國家指南 挪威
國家指南 · 課稅年度 2025
挪威：薪資與稅金
挪威：年薪NOK 669,600時，實領比例為74.5%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是NOK 779,294，其中64%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 74.5%
- 雇主每年總成本
- NOK 779,294
- 在50國中的排名
- 16 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前NOK 669,600中，所得稅（Skatt på alminnelig inntekt / trinnskatt）拿走NOK 119,240，員工社會保險費（Trygdeavgift）拿走NOK 51,559。每年剩下NOK 498,801，平均每月NOK 41,567。
雇主另外負擔NOK 109,694，相當於薪資的16.4%。這份工作每年的總成本是NOK 779,294。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | NOK 109,694 | NOK 9,141 | 14.1% |
| 所得稅 | NOK 119,240 | NOK 9,937 | 15.3% |
| 員工社會保險費 | NOK 51,559 | NOK 4,297 | 6.6% |
| 實領薪資 | NOK 498,801 | NOK 41,567 | 64% |
| 雇主總成本 | NOK 779,294 | NOK 64,941 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資NOK 669,600為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（Skatt på alminnelig inntekt / trinnskatt）分為6個級距，稅率從22%升到39.7%。最高稅率適用於應稅所得NOK 1,410,750以上的部分。這個門檻是參考薪資NOK 669,600的2.1倍。
應稅所得的前NOK 200,550免稅。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| NOK 0 | 0% |
| NOK 200,550 | 22% |
| NOK 217,400 | 23.7% |
| NOK 306,050 | 26% |
| NOK 697,150 | 35.7% |
| NOK 942,400 | 38.7% |
| NOK 1,410,750 | 39.7% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達NOK 202,000時開始課徵所得稅。
年薪NOK 669,600時，薪資的25.5%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下66，邊際稅率為33.7%。
薪資加倍到NOK 1,339,200時，平均稅率為35.1%，邊際稅率為46.4%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| NOK 133,920 | 6.4% | 25% |
| NOK 267,840 | 13.5% | 31.4% |
| NOK 401,760 | 20% | 33.7% |
| NOK 535,680 | 23.5% | 33.7% |
| NOK 669,600 · 參考薪資 | 25.5% | 33.7% |
| NOK 803,520 | 28.2% | 43.4% |
| NOK 937,440 | 30.3% | 44.8% |
| NOK 1,071,360 | 32.3% | 46.4% |
| NOK 1,205,280 | 33.9% | 46.4% |
| NOK 1,339,200 | 35.1% | 46.4% |
| NOK 1,473,120 | 36.2% | 47.4% |
| NOK 1,607,040 | 37.1% | 47.4% |
| NOK 1,740,960 | 37.9% | 47.4% |
| NOK 1,874,880 | 38.6% | 47.4% |
| NOK 2,008,800 | 39.2% | 47.4% |
| NOK 2,142,720 | 39.7% | 47.4% |
| NOK 2,276,640 | 40.2% | 47.4% |
| NOK 2,410,560 | 40.6% | 47.4% |
| NOK 2,544,480 | 40.9% | 47.4% |
| NOK 2,678,400 | 41.2% | 47.4% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（挪威）
在50個國家之中
挪威：同樣的年薪NOK 669,600換算成各國貨幣後，實領比例為74.5%，在50國中排名第16。
同樣的薪資，實領最多的國家：臺灣（88.9%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 臺灣 | 88.9% |
| 2 | 香港 | 88.1% |
| 3 | 保加利亞 | 84.7% |
| 4 | 泰國 | 81.8% |
| 5 | 南韓 | 78.9% |
| 6 | 哥倫比亞 | 78.2% |
| 7 | 愛沙尼亞 | 78.2% |
| 8 | 英國 | 78.1% |
| 9 | 澳大利亞 | 77.5% |
| 10 | 美國 | 77.2% |
| 11 | 新加坡 | 77% |
| 12 | 馬爾他 | 75.5% |
| 13 | 捷克 | 75.4% |
| 14 | 塞浦路斯 | 75.1% |
| 15 | 瑞典 | 74.6% |
| 16 | 挪威 | 74.5% |
| 17 | 菲律賓 | 74.3% |
| 18 | 加拿大 | 74.3% |
| 19 | 印度尼西亞 | 74.1% |
| 20 | 墨西哥 | 73.6% |
| 21 | 瑞士 | 73.4% |
| 22 | 巴西 | 73.2% |
| 23 | 印度 | 72.8% |
| 24 | 盧森堡 | 72.8% |
| 25 | 愛爾蘭 | 72.7% |
| 26 | 日本 | 72.1% |
| 27 | 馬來西亞 | 70.5% |
| 28 | 西班牙 | 70% |
| 29 | 紐西蘭 | 69.9% |
| 30 | 拉脫維亞 | 69.4% |
| 31 | 南非 | 69.3% |
| 32 | 斯洛伐克 | 68.5% |
| 33 | 奧地利 | 68.1% |
| 34 | 芬蘭 | 68% |
| 35 | 法國 | 67.8% |
| 36 | 荷蘭 | 67.4% |
| 37 | 肯亞 | 66.7% |
| 38 | 匈牙利 | 66.5% |
| 39 | 克羅地亞 | 66.3% |
| 40 | 丹麥 | 65.5% |
| 41 | 希臘 | 63.7% |
| 42 | 葡萄牙 | 63.4% |
| 43 | 義大利 | 62.3% |
| 44 | 德國 | 62.2% |
| 45 | 波蘭 | 61.5% |
| 46 | 土耳其 | 60.9% |
| 47 | 立陶宛 | 60.5% |
| 48 | 比利時 | 60.1% |
| 49 | 斯洛維尼亞 | 58.8% |
| 50 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- 階梯稅（trinnskatt）門檻提高：13.2% 階梯現從 926,800 克朗起適用。
- 最低扣除額（minstefradrag）上限提高至 109,950 克朗。
- 個人扣除額（personfradrag）提高至 108,550 克朗。
- 薪資社會保險稅（trygdeavgift）稅率維持 7.9% 不變。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Arbeidsmiljøloven
1個月
一般預告
除非有其他有效書面或集體協議，預設通知期為1個月；法定年資最低要求在5年後增至2個月，10年後增至3個月。
失業給付
Dagpenger
62.4%
所得替代率
NAV採用最後12個月收入或最後36個月平均收入中較有利的金額，排除超過National Insurance基本額6倍的收入。
病假薪資
Sykepenger
16日
僱主付款期間
僱主通常負擔首16日；NAV通常保障第17日起符合資格的持續缺勤。
育嬰假
Foreldrepenger
49週
單胎全額選項
目前一般單胎給付期為49週，按設有上限的給付基數100%支付，包括出生前分配。
積欠工資
Lønnsgaranti
6個月
受保障工資期間
保障通常最多涵蓋6個月薪資期間；法定參考日期前超過12個月到期的薪資不計入。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2025。