國家指南 澳大利亞
國家指南 · 課稅年度 2026/27
澳大利亞：薪資與稅金
澳大利亞：年薪AU$90,532時，實領比例為78.5%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是AU$101,396，其中70.1%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 78.5%
- 雇主每年總成本
- AU$101,396
- 在50國中的排名
- 9 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前AU$90,532中，所得稅（Income tax）拿走AU$19,490。此模型不另外扣除員工社會保險費，因此每年剩下AU$71,042，平均每月AU$5,920。
雇主另外負擔AU$10,864，相當於薪資的12%。這份工作每年的總成本是AU$101,396。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | AU$10,864 | AU$905 | 10.7% |
| 所得稅 | AU$19,490 | AU$1,624 | 19.2% |
| 員工社會保險費 | AU$0 | AU$0 | 0% |
| 實領薪資 | AU$71,042 | AU$5,920 | 70.1% |
| 雇主總成本 | AU$101,396 | AU$8,450 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資AU$90,532為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（Income tax）分為4個級距，稅率從15%升到45%。最高稅率適用於應稅所得AU$190,000以上的部分。這個門檻是參考薪資AU$90,532的2.1倍。
應稅所得的前AU$18,200免稅。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| AU$0 | 0% |
| AU$18,200 | 15% |
| AU$45,000 | 30% |
| AU$135,000 | 37% |
| AU$190,000 | 45% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達AU$23,100時開始課徵所得稅。
年薪AU$90,532時，薪資的21.5%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下68，邊際稅率為32%。
薪資加倍到AU$181,064時，平均稅率為30%，邊際稅率為40.5%。
年薪約AU$163,000時邊際稅率最高：65.5%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| AU$18,106 | 0% | 0% |
| AU$36,213 | 7.5% | 17% |
| AU$54,319 | 14.2% | 33.5% |
| AU$72,426 | 18.9% | 32% |
| AU$90,532 · 參考薪資 | 21.5% | 32% |
| AU$108,638 | 24.3% | 33% |
| AU$126,745 | 25.8% | 33.3% |
| AU$144,851 | 27.2% | 40.3% |
| AU$162,958 | 28.6% | 65.5% |
| AU$181,064 | 30% | 40.5% |
| AU$199,170 | 31.4% | 48.5% |
| AU$217,277 | 32.8% | 48.5% |
| AU$235,383 | 34% | 48.5% |
| AU$253,490 | 35% | 48.5% |
| AU$271,596 | 35.9% | 48.5% |
| AU$289,702 | 36.7% | 48.5% |
| AU$307,809 | 37.4% | 48.5% |
| AU$325,915 | 38% | 48.5% |
| AU$344,022 | 38.6% | 48.5% |
| AU$362,128 | 39.1% | 48.5% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（澳大利亞）
在50個國家之中
澳大利亞：同樣的年薪AU$90,532換算成各國貨幣後，實領比例為78.5%，在50國中排名第9。
同樣的薪資，實領最多的國家：臺灣（90%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 臺灣 | 90% |
| 2 | 香港 | 88.6% |
| 3 | 保加利亞 | 84.2% |
| 4 | 泰國 | 82.9% |
| 5 | 哥倫比亞 | 79.7% |
| 6 | 南韓 | 79.7% |
| 7 | 英國 | 79.4% |
| 8 | 愛沙尼亞 | 78.5% |
| 9 | 澳大利亞 | 78.5% |
| 10 | 美國 | 78% |
| 11 | 新加坡 | 77.3% |
| 12 | 瑞典 | 76.6% |
| 13 | 塞浦路斯 | 76.5% |
| 14 | 馬爾他 | 75.9% |
| 15 | 捷克 | 75.7% |
| 16 | 挪威 | 75.3% |
| 17 | 盧森堡 | 75.1% |
| 18 | 愛爾蘭 | 75% |
| 19 | 菲律賓 | 74.8% |
| 20 | 加拿大 | 74.7% |
| 21 | 印度尼西亞 | 74.6% |
| 22 | 墨西哥 | 74% |
| 23 | 印度 | 73.6% |
| 24 | 瑞士 | 73.3% |
| 25 | 巴西 | 73.3% |
| 26 | 日本 | 72.8% |
| 27 | 馬來西亞 | 71.2% |
| 28 | 西班牙 | 71.1% |
| 29 | 紐西蘭 | 70.8% |
| 30 | 南非 | 70.4% |
| 31 | 芬蘭 | 69.9% |
| 32 | 拉脫維亞 | 69.7% |
| 33 | 奧地利 | 69.6% |
| 34 | 荷蘭 | 69.6% |
| 35 | 斯洛伐克 | 68.9% |
| 36 | 法國 | 68.9% |
| 37 | 肯亞 | 66.9% |
| 38 | 克羅地亞 | 66.6% |
| 39 | 匈牙利 | 66.5% |
| 40 | 丹麥 | 65.9% |
| 41 | 希臘 | 64.9% |
| 42 | 葡萄牙 | 64.8% |
| 43 | 義大利 | 63.7% |
| 44 | 德國 | 63.3% |
| 45 | 波蘭 | 62.6% |
| 46 | 比利時 | 61.8% |
| 47 | 土耳其 | 61.6% |
| 48 | 立陶宛 | 60.5% |
| 49 | 斯洛維尼亞 | 59.5% |
| 50 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
排名相近的國家
- 英國#7 · 79.4%澳大利亞 VS 英國
- 愛沙尼亞#8 · 78.5%
- 美國#10 · 78%澳大利亞 VS 美國
- 新加坡#11 · 77.3%澳大利亞 VS 新加坡
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- 超級年金保證率達到 12.0%——法定最終利率，由 2024–25 年的 11.5% 上調。
- 所得稅稅率級距自 2024 年第三階段減稅後不變。
- Medicare 附加費門檻調整；HELP 還款門檻已針對 2025–26 年調整。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Fair Work Act 2009 — National Employment Standards
1–4週
預告期
NES 最低預告從年資不超過1年的1週，到超過5年的4週，可支付代通知金。
失業給付
JobSeeker Payment
Services Australia
申索負責機構
資格包括年齡、居住、收入及資產審查；金額按情況決定，不是原薪資的普遍百分比。
病假薪資
National Employment Standards — personal/carer’s leave
10日/年
有薪休假
全職僱員按正常工時累積10日有薪個人或照顧假；兼職按比例累積。
育嬰假
Parental Leave Pay; National Employment Standards
130日 / 26週
給付期間
2026年7月1日起出生或收養子女的每個家庭政府有薪最高日數，以每週5日為基礎，適用分配及資格規則。
積欠工資
Fair Entitlements Guarantee (FEG)
13週
工資保障
FEG 可於無力償債後保障合資格僱員最多13週欠薪，以最高每週工資為上限。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026/27。