國家指南 羅馬尼亞
國家指南 · 課稅年度 2025
羅馬尼亞：薪資與稅金
羅馬尼亞：年薪RON 54,000時，實領比例為59.9%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是RON 55,215，其中58.6%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 59.9%
- 雇主每年總成本
- RON 55,215
- 在50國中的排名
- 49 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前RON 54,000中，所得稅（Impozit pe venit）拿走RON 2,757，員工社會保險費（CAS和CASS）拿走RON 18,900。每年剩下RON 32,343，平均每月RON 2,695。
雇主另外負擔RON 1,215，相當於薪資的2.3%。這份工作每年的總成本是RON 55,215。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | RON 1,215 | RON 101 | 2.2% |
| 所得稅 | RON 2,757 | RON 230 | 5% |
| 員工社會保險費 | RON 18,900 | RON 1,575 | 34.2% |
| 實領薪資 | RON 32,343 | RON 2,695 | 58.6% |
| 雇主總成本 | RON 55,215 | RON 4,601 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資RON 54,000為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（Impozit pe venit）採單一稅率：應稅所得的10%。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達RON 15,000時開始課徵所得稅。
年薪RON 54,000時，薪資的40.1%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下54，邊際稅率為46%。
薪資加倍到RON 108,000時，平均稅率為41.5%，邊際稅率為41.5%。
年薪約RON 64,800時邊際稅率最高：49%。年薪約RON 72,100時，會隨薪資增加而縮小的稅負減免，或稅率較陡的區間結束，邊際稅率從45.1%降到41.5%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| RON 10,800 | 35% | 35% |
| RON 21,600 | 37% | 41.5% |
| RON 32,400 | 38.5% | 41.5% |
| RON 43,200 | 39.3% | 41.5% |
| RON 54,000 · 參考薪資 | 40.1% | 46% |
| RON 64,800 | 41% | 49% |
| RON 75,600 | 41.5% | 41.5% |
| RON 86,400 | 41.5% | 41.5% |
| RON 97,200 | 41.5% | 41.5% |
| RON 108,000 | 41.5% | 41.5% |
| RON 118,800 | 41.5% | 41.5% |
| RON 129,600 | 41.5% | 41.5% |
| RON 140,400 | 41.5% | 41.5% |
| RON 151,200 | 41.5% | 41.5% |
| RON 162,000 | 41.5% | 41.5% |
| RON 172,800 | 41.5% | 41.5% |
| RON 183,600 | 41.5% | 41.5% |
| RON 194,400 | 41.5% | 41.5% |
| RON 205,200 | 41.5% | 41.5% |
| RON 216,000 | 41.5% | 41.5% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（羅馬尼亞）
在50個國家之中
羅馬尼亞：同樣的年薪RON 54,000換算成各國貨幣後，實領比例為59.9%，在50國中排名第49。
同樣的薪資，實領最多的國家：比利時（104.3%）；最少的國家：瑞士（33.6%）。
超過100%時，低收入者的可退還稅額抵減發給的金額多於稅金與社會保險費扣走的金額，實領因此高於稅前薪資：比利時和義大利。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 比利時 | 104.3% |
| 2 | 義大利 | 104.2% |
| 3 | 英國 | 100% |
| 4 | 愛爾蘭 | 100% |
| 5 | 澳大利亞 | 100% |
| 6 | 挪威 | 97.8% |
| 7 | 印度 | 97.3% |
| 8 | 泰國 | 96.5% |
| 9 | 盧森堡 | 95.9% |
| 10 | 臺灣 | 95.9% |
| 11 | 香港 | 95% |
| 12 | 加拿大 | 93.7% |
| 13 | 西班牙 | 93.5% |
| 14 | 愛沙尼亞 | 93.5% |
| 15 | 哥倫比亞 | 93.2% |
| 16 | 奧地利 | 92.2% |
| 17 | 芬蘭 | 91.8% |
| 18 | 南非 | 90.4% |
| 19 | 巴西 | 90.4% |
| 20 | 南韓 | 89.4% |
| 21 | 葡萄牙 | 89% |
| 22 | 瑞典 | 88.9% |
| 23 | 印度尼西亞 | 88.9% |
| 24 | 塞浦路斯 | 88.5% |
| 25 | 馬爾他 | 88.2% |
| 26 | 馬來西亞 | 87.9% |
| 27 | 墨西哥 | 87% |
| 28 | 丹麥 | 86.8% |
| 29 | 希臘 | 86.5% |
| 30 | 菲律賓 | 85.2% |
| 31 | 捷克 | 84.7% |
| 32 | 拉脫維亞 | 83.3% |
| 33 | 日本 | 83% |
| 34 | 紐西蘭 | 82.7% |
| 35 | 克羅地亞 | 81.5% |
| 36 | 荷蘭 | 81.4% |
| 37 | 斯洛伐克 | 80.6% |
| 38 | 新加坡 | 80.1% |
| 39 | 美國 | 79.5% |
| 40 | 土耳其 | 79% |
| 41 | 立陶宛 | 78.3% |
| 42 | 德國 | 78.1% |
| 43 | 保加利亞 | 77.6% |
| 44 | 波蘭 | 77.1% |
| 45 | 法國 | 76.6% |
| 46 | 斯洛維尼亞 | 72.1% |
| 47 | 肯亞 | 69.5% |
| 48 | 匈牙利 | 66.5% |
| 49 | 羅馬尼亞 | 59.9% |
| 50 | 瑞士 | 33.6% |
排名相近的國家
- 肯亞#47 · 69.5%
- 匈牙利#48 · 66.5%羅馬尼亞 VS 匈牙利
- 瑞士#50 · 33.6%
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Codul muncii
20個工作日
集體解僱預告
這是受集體解僱影響工作者的最低通知期；其他解僱理由及試用期須各自核查。
失業給付
Indemnizație de șomaj
12個月 / 24個月
保險資格
此前24個月內至少有12個月供款紀錄，並須符合收入、登記及退休金條件。
病假薪資
Concedii și indemnizații de asigurări sociale de sănătate
55%
一般疾病初期比率
第17條對持續最多7日的一般疾病事件適用法定計算基數的55%；較長事件使用較高級距。
育嬰假
Concediu de maternitate; concediu pentru creșterea copilului
126個曆日
產假
OUG 158/2005下的懷孕及產後休假與育兒假分開。
積欠工資
Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale
ANOFM
管理機構
薪資保障基金支付合資格欠薪；2026年四月的機構公告記錄此制度的付款。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2025。