國家指南 英國
國家指南 · 課稅年度 2026/27
英國：薪資與稅金
英國：年薪£39,039時，實領比例為81%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是£44,145，其中71.6%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 81%
- 雇主每年總成本
- £44,145
- 在50國中的排名
- 7 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前£39,039中，所得稅（Income Tax）拿走£5,294，員工社會保險費（National Insurance）拿走£2,118。每年剩下£31,628，平均每月£2,636。
雇主另外負擔£5,106，相當於薪資的13.1%。這份工作每年的總成本是£44,145。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | £5,106 | £425 | 11.6% |
| 所得稅 | £5,294 | £441 | 12% |
| 員工社會保險費 | £2,118 | £176 | 4.8% |
| 實領薪資 | £31,628 | £2,636 | 71.6% |
| 雇主總成本 | £44,145 | £3,679 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資£39,039為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（Income Tax）分為3個級距，稅率從20%升到45%。最高稅率適用於應稅所得£125,140以上的部分。這個門檻是參考薪資£39,039的3.2倍，因此只有高所得者會適用最高稅率。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
員工社會保險費有上限：年薪超過£50,270後，設有上限的部分就不再增加。
稅金也因地區而異。模型共有4種地區規定，本頁採用的地區：英格蘭。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| £0 | 20% |
| £37,700 | 40% |
| £125,140 | 45% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達£12,700時開始課徵所得稅。
年薪£39,039時，薪資的19%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下72，邊際稅率為28%。
薪資加倍到£78,078時，平均稅率為28.5%，邊際稅率為42%。
年薪約£102,000時邊際稅率最高：62%。年薪£50,270時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從8%降到2%。年薪約£125,000時，會隨薪資增加而縮小的稅負減免，或稅率較陡的區間結束，邊際稅率從62%降到47%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| £7,808 | 0% | 0% |
| £15,616 | 5.5% | 28% |
| £23,423 | 13% | 28% |
| £31,231 | 16.7% | 28% |
| £39,039 · 參考薪資 | 19% | 28% |
| £46,847 | 20.5% | 28% |
| £54,655 | 22.7% | 42% |
| £62,462 | 25.1% | 42% |
| £70,270 | 27% | 42% |
| £78,078 | 28.5% | 42% |
| £85,886 | 29.7% | 42% |
| £93,694 | 30.7% | 42% |
| £101,501 | 31.9% | 62% |
| £109,309 | 34% | 62% |
| £117,117 | 35.9% | 62% |
| £124,925 | 37.5% | 49.6% |
| £132,733 | 38.1% | 47% |
| £140,540 | 38.6% | 47% |
| £148,348 | 39.1% | 47% |
| £156,156 | 39.5% | 47% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（英國）
在50個國家之中
英國：同樣的年薪£39,039換算成各國貨幣後，實領比例為81%，在50國中排名第7。
同樣的薪資，實領最多的國家：臺灣（91.6%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 臺灣 | 91.6% |
| 2 | 香港 | 89.9% |
| 3 | 泰國 | 84.7% |
| 4 | 保加利亞 | 82.9% |
| 5 | 哥倫比亞 | 82.7% |
| 6 | 南韓 | 81.9% |
| 7 | 英國 | 81% |
| 8 | 澳大利亞 | 80.8% |
| 9 | 愛爾蘭 | 80.2% |
| 10 | 塞浦路斯 | 79.5% |
| 11 | 盧森堡 | 79.2% |
| 12 | 愛沙尼亞 | 79.2% |
| 13 | 美國 | 79% |
| 14 | 瑞典 | 78.6% |
| 15 | 新加坡 | 77.9% |
| 16 | 印度 | 77.5% |
| 17 | 挪威 | 77.3% |
| 18 | 捷克 | 76.1% |
| 19 | 加拿大 | 76.1% |
| 20 | 馬爾他 | 76.1% |
| 21 | 印度尼西亞 | 76% |
| 22 | 菲律賓 | 75.8% |
| 23 | 墨西哥 | 75.2% |
| 24 | 荷蘭 | 74.4% |
| 25 | 日本 | 74.3% |
| 26 | 芬蘭 | 73.8% |
| 27 | 西班牙 | 73.5% |
| 28 | 巴西 | 73.4% |
| 29 | 南非 | 72.8% |
| 30 | 紐西蘭 | 72.8% |
| 31 | 瑞士 | 72.7% |
| 32 | 馬來西亞 | 72.7% |
| 33 | 奧地利 | 72.2% |
| 34 | 法國 | 71.5% |
| 35 | 拉脫維亞 | 70.3% |
| 36 | 斯洛伐克 | 70% |
| 37 | 希臘 | 67.9% |
| 38 | 葡萄牙 | 67.7% |
| 39 | 肯亞 | 67.4% |
| 40 | 克羅地亞 | 67.1% |
| 41 | 丹麥 | 67% |
| 42 | 義大利 | 66.5% |
| 43 | 匈牙利 | 66.5% |
| 44 | 比利時 | 65.9% |
| 45 | 德國 | 65.6% |
| 46 | 波蘭 | 65.1% |
| 47 | 土耳其 | 63.1% |
| 48 | 斯洛維尼亞 | 61.3% |
| 49 | 立陶宛 | 60.5% |
| 50 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- 個人免稅額及高稅率門檻維持凍結於 £12,570 及 £50,270。
地區差異
模型共有4種地區規定。年薪£39,039時，地區造成的實領薪資差異不到0.5%。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Statutory redundancy notice
1週
初期裁員預告
受僱至少1個月而少於2年時，最低通知期為1週。
失業給付
New Style Jobseeker’s Allowance
182日
一般最長期間
供款制New Style JSA通常最多給付182日。
病假薪資
Statutory Sick Pay (SSP)
£123.25/週
每週付款上限
按目前2026年規則，合資格僱員領取此每週上限與正常每週收入80%兩者中的較低金額。
育嬰假
Unpaid parental leave
18週
每名子女休假
每位合資格受僱家長就每名子女享有18週無薪育兒假。
積欠工資
Redundancy Payments Service: insolvency payments
8週
欠薪保障
合資格無力償債申請可保障最多8週欠薪；保護性裁決付款共用此上限。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026/27，地區英格蘭。