.
Tek geliri maaşı olan; HELP öğrenim kredisi borcu, bildirilmesi gereken yan hakları veya maaş feragati bulunmayan ve 2026/27’den itibaren $1.000’lik standart indirimin ötesinde işle ilgili gideri olmayan bekâr, yerleşik bir vergi mükellefi. Vergiler gelir vergisini, yüzde 2’lik Medicare vergisini ve sigortasız durumda ek vergiyi içerir.
Sigortalı, yılın tamamında koşulları sağlayan bir hastane poliçesine sahip olmak anlamına gelir. Primler ve özel sağlık sigortası prim desteği dahil değildir.
- Model yılı
- 2026/27 / 2025/26
- Para Birimi
- AUD
- Yaş
- 35
- Çocuklar
- 0
- Özel Sağlık Sigortası
- Evet / Hayır
| Yıllık brüt maaş | Senaryo | Vergiler | Yıllık net maaş | Net fark | Hesaplayıcı |
|---|---|---|---|---|---|
| AU$101.000 | Özel hastane sigortası var | AU$22.520 | AU$78.480 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$101.000 | Hastane sigortası yok | AU$22.520 | AU$78.480 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$105.000 | Özel hastane sigortası var | AU$23.800 | AU$81.200 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$105.000 | Hastane sigortası yok | AU$23.800 | AU$81.200 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$120.000 | Özel hastane sigortası var | AU$28.600 | AU$91.400 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$120.000 | Hastane sigortası yok | AU$29.790 | AU$90.210 | -AU$1.190 | Bu ayarları aç |
| AU$150.000 | Özel hastane sigortası var | AU$39.180 | AU$110.820 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$150.000 | Hastane sigortası yok | AU$41.043 | AU$108.958 | -AU$1.863 | Bu ayarları aç |
| AU$160.000 | Özel hastane sigortası var | AU$43.080 | AU$116.920 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$160.000 | Hastane sigortası yok | AU$45.068 | AU$114.933 | -AU$1.988 | Bu ayarları aç |
| AU$200.000 | Özel hastane sigortası var | AU$59.400 | AU$140.600 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$200.000 | Hastane sigortası yok | AU$62.385 | AU$137.615 | -AU$2.985 | Bu ayarları aç |
| Yıllık brüt maaş | Senaryo | Vergiler | Yıllık net maaş | Net fark | Hesaplayıcı |
|---|---|---|---|---|---|
| AU$101.000 | Özel hastane sigortası var | AU$23.108 | AU$77.892 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$101.000 | Hastane sigortası yok | AU$23.108 | AU$77.892 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$105.000 | Özel hastane sigortası var | AU$24.388 | AU$80.612 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$105.000 | Hastane sigortası yok | AU$25.438 | AU$79.562 | -AU$1.050 | Bu ayarları aç |
| AU$120.000 | Özel hastane sigortası var | AU$29.188 | AU$90.812 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$120.000 | Hastane sigortası yok | AU$30.688 | AU$89.312 | -AU$1.500 | Bu ayarları aç |
| AU$150.000 | Özel hastane sigortası var | AU$39.838 | AU$110.162 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$150.000 | Hastane sigortası yok | AU$41.713 | AU$108.287 | -AU$1.875 | Bu ayarları aç |
| AU$160.000 | Özel hastane sigortası var | AU$43.738 | AU$116.262 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$160.000 | Hastane sigortası yok | AU$46.138 | AU$113.862 | -AU$2.400 | Bu ayarları aç |
| AU$200.000 | Özel hastane sigortası var | AU$60.138 | AU$139.862 | AU$0 | Bu ayarları aç |
| AU$200.000 | Hastane sigortası yok | AU$63.138 | AU$136.862 | -AU$3.000 | Bu ayarları aç |
| Yıllık brüt maaş | Vergiler | Yıllık net maaş | Hesaplayıcı |
|---|---|---|---|
| AU$106.000 | AU$24.120 | AU$81.880 | Bu ayarları aç |
| AU$106.001 | AU$25.170 | AU$80.831 | Bu ayarları aç |
| AU$107.600 | AU$25.698 | AU$81.902 | Bu ayarları aç |
| AU$124.000 | AU$31.110 | AU$92.890 | Bu ayarları aç |
| AU$124.001 | AU$31.418 | AU$92.583 | Bu ayarları aç |
| AU$165.000 | AU$47.080 | AU$117.920 | Bu ayarları aç |
| AU$165.001 | AU$47.490 | AU$117.511 | Bu ayarları aç |
Diğer ülkelerle karşılaştırma
Tablo, her ülkenin para birimine çevrilmiş AU$120.000 tutarındaki bir maaşta tüm kesintiler dahil marjinal oranı, Avustralya’nın en sık karşılaştırıldığı ülkelerle yan yana gösterir. Avustralya rakamı özel hastane sigortası olmadığını varsayar; bu nedenle Medicare vergisini ve ek vergiyi içerir.
| Ülke | Marjinal oran, tüm kesintiler | Yerel para biriminde maaş |
|---|---|---|
| Birleşik Krallık | %42 | £63.081 |
| Güney Afrika | %41 | ZAR 1.393.464 |
| Amerika Birleşik Devletleri | %40,3 | $83.272 |
| Yeni Zelanda | %38,3 | NZ$148.383 |
| Avustralya | %33 | AU$120.000 |
2 Ekim 2026 tarihli döviz kurlarıyla çevrilmiştir. Her ülke hesaplayıcının varsayılan profilini ve kabul edilmiş en son vergi yılını kullanır. Yaşam maliyetleri karşılaştırılmaz.
