國家指南 菲律賓
國家指南 · 課稅年度 2026
菲律賓：薪資與稅金
菲律賓：年薪PHP 189,644時，實領比例為91.8%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是PHP 213,940，其中81.4%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 91.8%
- 雇主每年總成本
- PHP 213,940
- 在50國中的排名
- 21 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前PHP 189,644時還不必繳所得稅；員工社會保險費（SSS、PhilHealth和Pag-IBIG）拿走PHP 15,476。每年剩下PHP 174,168，平均每月PHP 14,514。
雇主另外負擔PHP 24,296，相當於薪資的12.8%。這份工作每年的總成本是PHP 213,940。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | PHP 24,296 | PHP 2,025 | 11.4% |
| 所得稅 | PHP 0 | PHP 0 | 0% |
| 員工社會保險費 | PHP 15,476 | PHP 1,290 | 7.2% |
| 實領薪資 | PHP 174,168 | PHP 14,514 | 81.4% |
| 雇主總成本 | PHP 213,940 | PHP 17,828 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資PHP 189,644為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（Income tax）分為5個級距，稅率從15%升到35%。最高稅率適用於應稅所得PHP 8,000,000以上的部分。這個門檻是參考薪資PHP 189,644的42.2倍，因此只有高所得者會適用最高稅率。
應稅所得的前PHP 250,000免稅。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
員工社會保險費有上限：年薪超過約PHP 474,000後，設有上限的部分就不再增加。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| PHP 0 | 0% |
| PHP 250,000 | 15% |
| PHP 400,000 | 20% |
| PHP 800,000 | 25% |
| PHP 2,000,000 | 30% |
| PHP 8,000,000 | 35% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達PHP 296,000時開始課徵所得稅。
年薪PHP 189,644時，薪資的8.2%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下98，邊際稅率為2.3%。
薪資加倍到PHP 379,288時，平均稅率為10.4%，邊際稅率為22.5%。
年薪約PHP 133,000時邊際稅率最高：24.9%。年薪約PHP 474,000時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從8.6%降到2.3%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| PHP 37,929 | 17.7% | 1.9% |
| PHP 75,858 | 10.5% | 1.9% |
| PHP 113,786 | 9.2% | 1.8% |
| PHP 151,715 | 8.4% | 22.1% |
| PHP 189,644 · 參考薪資 | 8.2% | 2.3% |
| PHP 227,573 | 8% | 2.3% |
| PHP 265,502 | 7.8% | 2.3% |
| PHP 303,430 | 8.1% | 15.8% |
| PHP 341,359 | 9.4% | 15.8% |
| PHP 379,288 | 10.4% | 22.5% |
| PHP 417,217 | 11.2% | 21.9% |
| PHP 455,146 | 11.9% | 15.8% |
| PHP 493,074 | 12.4% | 20.3% |
| PHP 531,003 | 13% | 20.3% |
| PHP 568,932 | 13.5% | 20.3% |
| PHP 606,861 | 13.9% | 20.3% |
| PHP 644,790 | 14.3% | 20.3% |
| PHP 682,718 | 14.6% | 20.3% |
| PHP 720,647 | 14.9% | 20.3% |
| PHP 758,576 | 15.2% | 20.3% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（菲律賓）
在50個國家之中
菲律賓：同樣的年薪PHP 189,644換算成各國貨幣後，實領比例為91.8%，在50國中排名第21。
同樣的薪資，實領最多的國家：盧森堡（109.5%）；最少的國家：瑞士（-129.8%）。
超過100%時，低收入者的可退還稅額抵減發給的金額多於稅金與社會保險費扣走的金額，實領因此高於稅前薪資：盧森堡和比利時。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 盧森堡 | 109.5% |
| 2 | 比利時 | 104.3% |
| 3 | 英國 | 100% |
| 4 | 愛爾蘭 | 100% |
| 5 | 新加坡 | 100% |
| 6 | 香港 | 100% |
| 7 | 澳大利亞 | 100% |
| 8 | 挪威 | 100% |
| 9 | 南非 | 99% |
| 10 | 墨西哥 | 97.6% |
| 11 | 加拿大 | 97.2% |
| 12 | 義大利 | 96.9% |
| 13 | 愛沙尼亞 | 96.4% |
| 14 | 印度尼西亞 | 96% |
| 15 | 泰國 | 95% |
| 16 | 克羅地亞 | 95% |
| 17 | 西班牙 | 93.5% |
| 18 | 瑞典 | 92.9% |
| 19 | 巴西 | 92.5% |
| 20 | 奧地利 | 92.1% |
| 21 | 菲律賓 | 91.8% |
| 22 | 芬蘭 | 91.8% |
| 23 | 印度 | 90.1% |
| 24 | 拉脫維亞 | 89.5% |
| 25 | 南韓 | 89.4% |
| 26 | 葡萄牙 | 89% |
| 27 | 塞浦路斯 | 88.6% |
| 28 | 哥倫比亞 | 88.2% |
| 29 | 馬來西亞 | 88.1% |
| 30 | 希臘 | 86.6% |
| 31 | 丹麥 | 86.6% |
| 32 | 肯亞 | 85.5% |
| 33 | 臺灣 | 85.1% |
| 34 | 土耳其 | 85% |
| 35 | 紐西蘭 | 84.3% |
| 36 | 日本 | 84.2% |
| 37 | 斯洛伐克 | 81.4% |
| 38 | 立陶宛 | 80.5% |
| 39 | 波蘭 | 78.5% |
| 40 | 德國 | 78.1% |
| 41 | 保加利亞 | 77.6% |
| 42 | 法國 | 69.4% |
| 43 | 匈牙利 | 66.5% |
| 44 | 羅馬尼亞 | 65% |
| 45 | 斯洛維尼亞 | 58.2% |
| 46 | 馬爾他 | 55.8% |
| 47 | 美國 | 47.8% |
| 48 | 捷克 | 47% |
| 49 | 荷蘭 | 30.4% |
| 50 | 瑞士 | -129.8% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- 所得稅級距以及SSS、PhilHealth和Pag-IBIG規則均與2025年相同。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Labor Code — Articles 297–299
30天
法定經濟等理由的解僱通知
基於法律准許的理由終止僱用，須至少提前1個月以書面通知僱員及DOLE。這並非適用於違紀解僱的一般通知規則。
失業給付
SSS Unemployment Benefit
36個月；其中12個月在前18個月內
供款紀錄
至少須有36次供款，其中12次在離職前18個月內；SSS亦審核離職理由及年齡。
病假薪資
SSS Sickness Benefit
90%
每日給付
為平均每日薪資級距基數的90%，由相關供款期間最高的6個月薪資級距基數計算；並非目前稅前薪資的90%。
育嬰假
Expanded Maternity Leave Law — RA 11210
105天
產假
活產可享105天全薪假期；合資格單親可多15天。SSS要求在相關12個月期間有3次供款。
積欠工資
DOLE Single Entry Approach (SEnA) / NLRC
30天
最後薪資支付時間
除非適用更有利的政策或協議，最後薪資應在離職後30天內支付。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026。