國家指南 波蘭
國家指南 · 課稅年度 2026
波蘭：薪資與稅金
波蘭：年薪PLN 103,000時，實領比例為72%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是PLN 124,094，其中59.8%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 72%
- 雇主每年總成本
- PLN 124,094
- 在50國中的排名
- 42 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前PLN 103,000中，所得稅（PIT）拿走PLN 6,705，員工社會保險費（ZUS、NFZ和PPK）拿走PLN 22,120。每年剩下PLN 74,175，平均每月PLN 6,181。
雇主另外負擔PLN 21,094，相當於薪資的20.5%。這份工作每年的總成本是PLN 124,094。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | PLN 21,094 | PLN 1,758 | 17% |
| 所得稅 | PLN 6,705 | PLN 559 | 5.4% |
| 員工社會保險費 | PLN 22,120 | PLN 1,843 | 17.8% |
| 實領薪資 | PLN 74,175 | PLN 6,181 | 59.8% |
| 雇主總成本 | PLN 124,094 | PLN 10,341 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資PLN 103,000為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（PIT）分為2個級距，稅率從12%升到32%。最高稅率適用於應稅所得PLN 90,000以上的部分。這個門檻低於參考薪資PLN 103,000。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
員工社會保險費有上限：年薪超過約PLN 282,000後，設有上限的部分就不再增加。
夫妻可以合併申報，當一方收入高出許多時，通常能降低稅額。此處金額以單身者計算。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| PLN 0 | 12% |
| PLN 90,000 | 32% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達PLN 38,300時開始課徵所得稅。
年薪PLN 103,000時，薪資的28%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下68，邊際稅率為31.9%。
薪資加倍到PLN 206,000時，平均稅率為35.2%，邊際稅率為49.1%。
年薪約PLN 144,000時邊際稅率最高：49.1%。年薪約PLN 282,000時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從21.5%降到11.2%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| PLN 20,600 | 21.5% | 21.5% |
| PLN 41,200 | 22.2% | 31.9% |
| PLN 61,800 | 25.4% | 31.8% |
| PLN 82,400 | 27% | 31.9% |
| PLN 103,000 · 參考薪資 | 28% | 31.9% |
| PLN 123,600 | 28.6% | 31.9% |
| PLN 144,200 | 29.3% | 49.1% |
| PLN 164,800 | 31.8% | 49.1% |
| PLN 185,400 | 33.7% | 49.1% |
| PLN 206,000 | 35.2% | 49.1% |
| PLN 226,600 | 36.5% | 49.1% |
| PLN 247,200 | 37.5% | 49.1% |
| PLN 267,800 | 38.4% | 49.1% |
| PLN 288,400 | 39.1% | 42.5% |
| PLN 309,000 | 39.3% | 42.4% |
| PLN 329,600 | 39.5% | 42.4% |
| PLN 350,200 | 39.7% | 42.4% |
| PLN 370,800 | 39.8% | 42.5% |
| PLN 391,400 | 39.9% | 42.5% |
| PLN 412,000 | 40.1% | 42.4% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（波蘭）
在50個國家之中
波蘭：同樣的年薪PLN 103,000換算成各國貨幣後，實領比例為72%，在50國中排名第42。
同樣的薪資，實領最多的國家：比利時（97.2%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 比利時 | 97.2% |
| 2 | 臺灣 | 94.5% |
| 3 | 香港 | 94.5% |
| 4 | 盧森堡 | 92.5% |
| 5 | 泰國 | 92.1% |
| 6 | 澳大利亞 | 91.9% |
| 7 | 哥倫比亞 | 90.2% |
| 8 | 愛爾蘭 | 90% |
| 9 | 英國 | 89.6% |
| 10 | 塞浦路斯 | 88.5% |
| 11 | 荷蘭 | 87.7% |
| 12 | 挪威 | 87.4% |
| 13 | 芬蘭 | 87.3% |
| 14 | 奧地利 | 87.1% |
| 15 | 南韓 | 87.1% |
| 16 | 印度 | 85.7% |
| 17 | 愛沙尼亞 | 83% |
| 18 | 義大利 | 83% |
| 19 | 瑞典 | 82.8% |
| 20 | 加拿大 | 82.7% |
| 21 | 美國 | 82.3% |
| 22 | 印度尼西亞 | 82.3% |
| 23 | 南非 | 81.3% |
| 24 | 西班牙 | 81.1% |
| 25 | 馬來西亞 | 80.7% |
| 26 | 紐西蘭 | 80.7% |
| 27 | 墨西哥 | 80.4% |
| 28 | 菲律賓 | 79.8% |
| 29 | 新加坡 | 79.7% |
| 30 | 馬爾他 | 79.4% |
| 31 | 日本 | 79.2% |
| 32 | 捷克 | 78.8% |
| 33 | 法國 | 77.9% |
| 34 | 保加利亞 | 77.6% |
| 35 | 葡萄牙 | 76.9% |
| 36 | 希臘 | 76.5% |
| 37 | 巴西 | 74.3% |
| 38 | 斯洛伐克 | 74.2% |
| 39 | 德國 | 74% |
| 40 | 拉脫維亞 | 73.8% |
| 41 | 丹麥 | 72.1% |
| 42 | 波蘭 | 72% |
| 43 | 克羅地亞 | 70.1% |
| 44 | 土耳其 | 68.9% |
| 45 | 肯亞 | 68.1% |
| 46 | 匈牙利 | 66.5% |
| 47 | 瑞士 | 66.1% |
| 48 | 斯洛維尼亞 | 65.7% |
| 49 | 立陶宛 | 64.1% |
| 50 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- ZUS 社會保險上限從 2025 年的 260,190 茲羅提提高至 282,600 茲羅提。
- PIT 稅率不變：90,000 茲羅提以內適用 12%，超出部分適用 32%。
- 免稅額維持 30,000 茲羅提；NFZ 醫療保費持續不可扣稅。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Kodeks pracy
2週 / 1個月 / 3個月
僱主預告
定期及無固定期限僱傭合約的通知期，在年資少於6個月時為2週、6個月起為1個月、3年起為3個月。
失業給付
Zasiłek dla bezrobotnych
365日 / 18個月
合資格紀錄
一般權利要求此前18個月內至少365個合資格日；僱傭通常須符合最低工資及Labour Fund供款條件，另有法定替代合資格期間。
病假薪資
Wynagrodzenie chorobowe; zasiłek chorobowy
33 / 14個曆日
僱主付款期間
僱主疾病薪資通常涵蓋每曆年首33日；超過50歲僱員從50歲生日翌曆年起為14日。
育嬰假
Urlop macierzyński; urlop rodzicielski
20週
單胎產假
單胎產假為20週；多胞胎有較長法定期間。
積欠工資
Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych (FGŚP)
3個月
受保障工資期間
合資格薪資債權可保障無力償債前最多3個月，或依列明法定時間條件保障僱傭終止前的期間。資遣費及其他債權另有規則。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026。