Her eşikteki uçurum
Bir eşiği aştığınızda ek vergi oranı, eşiğin altındakiler dahil gelirinizin her dolarına uygulanır. 2026/27’de $1.000’lik standart indirim önce maaştan düşülür; böylece $106.000’lik maaş tam $105.000’lik vergiye tabi gelire karşılık gelir ve sigortasız bekâr biri ek vergi ödemez. Bir dolar fazlasında $105.001’in tamamının yüzde 1’i ödenir ve net maaş $1.049 düşer. $124.001’lik maaşta yüzde 1,25’lik kademeye geçmek $307, $165.001’de yüzde 1,5’lik kademeye geçmek $409 tutarına mal olur, çünkü daha yüksek oran yine her dolara uygulanır.
İlk eşiğin hemen üzerinde her ek doların %33 kadarı gelir vergisine, Medicare vergisine ve ek vergiye gider. Sigortasızsanız net maaşınızın $106.000’deki düzeyinin yeniden üzerine çıkması için yaklaşık $107.600 maaş gerekir. Sizi bir eşiğin hemen üzerine taşıyan bir zam, prim veya fazla mesai, yılın sonunda elinizde daha az para kalmasına yol açabilir.
Hastane sigortası ek vergiden ucuz olduğunda
Koşulları sağlayan bir yıllık hastane sigortası, aksi hâlde ödeyeceğiniz ek vergiden ucuzsa sigorta sizi nakit açısından daha kârlı çıkarır. 2026/27’de ek vergi $120.000 gelirde $1.190, $150.000 gelirde $1.863, $160.000 gelirde $1.988 ve $200.000 gelirde $2.985 olur. Bu tutarları, koşulları sağlayan bir poliçe için gerçekten ödeyeceğiniz primle karşılaştırın.
Özel sağlık sigortası prim desteği (private health insurance rebate) de aynı gelir kademelerini kullanır. 1 Temmuz 2026 ile 31 Mart 2027 arasında 65 yaş altındakiler için primin ilk eşiğe kadar yüzde 24,118’ini, birinci kademede yüzde 16,079’unu, ikincide yüzde 8,038’ini karşılar; üçüncü kademede destek yoktur. Hesaplayıcı ne primleri ne de bu desteği modeller; bu nedenle sigortalı rakamlar yalnızca tasarruf ettiğiniz vergiyi gösterir. Destek sonrası ödeyeceğiniz primi kendiniz düşün.
Yılın yalnızca bir bölümünde sigortanız varsa ek vergi sigortasız geçen günlere uygulanır. Hesaplayıcı özel sağlık sigortası ayarını yılın tamamına uygular.
Hesaplayıcının basitleştirdikleri
Eşikler, ek vergi amaçlı gelirle karşılaştırılır. Income Tax Assessment Act 1997’nin 995-1. maddesi bu geliri, vergiye tabi gelire bildirilmesi gereken yan hakları (reportable fringe benefits) ve emeklilik katkılarını (reportable super contributions) ile net yatırım zararlarını ekleyerek bulur. Hesaplayıcı ise yalnızca vergiye tabi geliri, yani 2026/27’den itibaren maaş eksi $1.000’lik standart indirimi kullanır. Bu katkılar maaş feragatini (salary sacrifice) de içerir; maaş feragati yapıyorsanız, bu tür yan haklarınız varsa ya da yatırım mülkünden zarar ediyorsanız ek vergi amaçlı geliriniz hesaplayıcının varsaydığından yüksektir ve onun göstermediği bir eşiği aşabilirsiniz.
Partner ayarı açıksa veya çocuk girilmişse hesaplayıcı aile eşiklerini yalnızca sizin maaşınıza uygular ve partnerin geliri olmadığını varsayar. Partneriniz de çalışıyorsa iki geliri toplayın ve toplamı aile eşiğiyle kendiniz karşılaştırın.
Sigortaya karar vermeden önce
- Eşikle karşılaştırmadan önce vergiye tabi gelirinize bildirilmesi gereken yan hakları, bildirilmesi gereken emeklilik katkılarını ve net yatırım zararlarını ekleyin.
- Partneriniz varsa toplam gelirinizi aile eşiğiyle karşılaştırın.
- Gelirinizdeki ek vergiyi, prim desteği düşülmüş bir hastane sigortası teklifiyle karşılaştırın.
- Poliçenin, muafiyet tutarı bekâr biri için en fazla $750, çift veya aile için en fazla $1.500 olan bir hastane sigortası olduğunu kontrol edin.
- Bir prim veya zam sizi bir eşiğin hemen üzerine taşıyabilecekse hesaplayıcıda eşiğin iki tarafındaki net maaşı karşılaştırın.
Kendi rakamlarınızı görün
Makalelerde örnek rakamlar kullanılır. Kendi sonucunuzu görmek için maaşınızı hesaplayıcıya girin.
Kaynaklar ve modelin kapsamı
Tahminin kapsamı
Hesaplayıcı, desteklediği ülke kuralları ve seçilen girdilerle ücret gelirini tahmin eder. Modellenmeyen yardımlar, toplu sözleşmeler ve kişisel durumlar hesaplamaya dahil değildir. Gerçek vergi yükümlülüğünüzü resmî kurallar belirler.
- Maaş paketleme / yan haklar vergisi (FBT) düzenlemeleri kapsam dışındadır.
Resmî kaynaklar
- Department of Health – Medicare levy surcharge
- Federal Register of Legislation – Medicare Levy Act 1986, compilation in force from 1 July 2026 (sections 6 and 8B to 8D)
- Federal Register of Legislation – Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026, Schedule 4 (standard deduction)
- Federal Register of Legislation – Income Tax Assessment Act 1997, volume 10, section 995-1 (income for surcharge purposes)
- Department of Health – Private health insurance rebate