國家指南 西班牙
國家指南 · 課稅年度 2026
西班牙：薪資與稅金
西班牙：年薪€24,497時，實領比例為80.6%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是€32,373，其中61%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 80.6%
- 雇主每年總成本
- €32,373
- 在50國中的排名
- 24 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前€24,497中，所得稅（IRPF）拿走€3,168，員工社會保險費（Seguridad Social）拿走€1,592。每年剩下€19,737，平均每月€1,645。
雇主另外負擔€7,876，相當於薪資的32.1%。這份工作每年的總成本是€32,373。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | €7,876 | €656 | 24.3% |
| 所得稅 | €3,168 | €264 | 9.8% |
| 員工社會保險費 | €1,592 | €133 | 4.9% |
| 實領薪資 | €19,737 | €1,645 | 61% |
| 雇主總成本 | €32,373 | €2,698 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資€24,497為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（IRPF）分為10個級距，稅率從18%升到45%。最高稅率適用於應稅所得€300,000以上的部分。這個門檻是參考薪資€24,497的12.2倍，因此只有高所得者會適用最高稅率。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
員工社會保險費有上限：年薪超過€61,214後，設有上限的部分就不再增加。
稅金也因地區而異。模型共有17種地區規定，本頁採用的地區：馬德里自治區。
夫妻可以合併申報，當一方收入高出許多時，通常能降低稅額。此處金額以單身者計算。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| €0 | 18% |
| €12,450 | 20.5% |
| €13,362 | 22.7% |
| €19,005 | 24.8% |
| €20,200 | 27.8% |
| €35,200 | 31.3% |
| €35,426 | 35.9% |
| €57,320 | 39% |
| €60,000 | 43% |
| €300,000 | 45% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達€17,200時開始課徵所得稅。
年薪€24,497時，薪資的19.4%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下68，邊際稅率為32.5%。
薪資加倍到€48,994時，平均稅率為27.4%，邊際稅率為40.1%。
年薪約€19,600時邊際稅率最高：71.9%。年薪約€21,000時，會隨薪資增加而縮小的稅負減免，或稅率較陡的區間結束，邊際稅率從74%降到29%。年薪€61,214時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從6.5%降到0.2%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| €4,899 | 6.5% | 6.5% |
| €9,799 | 6.5% | 6.5% |
| €14,698 | 6.5% | 6.5% |
| €19,598 | 14.7% | 71.9% |
| €24,497 · 參考薪資 | 19.4% | 32.5% |
| €29,397 | 21.6% | 32.5% |
| €34,296 | 23.2% | 32.5% |
| €39,195 | 24.3% | 32.5% |
| €44,095 | 26% | 40.1% |
| €48,994 | 27.4% | 40.1% |
| €53,894 | 28.5% | 40.1% |
| €58,793 | 29.5% | 40.1% |
| €63,693 | 30.2% | 39.1% |
| €68,592 | 30.9% | 43.1% |
| €73,492 | 31.8% | 43.1% |
| €78,391 | 32.5% | 43.1% |
| €83,290 | 33.1% | 43.1% |
| €88,190 | 33.7% | 43.1% |
| €93,089 | 34.2% | 43.1% |
| €97,989 | 34.6% | 43.1% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（西班牙）
在50個國家之中
西班牙：同樣的年薪€24,497換算成各國貨幣後，實領比例為80.6%，在50國中排名第24。
同樣的薪資，實領最多的國家：比利時（95.7%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 比利時 | 95.7% |
| 2 | 臺灣 | 94.5% |
| 3 | 香港 | 94.3% |
