國家指南 荷蘭
國家指南 · 課稅年度 2026
荷蘭：薪資與稅金
荷蘭：年薪€48,000時，實領比例為73.5%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是€60,225，其中58.6%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 73.5%
- 雇主每年總成本
- €60,225
- 在50國中的排名
- 25 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前€48,000中，所得稅（Inkomstenbelasting）與員工社會保險費（AOW / Anw、Wlz和Pensioenpremie）合計拿走€12,729，這是扣除同時減少兩者的稅額抵減€7,735之後的金額。每年剩下€35,271，平均每月€2,939。
雇主另外負擔€12,225，相當於薪資的25.5%。這份工作每年的總成本是€60,225。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | €12,225 | €1,019 | 20.3% |
| 稅金與社會保險費 | €12,729 | €1,061 | 21.1% |
| 實領薪資 | €35,271 | €2,939 | 58.6% |
| 雇主總成本 | €60,225 | €5,019 | 100% |
抵減額不只減少稅金，也減少社會保險費，而模型無法區分哪一部分屬於哪一項，因此兩者以單一金額呈現。
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資€48,000為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（Inkomstenbelasting）分為3個級距，稅率從8.1%升到49.5%。最高稅率適用於應稅所得€78,426以上的部分。這個門檻是參考薪資€48,000的1.6倍。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
員工社會保險費有分段上限，設有上限的部分會在以下年薪停止增加：約€40,300和約€138,000。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| €0 | 8.1% |
| €38,883 | 37.56% |
| €78,426 | 49.5% |
稅率如何隨薪資上升
年薪€48,000時，薪資的26.5%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下46，邊際稅率為53.9%。
薪資加倍到€96,000時，平均稅率為40.9%，邊際稅率為59.1%。
年薪約€86,400時邊際稅率最高：59.1%。年薪約€40,300時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從32.7%降到7%。年薪約€138,000時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從7%降到0%。年薪約€141,000時，會隨薪資增加而縮小的稅負減免，或稅率較陡的區間結束，邊際稅率從57.3%降到49.5%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| €9,600 | 19.6% | 0% |
| €19,200 | 12.4% | 11.4% |
| €28,800 | 14.4% | 38.4% |
| €38,400 | 21.6% | 44.4% |
| €48,000 · 參考薪資 | 26.5% | 53.9% |
| €57,600 | 31.1% | 53.9% |
| €67,200 | 34.4% | 53.9% |
| €76,800 | 36.8% | 53.9% |
| €86,400 | 38.9% | 59.1% |
| €96,000 | 40.9% | 59.1% |
| €105,600 | 42.6% | 59.1% |
| €115,200 | 44% | 59.1% |
| €124,800 | 45.1% | 59.1% |
| €134,400 | 46.1% | 59.1% |
| €144,000 | 46.7% | 49.5% |
| €153,600 | 46.9% | 49.5% |
| €163,200 | 47.1% | 49.5% |
| €172,800 | 47.2% | 49.5% |
| €182,400 | 47.3% | 49.5% |
| €192,000 | 47.4% | 49.5% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（荷蘭）
在50個國家之中
荷蘭：同樣的年薪€48,000換算成各國貨幣後，實領比例為73.5%，在50國中排名第25。
同樣的薪資，實領最多的國家：臺灣（91.3%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 臺灣 | 91.3% |
| 2 | 香港 | 89.6% |
| 3 | 泰國 | 84.2% |
| 4 | 保加利亞 | 83.2% |
| 5 | 哥倫比亞 | 82% |
| 6 | 南韓 | 81.3% |
| 7 | 英國 | 80.6% |
| 8 | 澳大利亞 | 80.2% |
| 9 | 愛沙尼亞 | 79% |
| 10 | 愛爾蘭 | 78.9% |
| 11 | 塞浦路斯 | 78.9% |
| 12 | 美國 | 78.8% |
| 13 | 盧森堡 | 78.4% |
| 14 | 瑞典 | 78.1% |
| 15 | 新加坡 | 77.8% |
| 16 | 挪威 | 76.9% |
| 17 | 捷克 | 76% |
| 18 | 馬爾他 | 76% |
| 19 | 加拿大 | 75.7% |
| 20 | 印度尼西亞 | 75.7% |
| 21 | 菲律賓 | 75.5% |
| 22 | 印度 | 75.5% |
| 23 | 墨西哥 | 74.9% |
| 24 | 日本 | 74% |
| 25 | 荷蘭 | 73.5% |
| 26 | 巴西 | 73.4% |
| 27 | 西班牙 | 72.9% |
| 28 | 瑞士 | 72.9% |
| 29 | 芬蘭 | 72.8% |
| 30 | 馬來西亞 | 72.3% |
| 31 | 紐西蘭 | 72.3% |
| 32 | 南非 | 72.3% |
| 33 | 奧地利 | 71.7% |
| 34 | 法國 | 70.8% |
| 35 | 拉脫維亞 | 70.2% |
| 36 | 斯洛伐克 | 69.7% |
| 37 | 肯亞 | 67.3% |
| 38 | 葡萄牙 | 67.2% |
| 39 | 希臘 | 67.2% |
| 40 | 克羅地亞 | 67% |
| 41 | 丹麥 | 66.7% |
| 42 | 匈牙利 | 66.5% |
| 43 | 義大利 | 65.8% |
| 44 | 德國 | 65.1% |
| 45 | 比利時 | 64.9% |
| 46 | 波蘭 | 64.5% |
| 47 | 土耳其 | 62.7% |
| 48 | 斯洛維尼亞 | 60.9% |
| 49 | 立陶宛 | 60.5% |
| 50 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- Box 1 第一級稅率提高至 8.1%（原 6.17%）——增幅用於資助第二級稅率的下調。
- 第二級稅率下調至 37.56%；第三級維持 49.5%；Box 1 上限為 78,426€。
- 一般稅收抵免（heffingskorting）最高 3,115€；就業抵免（arbeidskorting）調整。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Opzegtermijn
1個月
最低僱主預告
一般法定僱主通知期最低從1個月起。
失業給付
Werkloosheidsuitkering (WW)
75%
首兩個月比率
首2個月通常按WW-maandloon的75%給付；WW-maandloon是法定失業給付平均月收入基數。
病假薪資
Loondoorbetaling bij ziekte
70%
一般最低付款
僱主通常繼續支付至少正常薪資及薪資組成項目的70%。
育嬰假
Ouderschapsverlof
26週
總育兒假
每位合資格家長或照顧者就每名子女享有相等於26個工作週的休假，可在出生後8年內使用。
積欠工資
Uitkering wegens betalingsonmacht
13週
欠薪保障
UWV可保障最多13週合資格欠薪。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026。