國家指南 日本
國家指南 · 課稅年度 2026
日本：薪資與稅金
日本：年薪JP¥5,000,000時，實領比例為78.6%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是JP¥5,785,854，其中67.9%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 78.6%
- 雇主每年總成本
- JP¥5,785,854
- 在50國中的排名
- 29 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前JP¥5,000,000中，所得稅（所得税 / 住民税）拿走JP¥335,473，員工社會保險費（厚生年金、健康保険和雇用保険）拿走JP¥735,354。每年剩下JP¥3,929,173，平均每月JP¥327,431。
雇主另外負擔JP¥785,854，相當於薪資的15.7%。這份工作每年的總成本是JP¥5,785,854。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | JP¥785,854 | JP¥65,488 | 13.6% |
| 所得稅 | JP¥335,473 | JP¥27,956 | 5.8% |
| 員工社會保險費 | JP¥735,354 | JP¥61,280 | 12.7% |
| 實領薪資 | JP¥3,929,173 | JP¥327,431 | 67.9% |
| 雇主總成本 | JP¥5,785,854 | JP¥482,155 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資JP¥5,000,000為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（所得税 / 住民税）分為7個級距，稅率從5%升到45%。最高稅率適用於應稅所得JP¥40,000,000以上的部分。這個門檻是參考薪資JP¥5,000,000的8倍，因此只有高所得者會適用最高稅率。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
員工社會保險費有分段上限，設有上限的部分會在以下年薪停止增加：約JP¥7,780,000和約JP¥16,700,000。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| JP¥0 | 5% |
| JP¥1,950,000 | 10% |
| JP¥3,300,000 | 20% |
| JP¥6,950,000 | 23% |
| JP¥9,000,000 | 33% |
| JP¥18,000,000 | 40% |
| JP¥40,000,000 | 45% |
稅率如何隨薪資上升
從賺到的第一筆錢起就要繳一點所得稅。
年薪JP¥5,000,000時，薪資的21.4%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下75，邊際稅率為24.7%。
薪資加倍到JP¥10,000,000時，平均稅率為27.3%，邊際稅率為34.5%。
年薪約JP¥14,500,000時邊際稅率最高：46.8%。年薪約JP¥7,780,000時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從14.7%降到5.6%。年薪約JP¥16,700,000時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從5.6%降到0.5%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| JP¥1,000,000 | 15.2% | 14.7% |
| JP¥2,000,000 | 17.6% | 23.2% |
| JP¥3,000,000 | 19.6% | 23.3% |
| JP¥4,000,000 | 20.6% | 24.5% |
| JP¥5,000,000 · 參考薪資 | 21.4% | 24.7% |
| JP¥6,000,000 | 22.4% | 27.8% |
| JP¥7,000,000 | 24.1% | 37.7% |
| JP¥8,000,000 | 25.6% | 31.4% |
| JP¥9,000,000 | 26.5% | 34.3% |
| JP¥10,000,000 | 27.3% | 34.5% |
| JP¥11,000,000 | 28% | 36.9% |
| JP¥12,000,000 | 28.8% | 37.1% |
| JP¥13,000,000 | 29.4% | 46.3% |
| JP¥14,000,000 | 30.6% | 46.8% |
| JP¥15,000,000 | 31.7% | 46.9% |
| JP¥16,000,000 | 32.7% | 46.8% |
| JP¥17,000,000 | 33.4% | 43.9% |
| JP¥18,000,000 | 34% | 44% |
| JP¥19,000,000 | 34.6% | 44% |
| JP¥20,000,000 | 35% | 44% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（日本）
在50個國家之中
日本：同樣的年薪JP¥5,000,000換算成各國貨幣後，實領比例為78.6%，在50國中排名第29。
同樣的薪資，實領最多的國家：臺灣（94.3%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 臺灣 | 94.3% |
| 2 | 香港 | 93.6% |
| 3 | 泰國 | 90.2% |
| 4 | 盧森堡 | 89.8% |
| 5 | 澳大利亞 | 89.4% |
| 6 | 哥倫比亞 | 88.3% |
| 7 | 比利時 | 87.7% |
| 8 | 愛爾蘭 | 87.1% |
| 9 | 英國 | 86.7% |
| 10 | 塞浦路斯 | 86.4% |
| 11 | 荷蘭 | 86.1% |
| 12 | 南韓 | 85.4% |
| 13 | 挪威 | 84.2% |
| 14 | 奧地利 | 84% |
| 15 | 芬蘭 | 83.6% |
| 16 | 印度 | 82.9% |
| 17 | 愛沙尼亞 | 81.7% |
| 18 | 美國 | 81.6% |
| 19 | 瑞典 | 81.6% |
| 20 | 加拿大 | 81.2% |
| 21 | 印度尼西亞 | 80.7% |
| 22 | 紐西蘭 | 79.4% |
| 23 | 新加坡 | 79.4% |
| 24 | 義大利 | 79.3% |
| 25 | 墨西哥 | 79.3% |
| 26 | 南非 | 79.3% |
| 27 | 菲律賓 | 79% |
| 28 | 西班牙 | 78.8% |
| 29 | 日本 | 78.6% |
| 30 | 保加利亞 | 78.5% |
| 31 | 馬來西亞 | 78.2% |
| 32 | 捷克 | 77.9% |
| 33 | 馬爾他 | 77% |
| 34 | 法國 | 76.2% |
| 35 | 葡萄牙 | 74.8% |
| 36 | 希臘 | 74.1% |
| 37 | 巴西 | 74% |
| 38 | 斯洛伐克 | 73.4% |
| 39 | 拉脫維亞 | 72.6% |
| 40 | 德國 | 71.5% |
| 41 | 波蘭 | 71.4% |
| 42 | 丹麥 | 70.3% |
| 43 | 克羅地亞 | 69.1% |
| 44 | 瑞士 | 68.2% |
| 45 | 肯亞 | 67.9% |
| 46 | 土耳其 | 67.6% |
| 47 | 匈牙利 | 66.5% |
| 48 | 斯洛維尼亞 | 64.2% |
| 49 | 立陶宛 | 61.8% |
| 50 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- 國稅所得稅稅率及級距不變。
- 住民稅稅率維持約 10% 不變。
- 社會保險（厚生年金／健康保險）標準月薪等級上限經年度通知上調。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
労働基準法; 労働契約法
30日
預告期
原則上僱主須提前30日通知，或支付相應平均工資；法定短期契約、初期試用及獲准的特殊解僱規則仍適用。
失業給付
雇用保険 — 基本手当
50–80%
給付比率
基本津貼通常使用離職前6個月平均工資的50–80%；60–64歲使用45–80%，並有法定下限與上限。
病假薪資
健康保険 — 傷病手当金
2/3
給付比率
每日津貼為適用平均標準月報酬換算日額的三分之二，通常使用前12個月。
育嬰假
育児休業給付金; 出生後休業支援給付金
67% / 50%
給付比率
僱用保險育兒假給付首180日使用休假前工資基礎的67%，其後50%，並有上限與所得條件。
積欠工資
未払賃金立替払制度
80%
給付比率
合資格僱主無力償債後，JOHAS 墊付合資格欠付正常工資及退職津貼的80%，上限按離職年齡決定。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026。