國家指南 美國
國家指南 · 課稅年度 2026
美國：薪資與稅金
美國：年薪US$62,608時，實領比例為78%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是US$75,459，其中64.7%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 78%
- 雇主每年總成本
- US$75,459
- 在50國中的排名
- 10 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前US$62,608中，所得稅（Federal / state income tax）拿走US$6,870，員工社會保險費（Social Security和Medicare）拿走US$6,915。每年剩下US$48,824，平均每月US$4,069。
雇主另外負擔US$12,851，相當於薪資的20.5%。這份工作每年的總成本是US$75,459。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | US$12,851 | US$1,071 | 17% |
| 所得稅 | US$6,870 | US$572 | 9.1% |
| 員工社會保險費 | US$6,915 | US$576 | 9.2% |
| 實領薪資 | US$48,824 | US$4,069 | 64.7% |
| 雇主總成本 | US$75,459 | US$6,288 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資US$62,608為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（Federal / state income tax）分為7個級距，稅率從10%升到37%。最高稅率適用於應稅所得US$640,600以上的部分。這個門檻是參考薪資US$62,608的10.2倍，因此只有高所得者會適用最高稅率。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
員工社會保險費有上限：年薪超過US$184,500後，設有上限的部分就不再增加。
稅金也因地區而異。模型共有51種地區規定，本頁採用的地區：加利福尼亞。
申報身分決定適用哪些級距。此處金額採單身者的申報身分。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| US$0 | 10% |
| US$12,400 | 12% |
| US$50,400 | 22% |
| US$105,700 | 24% |
| US$201,775 | 32% |
| US$256,225 | 35% |
| US$640,600 | 37% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達US$17,700時開始課徵所得稅。
年薪US$62,608時，薪資的22%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下73，邊際稅率為26.9%。
薪資加倍到US$125,216時，平均稅率為30.5%，邊際稅率為42.3%。
年薪US$184,500時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從8.9%降到2.7%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| US$12,522 | 19.4% | 9% |
| US$25,043 | 17.6% | 21% |
| US$37,565 | 19.3% | 25% |
| US$50,086 | 20.8% | 27% |
| US$62,608 · 參考薪資 | 22% | 26.9% |
| US$75,130 | 24.1% | 38.9% |
| US$87,651 | 26.3% | 40.3% |
| US$100,173 | 28.1% | 40.2% |
| US$112,694 | 29.4% | 40.2% |
| US$125,216 | 30.5% | 42.3% |
| US$137,738 | 31.6% | 42.2% |
| US$150,259 | 32.5% | 42.2% |
| US$162,781 | 33.2% | 42.3% |
| US$175,302 | 33.9% | 42.2% |
| US$187,824 | 34.4% | 36.1% |
| US$200,346 | 34.5% | 36.5% |
| US$212,867 | 34.6% | 37% |
| US$225,389 | 35% | 44.9% |
| US$237,910 | 35.5% | 44.9% |
| US$250,432 | 36% | 44.9% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（美國）
在50個國家之中
美國：同樣的年薪US$62,608換算成各國貨幣後，實領比例為78%，在50國中排名第10。
同樣的薪資，實領最多的國家：臺灣（90.1%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 臺灣 | 90.1% |
| 2 | 香港 | 88.6% |
| 3 | 保加利亞 | 84.2% |
| 4 | 泰國 | 82.9% |
| 5 | 哥倫比亞 | 79.8% |
| 6 | 南韓 | 79.7% |
| 7 | 英國 | 79.4% |
| 8 | 澳大利亞 | 78.5% |
| 9 | 愛沙尼亞 | 78.5% |
| 10 | 美國 | 78% |
| 11 | 新加坡 | 77.3% |
| 12 | 瑞典 | 76.6% |
| 13 | 塞浦路斯 | 76.5% |
| 14 | 馬爾他 | 75.9% |
| 15 | 捷克 | 75.7% |
| 16 | 挪威 | 75.4% |
| 17 | 盧森堡 | 75.2% |
| 18 | 愛爾蘭 | 75% |
| 19 | 菲律賓 | 74.8% |
| 20 | 加拿大 | 74.7% |
| 21 | 印度尼西亞 | 74.7% |
| 22 | 墨西哥 | 74% |
| 23 | 印度 | 73.6% |
| 24 | 瑞士 | 73.3% |
| 25 | 巴西 | 73.3% |
| 26 | 日本 | 72.8% |
| 27 | 馬來西亞 | 71.2% |
| 28 | 西班牙 | 71.1% |
| 29 | 紐西蘭 | 70.8% |
