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薪資 · 臺灣 · 2025 / 2026
稅前薪資不變、課稅年度不同：臺灣 的實領收入
本文是在人工智慧的協助下撰寫的。
臺灣 的實領薪資可能隨年度規則改變，即使沒有加薪。固定薪資及個人狀況，才能看出這項影響。
比較模型支援的年度
選取兩個支援年度，確認各來源的適用期間。有些國家採財政年度。年度標籤識別的是模型，不代表所有規則都從一月一日開始。
維持相同薪資與個人狀況
維持相同年度稅前薪資、年齡、扶養人數、地點及選擇性提繳，就能單獨比較該年度規則變化的影響。加薪效果請另做一次比較。
只變更年度，固定薪資
年度稅前薪資為 $600,000.00 時，2025 模型估算年度實領 $569,140.00，2026 模型估算 $570,040.00。差額為 $900.00，兩個年度使用相同個人設定。
範例假設
模型年度估算
稅務居民的薪資示例。個人資格與實際付款日期可能不同。
薪資級距僅供示例，並非實測的當地薪資基準。
- 模型年度
- 2025 / 2026
- 貨幣
- TWD
- 年齡
- 35
- 資本利得
- $0.00
- 子女
- 0
- 設定
- 2025 / 2026
- 聯合申報（稅務合併）？
- 否
- 教會稅
- 否
年度實領收入 (TWD)
- $360,000.00 · 2025
- $345,264.00
- $360,000.00 · 2026
- $345,264.00
- $600,000.00 · 2025
- $569,140.00
- $600,000.00 · 2026
- $570,040.00
- $1,200,000.00 · 2025
- $1,118,264.00
- $1,200,000.00 · 2026
- $1,121,824.00
| 情境 | 年度稅前薪資 | 年度實領收入 | 平均每月實領收入 | 實領差額 |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | $360,000.00 | $345,264.00 | $28,772.00 | $0.00 |
| 2026 | $360,000.00 | $345,264.00 | $28,772.00 | $0.00 |
計算機估算 · 每年
| 情境 | 稅金 | 員工提繳及保費 | 學生貸款還款 | 另行支付的稅額抵減 | 雇主成本 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | $0.00 | $14,736.00 | $0.00 | $0.00 | $432,084.00 |
| 2026 | $0.00 | $14,736.00 | $0.00 | $0.00 | $432,084.00 |
| 情境 | 年度稅前薪資 | 年度實領收入 | 平均每月實領收入 | 實領差額 |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | $600,000.00 | $569,140.00 | $47,428.33 | $0.00 |
| 2026 | $600,000.00 | $570,040.00 | $47,503.33 | $900.00 |
計算機估算 · 每年
| 情境 | 稅金 | 員工提繳及保費 | 學生貸款還款 | 另行支付的稅額抵減 | 雇主成本 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | $7,700.00 | $23,160.00 | $0.00 | $0.00 | $715,320.00 |
| 2026 | $6,800.00 | $23,160.00 | $0.00 | $0.00 | $715,320.00 |
| 情境 | 年度稅前薪資 | 年度實領收入 | 平均每月實領收入 | 實領差額 |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | $1,200,000.00 | $1,118,264.00 | $93,188.67 | $0.00 |
| 2026 | $1,200,000.00 | $1,121,824.00 | $93,485.33 | $3,560.00 |
計算機估算 · 每年
| 情境 | 稅金 | 員工提繳及保費 | 學生貸款還款 | 另行支付的稅額抵減 | 雇主成本 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | $49,180.00 | $32,556.00 | $0.00 | $0.00 | $1,381,560.00 |
| 2026 | $45,620.00 | $32,556.00 | $0.00 | $0.00 | $1,381,560.00 |
以相同設定開啟各年度。依自己的物價假設計算新實領目標，再找出能達到目標的稅前薪資。
比較各項扣款
分開比較所得稅、員工提繳及保費、另行支付的抵減。減稅可能被保費增加部分抵消。實領差額呈現列明假設下的整體現金影響。
區分年度估算與薪資支付
年度實領除以十二是規劃用平均值。薪資表、累積扣繳或之後的稅款結算可能讓各月不同。若要解釋特定月份，確認官方實施日期。
另行確認購買力
物價上漲可能抵消實領的增加。通膨示例設定較高的實領目標，再計算達到目標所需的稅前薪資。物價漲幅僅為示例，並非實測通膨。
比較自己的家庭支出
全國消費者物價指數描述平均消費籃子。租金、能源、托育及借款成本可能不同。先比較兩年的實際預算，再判斷生活水準是否提高。
解釋年度變化之前
- 確認兩個模型年度與適用期間。
- 維持相同薪資及個人狀況。
- 先閱讀稅金、提繳與抵減，再解讀實領。
- 計算實領目標時，採用自己的支出估計。
查看您自己的數字
文章使用範例數字。請在計算機中輸入您的薪資，查看您自己的結果。
資料來源與模型涵蓋範圍
估算涵蓋的內容
計算機根據支援的國家規則與所選條件估算受僱所得。未納入模型的福利、團體協約與個人情況不在計算範圍內。實際應繳金額仍以官方規定為準。
- 適用於完整投保的臺灣稅務居民受僱者，假設全年有十二筆相同月薪並採標準扣除額。已婚情境假設配偶無所得。不包含列舉扣除額、幼兒學前特別扣除額、獎金、非居民稅制、海外所得及基本稅額。2026年每人基本生活費新臺幣220,000元，依財政部8月的推估（平均每人可支配所得中位數的60%）訂定，待年底正式公告。
- 子女須全年符合報稅受扶養親屬及健保眷屬資格。健保眷屬人數最多計入三人，包含無所得配偶。
- 假設與無所得的受扶養配偶合併申報，計入配偶免稅額、夫妻標準扣除額及健保眷屬保費。
- 一般消費適用5%營業稅。食品預設依主計總處物價指數權重，假設53%為免稅的未加工基本食材，47%為應稅的加工食品。燃料僅計入營業稅，不含貨物稅。