國家指南 葡萄牙
國家指南 · 課稅年度 2026
葡萄牙：薪資與稅金
葡萄牙：年薪€17,500時，實領比例為80.3%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是€21,831，其中64.3%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 80.3%
- 雇主每年總成本
- €21,831
- 在50國中的排名
- 32 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前€17,500中，所得稅（IRS）拿走€1,528，員工社會保險費（Segurança Social）拿走€1,925。每年剩下€14,047，平均每月€1,171。
雇主另外負擔€4,331，相當於薪資的24.8%。這份工作每年的總成本是€21,831。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | €4,331 | €361 | 19.8% |
| 所得稅 | €1,528 | €127 | 7% |
| 員工社會保險費 | €1,925 | €160 | 8.8% |
| 實領薪資 | €14,047 | €1,171 | 64.3% |
| 雇主總成本 | €21,831 | €1,819 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資€17,500為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（IRS）分為9個級距，稅率從12.5%升到48%。最高稅率適用於應稅所得€86,634以上的部分。這個門檻是參考薪資€17,500的5倍，因此只有高所得者會適用最高稅率。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
稅金也因地區而異。模型共有3種地區規定，本頁採用的地區：葡萄牙本土。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| €0 | 12.5% |
| €8,342 | 15.7% |
| €12,587 | 21.2% |
| €17,838 | 24.1% |
| €23,089 | 31.1% |
| €29,397 | 34.9% |
| €43,090 | 43.1% |
| €46,566 | 44.6% |
| €86,634 | 48% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達€12,900時開始課徵所得稅。
年薪€17,500時，薪資的19.7%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下68，邊際稅率為32.2%。
薪資加倍到€35,000時，平均稅率為28.6%，邊際稅率為45.9%。
年薪約€14,000時邊際稅率最高：56%。年薪約€15,900時，會隨薪資增加而縮小的稅負減免，或稅率較陡的區間結束，邊際稅率從53.8%降到28.7%。年薪約€41,600時，會隨薪資增加而縮小的稅負減免，或稅率較陡的區間結束，邊際稅率從45.9%降到42.1%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| €3,500 | 11% | 11% |
| €7,000 | 11% | 11% |
| €10,500 | 11% | 11% |
| €14,000 | 14.6% | 56% |
| €17,500 · 參考薪資 | 19.7% | 32.2% |
| €21,000 | 21.8% | 32.2% |
| €24,500 | 23.5% | 35.1% |
| €28,000 | 25.1% | 42.1% |
| €31,500 | 27% | 42.1% |
| €35,000 | 28.6% | 45.9% |
| €38,500 | 30.2% | 45.9% |
| €42,000 | 31.4% | 42.1% |
| €45,500 | 32.3% | 42.1% |
| €49,000 | 33% | 49.4% |
| €52,500 | 34.1% | 50.7% |
| €56,000 | 35.2% | 50.7% |
| €59,500 | 36.1% | 50.7% |
| €63,000 | 36.9% | 50.7% |
| €66,500 | 37.6% | 50.7% |
| €70,000 | 38.3% | 50.7% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（葡萄牙）
在50個國家之中
葡萄牙：同樣的年薪€17,500換算成各國貨幣後，實領比例為80.3%，在50國中排名第32。
同樣的薪資，實領最多的國家：比利時（103.2%）；最少的國家：瑞士（58.4%）。
超過100%時，低收入者的可退還稅額抵減發給的金額多於稅金與社會保險費扣走的金額，實領因此高於稅前薪資：比利時。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 比利時 | 103.2% |
| 2 | 愛爾蘭 | 99% |
| 3 | 澳大利亞 | 97% |
| 4 | 英國 | 95.7% |
| 5 | 香港 | 95% |
| 6 | 臺灣 | 94.9% |
| 7 | 泰國 | 94.4% |
| 8 | 哥倫比亞 | 92.7% |
| 9 | 西班牙 | 92.3% |
| 10 | 挪威 | 92.3% |
| 11 | 奧地利 | 92.1% |
| 12 | 盧森堡 | 91.8% |
| 13 | 芬蘭 | 90.7% |
| 14 | 義大利 | 89.7% |
| 15 | 印度 | 89.5% |
| 16 | 南韓 | 88.8% |
| 17 | 塞浦路斯 | 88.6% |
| 18 | 荷蘭 | 86.8% |
| 19 | 愛沙尼亞 | 85.8% |
| 20 | 加拿大 | 85.7% |
| 21 | 印度尼西亞 | 85.3% |
| 22 | 瑞典 | 85.1% |
| 23 | 南非 | 84.7% |
| 24 | 馬爾他 | 84.4% |
| 25 | 馬來西亞 | 84.1% |
| 26 | 美國 | 83.3% |
| 27 | 墨西哥 | 82.3% |
| 28 | 紐西蘭 | 81.9% |
| 29 | 菲律賓 | 81.6% |
| 30 | 捷克 | 80.6% |
| 31 | 日本 | 80.3% |
| 32 | 葡萄牙 | 80.3% |
| 33 | 新加坡 | 80% |
| 34 | 希臘 | 79.7% |
| 35 | 德國 | 77.9% |
| 36 | 法國 | 77.7% |
| 37 | 保加利亞 | 77.6% |
| 38 | 拉脫維亞 | 76.3% |
| 39 | 丹麥 | 75.9% |
| 40 | 斯洛伐克 | 75.8% |
| 41 | 巴西 | 75.7% |
| 42 | 波蘭 | 73.3% |
| 43 | 克羅地亞 | 72.2% |
| 44 | 土耳其 | 71.5% |
| 45 | 立陶宛 | 68.7% |
| 46 | 肯亞 | 68.5% |
| 47 | 斯洛維尼亞 | 67.7% |
| 48 | 匈牙利 | 66.5% |
| 49 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
| 50 | 瑞士 | 58.4% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- IRS 稅率表更新為 9 級：最低稅率 12.5%（收入至 8,342€）；最高稅率 48%（86,634€ 以上）。
- IRS Jovem 豁免在擴大範圍內持續（最高 35 歲，最多 10 年就業期）。
- Segurança Social 僱員供款率維持 11%；僱主供款率維持 23.75%。
地區差異
模型共有3種地區規定。年薪€17,500時，實領薪資從€14,047（葡萄牙本土）到€14,580（馬德拉），每年相差€534。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Despedimento coletivo
15日
短年資集體解僱預告
年資少於1年時，集體解僱提前通知期至少15日。
失業給付
Subsídio de Desemprego
360日 / 24個月
一般繳費條件
通常要求失業前24個月內至少有360日已登記的僱員收入紀錄。
病假薪資
Subsídio de Doença
55%
一般初始比率
首30個病假的一般給付使用參考收入的55%；指定低收入及家庭個案可獲提高。
育嬰假
Subsídio parental inicial
120日 / 100%
較短初始休假選項
120日選項使用法定參考收入的100%。
積欠工資
Fundo de Garantia Salarial
6個月
總薪資期間上限
基金一般總付款上限相等於6個月報酬。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026，地區葡萄牙本土。