| 30 | 南非 | 70.4% |
| 31 | 芬蘭 | 69.9% |
| 32 | 拉脫維亞 | 69.7% |
| 33 | 荷蘭 | 69.7% |
| 34 | 奧地利 | 69.7% |
| 35 | 法國 | 68.9% |
| 36 | 斯洛伐克 | 68.9% |
| 37 | 肯亞 | 66.9% |
| 38 | 克羅地亞 | 66.6% |
| 39 | 匈牙利 | 66.5% |
| 40 | 丹麥 | 65.9% |
| 41 | 希臘 | 64.9% |
| 42 | 葡萄牙 | 64.9% |
| 43 | 義大利 | 63.7% |
| 44 | 德國 | 63.4% |
| 45 | 波蘭 | 62.6% |
| 46 | 比利時 | 61.9% |
| 47 | 土耳其 | 61.6% |
| 48 | 立陶宛 | 60.5% |
| 49 | 斯洛維尼亞 | 59.6% |
| 50 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- 標準扣除額提高：單身申報人 16,100 美元（+350 美元），已婚聯合申報 32,200 美元（+700 美元）。
- 社會保障稅工資上限提高至 184,500 美元。
- 所有聯邦稅率級距上限上調；邊際稅率不變。
地區差異
模型共有51種地區規定。年薪US$62,608時，實領薪資從US$46,898（俄勒岡）到US$51,328（佛羅里達），每年相差US$4,431。
| 州 | 實領薪資 | 與最高者的差距 |
|---|---|---|
| 佛羅里達 | US$51,328 | – |
| 內華達 | US$51,328 | – |
| 新罕布什爾 | US$51,328 | – |
| 北達科他 | US$51,328 | – |
| 南達科他 | US$51,328 | – |
| 田納西 | US$51,328 | – |
| 德克薩斯 | US$51,328 | – |
| 懷俄明 | US$51,328 | – |
| 阿拉斯加 | US$51,057 | −US$271 |
| 華盛頓州 | US$50,460 | −US$868 |
| 亞利桑那 | US$50,202 | −US$1,127 |
| 俄亥俄 | US$50,090 | −US$1,239 |
| 路易斯安那 | US$49,880 | −US$1,449 |
| 佛蒙特 | US$49,713 | −US$1,615 |
| 愛荷華 | US$49,656 | −US$1,673 |
| 新墨西哥 | US$49,619 | −US$1,709 |
| 密西西比 | US$49,614 | −US$1,715 |
| 南卡羅來納 | US$49,589 | −US$1,740 |
| 印第安納 | US$49,554 | −US$1,775 |
| 阿肯色 | US$49,553 | −US$1,776 |
| 密蘇里 | US$49,427 | −US$1,901 |
| 內布拉斯加 | US$49,425 | −US$1,904 |
| 西維珍尼亞 | US$49,413 | −US$1,915 |
| 賓夕法尼亞 | US$49,407 | −US$1,922 |
| 北卡羅來納 | US$49,397 | −US$1,932 |
| 愛達荷 | US$49,340 | −US$1,989 |
| 肯塔基 | US$49,305 | −US$2,023 |
| 蒙大拿 | US$49,210 | −US$2,118 |
| 威斯康星 | US$49,201 | −US$2,127 |
| 俄克拉荷馬 | US$49,121 | −US$2,207 |
| 科羅拉多 | US$49,070 | −US$2,258 |
| 喬治亞 | US$49,025 | −US$2,304 |
| 猶他 | US$49,014 | −US$2,314 |
| 密歇根 | US$48,980 | −US$2,349 |
| 羅得島 | US$48,979 | −US$2,350 |
| 新澤西 | US$48,974 | −US$2,354 |
| 加利福尼亞 | US$48,824 | −US$2,505 |
| 馬里蘭 | US$48,789 | −US$2,539 |
| 阿拉巴馬 | US$48,768 | −US$2,560 |
| 華盛頓哥倫比亞特區 | US$48,728 | −US$2,601 |
| 堪薩斯 | US$48,715 | −US$2,613 |
| 維珍尼亞 | US$48,625 | −US$2,703 |
| 緬因 | US$48,572 | −US$2,757 |
| 康涅狄格 | US$48,568 | −US$2,760 |
| 伊利諾 | US$48,445 | −US$2,883 |
| 明尼蘇達 | US$48,417 | −US$2,912 |
| 特拉華 | US$48,366 | −US$2,963 |
| 紐約 | US$48,320 | −US$3,008 |
| 麻薩諸塞 | US$48,302 | −US$3,026 |
| 夏威夷 | US$48,171 | −US$3,158 |
| 俄勒岡 | US$46,898 | −US$4,431 |
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Worker Adjustment and Retraining Notification Act (WARN)
60日
預告期
WARN 要求合資格工廠關閉或大量裁員提前書面通知。一般從100名僱員的僱主開始適用，並有例外。
失業給付
Federal-State Unemployment Insurance
州失業保險機構
申索負責機構
在工作所在州申請。州決定工作紀錄、工資、離職資格、金額與期間。
病假薪資
Fair Labor Standards Act (FLSA); Family and Medical Leave Act (FMLA)
12週
受保障休假期間
FMLA 可為有嚴重健康狀況的合資格僱員提供無薪但工作受保障的假期，並非工資替代。
育嬰假
Family and Medical Leave Act (FMLA)
12週
受保障休假期間
合資格工作者可為出生、收養或寄養安置使用無薪、工作受保障的 FMLA 假。與其他 FMLA 原因共用可能減少餘下假期。
積欠工資
Wage and Hour Division
Wage and Hour Division
申索負責機構
聯邦機構調查適用工資法投訴，工資積欠時會要求補付。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026，地區加利福尼亞。