| 4 | 盧森堡 | 91.8% |
| 5 | 泰國 | 91.8% |
| 6 | 澳大利亞 | 91.4% |
| 7 | 哥倫比亞 | 89.7% |
| 8 | 愛爾蘭 | 89.3% |
| 9 | 英國 | 88.9% |
| 10 | 塞浦路斯 | 88.5% |
| 11 | 荷蘭 | 87.8% |
| 12 | 南韓 | 86.7% |
| 13 | 挪威 | 86.6% |
| 14 | 芬蘭 | 86.6% |
| 15 | 奧地利 | 86.4% |
| 16 | 印度 | 85.1% |
| 17 | 愛沙尼亞 | 82.7% |
| 18 | 瑞典 | 82.5% |
| 19 | 加拿大 | 82.2% |
| 20 | 美國 | 82.1% |
| 21 | 義大利 | 82.1% |
| 22 | 印度尼西亞 | 81.9% |
| 23 | 南非 | 80.8% |
| 24 | 西班牙 | 80.6% |
| 25 | 紐西蘭 | 80.5% |
| 26 | 馬來西亞 | 80.3% |
| 27 | 墨西哥 | 80.1% |
| 28 | 菲律賓 | 79.6% |
| 29 | 新加坡 | 79.6% |
| 30 | 日本 | 79.1% |
| 31 | 馬爾他 | 78.9% |
| 32 | 捷克 | 78.5% |
| 33 | 保加利亞 | 77.6% |
| 34 | 法國 | 77.5% |
| 35 | 葡萄牙 | 76.5% |
| 36 | 希臘 | 75.9% |
| 37 | 巴西 | 74.2% |
| 38 | 斯洛伐克 | 74% |
| 39 | 拉脫維亞 | 73.5% |
| 40 | 德國 | 73.5% |
| 41 | 波蘭 | 71.9% |
| 42 | 丹麥 | 71.7% |
| 43 | 克羅地亞 | 69.9% |
| 44 | 土耳其 | 68.6% |
| 45 | 肯亞 | 68.1% |
| 46 | 匈牙利 | 66.5% |
| 47 | 瑞士 | 65.7% |
| 48 | 斯洛維尼亞 | 65.4% |
| 49 | 立陶宛 | 63.6% |
| 50 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- 自治區（CCAA）autonómico 稅率級距已針對 2026 年更新；本工具使用預設地區稅率表。
- 社會保險繳費薪資上限提高至每年 61,214.40€；僱主 MEI 供款 0.75%。
- 國家 IRPF 稅率級距上限不變；300,000€ 以上最高稅率 47% 維持不變。
- 勞動所得扣除額（DA 61ª）提高至 590.89€，適用於總勞動所得不超過 17,094€（SMI）者，並遞減至 20,048.45€（RDL 5/2026）時歸零；僅領取最低工資者將不再繳納 IRPF。
地區差異
模型共有17種地區規定。年薪€24,497時，實領薪資從€19,499（巴利阿里群島）到€21,552（休達），每年相差€2,053。
| 自治區 | 實領薪資 | 與最高者的差距 |
|---|---|---|
| 休達 | €21,552 | – |
| 梅利利亞 | €21,552 | – |
| 埃斯特雷馬杜拉 | €19,810 | −€1,741 |
| 拉里奧哈 | €19,744 | −€1,808 |
| 馬德里自治區 | €19,737 | −€1,815 |
| 坎塔布里亞 | €19,711 | −€1,841 |
| 加利西亞 | €19,643 | −€1,909 |
| 加那利群島 | €19,621 | −€1,931 |
| 瓦倫西亞自治區 | €19,614 | −€1,937 |
| 穆爾西亞大區 | €19,596 | −€1,955 |
| 安達盧西亞 | €19,580 | −€1,972 |
| 阿斯圖里亞斯 | €19,564 | −€1,988 |
| 卡斯提亞-萊昂 | €19,564 | −€1,988 |
| 阿拉貢 | €19,559 | −€1,993 |
| 卡斯提亞-拉曼查 | €19,522 | −€2,029 |
| 加泰隆尼亞 | €19,503 | −€2,049 |
| 巴利阿里群島 | €19,499 | −€2,053 |
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Estatuto de los Trabajadores: despido por causas objetivas
15日
客觀理由解僱預告
一般書面客觀原因解僱程序要求提前15日通知。
失業給付
Prestación contributiva por desempleo
70%
首階段給付比率
首180個給付日使用法定供款參考評定額的70%。
病假薪資
Incapacidad temporal
60%
一般初期疾病比率
對一般疾病或非工作意外，第4至第20日適用法定基數的60%。
育嬰假
Permiso por nacimiento y cuidado de menor
19週
現行出生休假權利
對於2025年7月31日生效改革下的生育，每位家長通常有19週保障僱傭關係的生育及育兒假。
積欠工資
Fondo de Garantía Salarial (FOGASA)
120日
欠薪日數上限
無力償債保障可涵蓋最多120日的合資格欠薪。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026，地區馬德里自治區。