國家指南 巴西
國家指南 · 課稅年度 2026
巴西：薪資與稅金
巴西：年薪R$42,000時，實領比例為91.4%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是R$58,498，其中65.7%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 91.4%
- 雇主每年總成本
- R$58,498
- 在50國中的排名
- 20 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前R$42,000時還不必繳所得稅；員工社會保險費（INSS）拿走R$3,592。每年剩下R$38,408，平均每月R$3,201。
雇主另外負擔R$16,498，相當於薪資的39.3%。這份工作每年的總成本是R$58,498。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | R$16,498 | R$1,375 | 28.2% |
| 所得稅 | R$0 | R$0 | 0% |
| 員工社會保險費 | R$3,592 | R$299 | 6.1% |
| 實領薪資 | R$38,408 | R$3,201 | 65.7% |
| 雇主總成本 | R$58,498 | R$4,875 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資R$42,000為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（IRPF）分為4個級距，稅率從7.5%升到27.5%。最高稅率適用於應稅所得R$55,976以上的部分。這個門檻是參考薪資R$42,000的1.3倍。
應稅所得的前R$29,146免稅。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
員工社會保險費有上限：年薪超過約R$110,000後，設有上限的部分就不再增加。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| R$0 | 0% |
| R$29,146 | 7.5% |
| R$33,920 | 15% |
| R$45,013 | 22.5% |
| R$55,976 | 27.5% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達R$65,100時開始課徵所得稅。
年薪R$42,000時，薪資的8.6%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下88，邊際稅率為12%。
薪資加倍到R$84,000時，平均稅率為19.5%，邊際稅率為51%。
年薪約R$71,400時邊際稅率最高：54.8%。年薪約R$74,700時，會隨薪資增加而縮小的稅負減免，或稅率較陡的區間結束，邊際稅率從54.8%降到51%。年薪約R$95,400時，會隨薪資增加而縮小的稅負減免，或稅率較陡的區間結束，邊際稅率從51%降到37.7%。年薪約R$110,000時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從14%降到0%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| R$8,400 | 7.5% | 7.6% |
| R$16,800 | 7.5% | 7.5% |
| R$25,200 | 7.7% | 9% |
| R$33,600 | 8.1% | 9% |
| R$42,000 · 參考薪資 | 8.6% | 12% |
| R$50,400 | 9.1% | 12% |
| R$58,800 | 9.6% | 14% |
| R$67,200 | 11.3% | 49.8% |
| R$75,600 | 16% | 51% |
| R$84,000 | 19.5% | 51% |
| R$92,400 | 22.4% | 51% |
| R$100,800 | 24.1% | 37.7% |
| R$109,200 | 25.1% | 36.6% |
| R$117,600 | 25.4% | 27.5% |
| R$126,000 | 25.5% | 27.5% |
| R$134,400 | 25.6% | 27.5% |
| R$142,800 | 25.7% | 27.5% |
| R$151,200 | 25.8% | 27.5% |
| R$159,600 | 25.9% | 27.5% |
| R$168,000 | 26% | 27.5% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（巴西）
在50個國家之中
巴西：同樣的年薪R$42,000換算成各國貨幣後，實領比例為91.4%，在50國中排名第20。
同樣的薪資，實領最多的國家：比利時（104.3%）；最少的國家：瑞士（9.2%）。
超過100%時，低收入者的可退還稅額抵減發給的金額多於稅金與社會保險費扣走的金額，實領因此高於稅前薪資：比利時。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 比利時 | 104.3% |
| 2 | 英國 | 100% |
| 3 | 愛爾蘭 | 100% |
| 4 | 香港 | 100% |
| 5 | 澳大利亞 | 100% |
| 6 | 挪威 | 100% |
| 7 | 盧森堡 | 98.2% |
| 8 | 義大利 | 96.9% |
| 9 | 愛沙尼亞 | 96.4% |
| 10 | 印度 | 96.2% |
| 11 | 泰國 | 96.1% |
| 12 | 臺灣 | 94.4% |
| 13 | 南非 | 94.2% |
| 14 | 加拿大 | 94.2% |
| 15 | 西班牙 | 93.5% |
| 16 | 哥倫比亞 | 93.4% |
| 17 | 奧地利 | 92.2% |
| 18 | 瑞典 | 92.1% |
| 19 | 芬蘭 | 91.8% |
| 20 | 巴西 | 91.4% |
| 21 | 印度尼西亞 | 91.2% |
| 22 | 丹麥 | 90% |
| 23 | 南韓 | 89.6% |
| 24 | 墨西哥 | 89.6% |
| 25 | 拉脫維亞 | 89.5% |
| 26 | 葡萄牙 | 89% |
| 27 | 塞浦路斯 | 88.5% |
| 28 | 馬來西亞 | 88.2% |
| 29 | 克羅地亞 | 87.5% |
| 30 | 菲律賓 | 87.4% |
| 31 | 希臘 | 86.6% |
| 32 | 斯洛伐克 | 85.2% |
| 33 | 土耳其 | 85% |
| 34 | 日本 | 84.9% |
| 35 | 紐西蘭 | 84.2% |
| 36 | 馬爾他 | 83.4% |
| 37 | 捷克 | 81.2% |
| 38 | 立陶宛 | 80.5% |
| 39 | 新加坡 | 80.1% |
| 40 | 波蘭 | 78.5% |
| 41 | 德國 | 78.1% |
| 42 | 保加利亞 | 77.6% |
| 43 | 法國 | 75.5% |
| 44 | 美國 | 74.8% |
| 45 | 荷蘭 | 73.8% |
| 46 | 肯亞 | 71.5% |
| 47 | 斯洛維尼亞 | 70% |
| 48 | 匈牙利 | 66.5% |
| 49 | 羅馬尼亞 | 61% |
| 50 | 瑞士 | 9.2% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Consolidação das Leis do Trabalho (CLT); Lei 12.506/2011
30–90日
預告期
法定比例預告從30日起，同一僱主每年年資加3日，總上限90日。
失業給付
Seguro-Desemprego
3–5次付款
給付期間
一般正式工作者付款期數取決於工作紀錄，以及首次、第二次或其後申請；可能有區域特殊延長。
病假薪資
Auxílio por incapacidade temporária
15日
有薪休假
合資格受僱投保工作者首15日由僱主支付。INSS 程序處理更長工作不能，適用相關類別與復發規則。
育嬰假
Salário-Maternidade; Licença-Paternidade
120日
給付期間
INSS 產假給付通常為120日，用於出生、合資格收養或監護及死產；流產期間不同。
積欠工資
Lei 11.101/2005 — créditos trabalhistas
150倍最低工資
優先清償上限
第83條將每位債權人此額度內的勞動法債權列入指定破產優先類別；超額屬另一類。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026。