國家指南 比利時
國家指南 · 課稅年度 2025
比利時：薪資與稅金
比利時：年薪€47,500時，實領比例為65.1%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是€60,035，其中51.5%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 65.1%
- 雇主每年總成本
- €60,035
- 在50國中的排名
- 45 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前€47,500中，所得稅（Personenbelasting / impôt des personnes physiques）拿走€9,948，員工社會保險費（RSZ / ONSS）拿走€6,626。每年剩下€30,926，平均每月€2,577。
雇主另外負擔€12,535，相當於薪資的26.4%。這份工作每年的總成本是€60,035。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | €12,535 | €1,045 | 20.9% |
| 所得稅 | €9,948 | €829 | 16.6% |
| 員工社會保險費 | €6,626 | €552 | 11% |
| 實領薪資 | €30,926 | €2,577 | 51.5% |
| 雇主總成本 | €60,035 | €5,003 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資€47,500為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（Personenbelasting / impôt des personnes physiques）分為4個級距，稅率從25%升到50%。最高稅率適用於應稅所得€49,840以上的部分。這個門檻接近參考薪資€47,500。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
夫妻可以合併申報，當一方收入高出許多時，通常能降低稅額。此處金額以單身者計算。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| €0 | 25% |
| €16,320 | 40% |
| €28,800 | 45% |
| €49,840 | 50% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達€21,400時開始課徵所得稅。
年薪€47,500時，薪資的34.9%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下42，邊際稅率為58.3%。
薪資加倍到€95,000時，平均稅率為46.7%，邊際稅率為59.6%。
年薪約€28,500時邊際稅率最高：81%。年薪約€33,300時，低薪者的減免保險費結束，加薪中保險費所占比例從41.2%降到38.6%。年薪約€33,300時，會隨薪資增加而縮小的稅負減免，或稅率較陡的區間結束，邊際稅率從81%降到73.4%。年薪約€39,200時，低薪者的減免保險費結束，加薪中保險費所占比例從38.7%降到14.4%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| €9,500 | -4.3% | -4.3% |
| €19,000 | -2% | 11.9% |
| €28,500 | 12.9% | 81% |
| €38,000 | 29% | 73.5% |
| €47,500 · 參考薪資 | 34.9% | 58.3% |
| €57,000 | 38.5% | 56% |
| €66,500 | 41.2% | 60.7% |
| €76,000 | 43.5% | 59.6% |
| €85,500 | 45.3% | 59.6% |
| €95,000 | 46.7% | 59.6% |
| €104,500 | 47.9% | 59.6% |
| €114,000 | 48.9% | 59.6% |
| €123,500 | 49.7% | 59.6% |
| €133,000 | 50.4% | 59.6% |
| €142,500 | 51% | 59.6% |
| €152,000 | 51.6% | 59.6% |
| €161,500 | 52% | 59.6% |
| €171,000 | 52.5% | 59.6% |
| €180,500 | 52.8% | 59.6% |
| €190,000 | 53.2% | 59.6% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（比利時）
在50個國家之中
比利時：同樣的年薪€47,500換算成各國貨幣後，實領比例為65.1%，在50國中排名第45。
同樣的薪資，實領最多的國家：臺灣（91.4%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 臺灣 | 91.4% |
| 2 | 香港 | 89.6% |
| 3 | 泰國 | 84.3% |
| 4 | 保加利亞 | 83.1% |
| 5 | 哥倫比亞 | 82.1% |
| 6 | 南韓 | 81.5% |
| 7 | 英國 | 80.7% |
| 8 | 澳大利亞 | 80.3% |
| 9 | 愛爾蘭 | 79.2% |
| 10 | 愛沙尼亞 | 79.1% |
| 11 | 塞浦路斯 | 79% |
| 12 | 美國 | 78.8% |
| 13 | 盧森堡 | 78.6% |
| 14 | 瑞典 | 78.2% |
| 15 | 新加坡 | 77.8% |
| 16 | 挪威 | 77% |
| 17 | 印度 | 76.3% |
| 18 | 捷克 | 76.1% |
| 19 | 馬爾他 | 76% |
| 20 | 加拿大 | 75.8% |
| 21 | 印度尼西亞 | 75.7% |
| 22 | 菲律賓 | 75.6% |
| 23 | 墨西哥 | 75% |
| 24 | 日本 | 74.1% |
| 25 | 荷蘭 | 73.8% |
| 26 | 巴西 | 73.4% |
| 27 | 芬蘭 | 73.1% |
| 28 | 西班牙 | 73% |
| 29 | 瑞士 | 72.9% |
| 30 | 馬來西亞 | 72.4% |
| 31 | 紐西蘭 | 72.4% |
| 32 | 南非 | 72.4% |
| 33 | 奧地利 | 71.8% |
| 34 | 法國 | 71% |
| 35 | 拉脫維亞 | 70.2% |
| 36 | 斯洛伐克 | 69.8% |
| 37 | 希臘 | 67.4% |
| 38 | 肯亞 | 67.3% |
| 39 | 葡萄牙 | 67.3% |
| 40 | 克羅地亞 | 67% |
| 41 | 丹麥 | 66.8% |
| 42 | 匈牙利 | 66.5% |
| 43 | 義大利 | 66% |
| 44 | 德國 | 65.2% |
| 45 | 比利時 | 65.1% |
| 46 | 波蘭 | 64.6% |
| 47 | 土耳其 | 62.8% |
| 48 | 斯洛維尼亞 | 61% |
| 49 | 立陶宛 | 60.5% |
| 50 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- 基本個人免稅額（belastingvrije som）略有提高。
- 低薪僱員的就業獎金（werkbonus / emploi bonus）最高額提高。
- 僱員社會保險供款率維持 13.07% 不變。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Délai de préavis / Opzeggingstermijn
1週
新契約初始預告
對於2026年8月1日起開始的合約，任職首6個月的僱主通知期為1週。
失業給付
Allocations de chômage / Werkloosheidsuitkeringen
12個月
新制一般基本權利期間
改革後的一般失業給付有12個月的基本期間。
病假薪資
Salaire garanti / Gewaarborgd loon
30日
特定僱員全薪期間
無固定期限合約或至少3個月定期合約的白領僱員，在首30個曆日保留僱主給薪。
育嬰假
Congé parental / Ouderschapsverlof
4個月
全日育兒假
合資格家長可完全停止工作4個月，並可按規定分段使用。
積欠工資
Fonds de fermeture des entreprises (FFE) / Fonds Sluiting Ondernemingen
€30,500
契約債務保障上限
對於2022年7月1日起關閉的企業，總額上限按扣除前金額計算，涵蓋合資格合約債務，不再使用原來的各項分別限額。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2025。