國家指南 臺灣
國家指南 · 課稅年度 2026
臺灣：薪資與稅金
臺灣：年薪$478,680時，實領比例為95.8%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是$574,068，其中79.9%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 95.8%
- 雇主每年總成本
- $574,068
- 在50國中的排名
- 6 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前$478,680中，所得稅拿走$734，員工社會保險費（勞工保險、就業保險和全民健康保險）拿走$19,488。每年剩下$458,458，平均每月$38,205。
雇主另外負擔$95,388，相當於薪資的19.9%。這份工作每年的總成本是$574,068。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | $95,388 | $7,949 | 16.6% |
| 所得稅 | $734 | $61 | 0.1% |
| 員工社會保險費 | $19,488 | $1,624 | 3.4% |
| 實領薪資 | $458,458 | $38,205 | 79.9% |
| 雇主總成本 | $574,068 | $47,839 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資$478,680為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅分為5個級距，稅率從5%升到40%。最高稅率適用於應稅所得$5,190,000以上的部分。這個門檻是參考薪資$478,680的10.8倍，因此只有高所得者會適用最高稅率。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
員工社會保險費有上限：年薪超過約$527,000後，設有上限的部分就不再增加。
夫妻可以合併申報，當一方收入高出許多時，通常能降低稅額。此處金額以單身者計算。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| $0 | 5% |
| $610,000 | 12% |
| $1,380,000 | 20% |
| $2,770,000 | 30% |
| $5,190,000 | 40% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達$466,000時開始課徵所得稅。
年薪$478,680時，薪資的4.2%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下76，邊際稅率為24.3%。
薪資加倍到$957,360時，平均稅率為5.6%，邊際稅率為12.1%。
年薪約$1,870,000時邊際稅率最高：26.4%。年薪約$527,000時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從3.9%降到1.9%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| $95,736 | 15% | 0% |
| $191,472 | 7.5% | 0% |
| $287,208 | 5% | 0% |
| $382,944 | 4.2% | 0% |
| $478,680 · 參考薪資 | 4.2% | 24.3% |
| $574,416 | 4.9% | 12.7% |
| $670,152 | 5.2% | 5% |
| $765,888 | 5.4% | 5% |
| $861,624 | 5.5% | 5% |
| $957,360 | 5.6% | 12.1% |
| $1,053,096 | 5.7% | 5% |
| $1,148,832 | 6.2% | 19.3% |
| $1,244,568 | 6.8% | 12% |
| $1,340,304 | 7.3% | 12% |
| $1,436,040 | 7.7% | 12% |
| $1,531,776 | 8.1% | 12% |
| $1,627,512 | 8.4% | 12% |
| $1,723,248 | 8.7% | 12% |
| $1,818,984 | 8.9% | 12% |
| $1,914,720 | 9.5% | 20% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（臺灣）
在50個國家之中
臺灣：同樣的年薪$478,680換算成各國貨幣後，實領比例為95.8%，在50國中排名第6。
同樣的薪資，實領最多的國家：比利時（104.8%）；最少的國家：瑞士（48.3%）。
超過100%時，低收入者的可退還稅額抵減發給的金額多於稅金與社會保險費扣走的金額，實領因此高於稅前薪資：比利時。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 比利時 | 104.8% |
| 2 | 英國 | 100% |
| 3 | 澳大利亞 | 100% |
| 4 | 愛爾蘭 | 99.3% |
| 5 | 義大利 | 96.5% |
| 6 | 臺灣 | 95.8% |
| 7 | 泰國 | 95.7% |
| 8 | 香港 | 95% |
| 9 | 盧森堡 | 94% |
| 10 | 西班牙 | 93.5% |
| 11 | 哥倫比亞 | 92.7% |
| 12 | 挪威 | 92.3% |
| 13 | 奧地利 | 92.2% |
| 14 | 芬蘭 | 91.8% |
| 15 | 印度 | 91.8% |
| 16 | 加拿大 | 91.2% |
| 17 | 南韓 | 89% |
| 18 | 愛沙尼亞 | 89% |
| 19 | 塞浦路斯 | 88.5% |
| 20 | 馬爾他 | 88.4% |
| 21 | 南非 | 88% |
| 22 | 印度尼西亞 | 87.5% |
| 23 | 葡萄牙 | 87.3% |
| 24 | 瑞典 | 86.7% |
| 25 | 馬來西亞 | 85.8% |
| 26 | 墨西哥 | 84.3% |
| 27 | 荷蘭 | 84.2% |
| 28 | 菲律賓 | 83.7% |
| 29 | 希臘 | 83.3% |
| 30 | 紐西蘭 | 83.3% |
| 31 | 捷克 | 82.8% |
| 32 | 巴西 | 82.7% |
| 33 | 美國 | 82.3% |
| 34 | 日本 | 81.3% |
| 35 | 丹麥 | 80.4% |
| 36 | 新加坡 | 80% |
| 37 | 拉脫維亞 | 79.2% |
| 38 | 德國 | 78.1% |
| 39 | 斯洛伐克 | 77.8% |
| 40 | 保加利亞 | 77.6% |
| 41 | 法國 | 77.2% |
| 42 | 克羅地亞 | 75.7% |
| 43 | 波蘭 | 74.9% |
| 44 | 土耳其 | 74.6% |
| 45 | 立陶宛 | 73.9% |
| 46 | 斯洛維尼亞 | 73.3% |
| 47 | 肯亞 | 68.9% |
| 48 | 匈牙利 | 66.5% |
| 49 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
| 50 | 瑞士 | 48.3% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、挪威 (2025)和羅馬尼亞 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- 每人免稅額新臺幣101,000元；單身標準扣除額136,000元；薪資所得特別扣除額227,000元。
- 勞保普通事故保險費率11.5%，另加就業保險1%；最低月投保薪資新臺幣29,500元；健保月投保金額上限313,000元。
- 所得稅率維持5%／12%／20%／30%／40%；級距門檻提高為新臺幣610,000／1,380,000／2,770,000／5,190,000元。
- 2026年每人基本生活費新臺幣220,000元，依財政部2026年8月的推估（平均每人可支配所得中位數的60%）訂定，待年底正式公告。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
勞動基準法；勞工退休金條例
10／20／30日
預告期間
工作滿3個月、1年或3年分別適用；未依法預告時，雇主須支付預告期間工資。
失業給付
就業保險失業給付
60%，最長6個月
失業給付
以離職前6個月平均月投保薪資計算；年滿45歲或持有符合資格的身心障礙證明者最長9個月，另可能有眷屬加給。
病假薪資
勞工請假規則
每年最多30日
未住院普通傷病假
普通傷病假與住院病假、職災傷病假適用不同規定。
育嬰假
育嬰留職停薪津貼及薪資補助
最長2年，須在子女滿3歲前
育嬰留職停薪
依第16條，任職滿6個月可申請；現金給付須就業保險年資合計滿1年。
積欠工資
積欠工資墊償基金；勞資爭議調解
最多6個月欠薪
雇主無力支付時的工資保障
基金可墊償符合資格的積欠工資；退休金與資遣費合計另有6個月平均工資的上限。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026。