國家指南 立陶宛
國家指南 · 課稅年度 2026
立陶宛：薪資與稅金
立陶宛：年薪€23,208時，實領比例為64.3%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是€23,619，其中63.1%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 64.3%
- 雇主每年總成本
- €23,619
- 在50國中的排名
- 49 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前€23,208中，所得稅（Gyventojų pajamų mokestis）拿走€3,767，員工社會保險費（Valstybinis socialinis draudimas (VSD)、Privalomasis sveikatos draudimas (PSD)和II pakopos pensijų kaupimas）拿走€4,526。每年剩下€14,915，平均每月€1,243。
雇主另外負擔€411，相當於薪資的1.8%。這份工作每年的總成本是€23,619。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | €411 | €34 | 1.7% |
| 所得稅 | €3,767 | €314 | 16% |
| 員工社會保險費 | €4,526 | €377 | 19.2% |
| 實領薪資 | €14,915 | €1,243 | 63.1% |
| 雇主總成本 | €23,619 | €1,968 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資€23,208為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（Gyventojų pajamų mokestis）分為3個級距，稅率從20%升到32%。最高稅率適用於應稅所得€138,729以上的部分。這個門檻是參考薪資€23,208的6倍，因此只有高所得者會適用最高稅率。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| €0 | 20% |
| €83,237 | 25% |
| €138,729 | 32% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達€8,990時開始課徵所得稅。
年薪€23,208時，薪資的35.7%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下51，邊際稅率為49.3%。
薪資加倍到€46,416時，平均稅率為39.5%，邊際稅率為39.5%。
年薪約€13,900時邊際稅率最高：49.3%。年薪約€32,100時，會隨薪資增加而縮小的稅負減免，或稅率較陡的區間結束，邊際稅率從49.3%降到39.5%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| €4,642 | 19.5% | 19.5% |
| €9,283 | 20.2% | 39.5% |
| €13,925 | 26.7% | 49.3% |
| €18,566 | 32.3% | 49.3% |
| €23,208 · 參考薪資 | 35.7% | 49.3% |
| €27,850 | 38% | 49.3% |
| €32,491 | 39.5% | 39.5% |
| €37,133 | 39.5% | 39.5% |
| €41,774 | 39.5% | 39.5% |
| €46,416 | 39.5% | 39.5% |
| €51,058 | 39.5% | 39.5% |
| €55,699 | 39.5% | 39.5% |
| €60,341 | 39.5% | 39.5% |
| €64,982 | 39.5% | 39.5% |
| €69,624 | 39.5% | 39.5% |
| €74,266 | 39.5% | 39.5% |
| €78,907 | 39.5% | 39.5% |
| €83,549 | 39.5% | 44.5% |
| €88,190 | 39.8% | 44.5% |
| €92,832 | 40% | 44.5% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（立陶宛）
在50個國家之中
立陶宛：同樣的年薪€23,208換算成各國貨幣後，實領比例為64.3%，在50國中排名第49。
同樣的薪資，實領最多的國家：比利時（97.7%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 比利時 | 97.7% |
| 2 | 臺灣 | 94.6% |
| 3 | 香港 | 94.5% |
| 4 | 盧森堡 | 92.7% |
| 5 | 泰國 | 92.2% |
| 6 | 澳大利亞 | 92.1% |
| 7 | 哥倫比亞 | 90.3% |
| 8 | 愛爾蘭 | 90.3% |
| 9 | 英國 | 89.8% |
| 10 | 塞浦路斯 | 88.6% |
| 11 | 荷蘭 | 87.7% |
| 12 | 挪威 | 87.6% |
| 13 | 芬蘭 | 87.6% |
| 14 | 奧地利 | 87.4% |
| 15 | 南韓 | 87.2% |
| 16 | 印度 | 86% |
| 17 | 義大利 | 83.3% |
| 18 | 愛沙尼亞 | 83.2% |
| 19 | 瑞典 | 82.9% |
| 20 | 加拿大 | 82.9% |
| 21 | 印度尼西亞 | 82.4% |
| 22 | 美國 | 82.3% |
| 23 | 南非 | 81.5% |
| 24 | 西班牙 | 81.2% |
| 25 | 馬來西亞 | 80.9% |
| 26 | 紐西蘭 | 80.7% |
| 27 | 墨西哥 | 80.5% |
| 28 | 菲律賓 | 79.9% |
| 29 | 新加坡 | 79.7% |
| 30 | 馬爾他 | 79.7% |
| 31 | 日本 | 79.3% |
| 32 | 捷克 | 78.8% |
| 33 | 法國 | 78% |
| 34 | 保加利亞 | 77.6% |
| 35 | 葡萄牙 | 77.1% |
| 36 | 希臘 | 76.7% |
| 37 | 巴西 | 74.3% |
| 38 | 德國 | 74.2% |
| 39 | 斯洛伐克 | 74.2% |
| 40 | 拉脫維亞 | 73.9% |
| 41 | 丹麥 | 72.3% |
| 42 | 波蘭 | 72.1% |
| 43 | 克羅地亞 | 70.2% |
| 44 | 土耳其 | 69% |
| 45 | 肯亞 | 68.1% |
| 46 | 匈牙利 | 66.5% |
| 47 | 斯洛維尼亞 | 65.8% |
| 48 | 瑞士 | 65.8% |
| 49 | 立陶宛 | 64.3% |
| 50 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- 所得稅改為三級：83,237.40 €以內適用20%，超過該金額至138,729 €的部分適用25%，再超出的部分適用32%。
- 每月最低工資提高至1,153 €。年度NPD改用單一公式：8,964 €減去年收入超過13,836 €部分的0.49倍；第二套公式取消。
- 符合條件的住宿及定期客運服務增值稅率自2026年1月1日起由9%提高至12%。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Darbo kodeksas — 57, 59, 64, 218 ir 220 straipsniai
1個月 / 2週
雇主預告期間
書面預告在年資未滿一年時為兩週，其後為一個月；距退休年齡五年內加倍，14歲以下子女的父母、孕婦及身心障礙勞工等則為三倍。
失業給付
Nedarbo socialinio draudimo išmoka — Sodra / Užimtumo tarnyba
12個月(24個月內)
投保紀錄
須於取得失業身分後12個月內申請；給付自第八日起算，若因勞工自身過失遭解僱則於三個月後起算。
病假薪資
Ligos išmoka — Ligos ir motinystės socialinio draudimo įstatymas
第1–2日
雇主支付日數
雇主就喪失工作能力的前兩個曆日中屬排定工作日者，支付平均薪資的62.06–100%；自第三日起由Sodra支付。
育嬰假
Motinystės, tėvystės ir vaiko priežiūros išmokos — Sodra / Darbo kodeksas 132–134 str.
126日，77.58%
產假
產前70日、產後56日(併發症或多胞胎為140日)；所得基礎以年度社會保險繳費上限為限，每月最低為€592。
積欠工資
Garantinis fondas (Sodra) / Darbo kodeksas 15, 147 ir 220 str.
6個月最低工資
保證基金上限
就核准的淨工資請求，給付至六個月最低月工資為止(2026年為€6,918)；須於30日內向破產管理人申報請求，並於核准後12個月內向Sodra申請。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026。