國家指南 馬來西亞
國家指南 · 課稅年度 2026
馬來西亞：薪資與稅金
馬來西亞：年薪MYR 33,516時，實領比例為88.2%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是MYR 38,863，其中76.1%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 88.2%
- 雇主每年總成本
- MYR 38,863
- 在50國中的排名
- 28 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前MYR 33,516時還不必繳所得稅；員工社會保險費（KWSP / EPF、PERKESO / SOCSO和SIP / EIS）拿走MYR 3,948。每年剩下MYR 29,568，平均每月MYR 2,464。
雇主另外負擔MYR 5,347，相當於薪資的16%。這份工作每年的總成本是MYR 38,863。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | MYR 5,347 | MYR 446 | 13.8% |
| 所得稅 | MYR 0 | MYR 0 | 0% |
| 員工社會保險費 | MYR 3,948 | MYR 329 | 10.2% |
| 實領薪資 | MYR 29,568 | MYR 2,464 | 76.1% |
| 雇主總成本 | MYR 38,863 | MYR 3,239 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資MYR 33,516為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（Cukai pendapatan）分為9個級距，稅率從1%升到30%。最高稅率適用於應稅所得MYR 2,000,000以上的部分。這個門檻是參考薪資MYR 33,516的59.7倍，因此只有高所得者會適用最高稅率。
應稅所得的前MYR 5,000免稅。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| MYR 0 | 0% |
| MYR 5,000 | 1% |
| MYR 20,000 | 3% |
| MYR 35,000 | 6% |
| MYR 50,000 | 11% |
| MYR 70,000 | 19% |
| MYR 100,000 | 25% |
| MYR 400,000 | 26% |
| MYR 600,000 | 28% |
| MYR 2,000,000 | 30% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達MYR 41,700時開始課徵所得稅。
年薪MYR 33,516時，薪資的11.8%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下79，邊際稅率為20.6%。
薪資加倍到MYR 67,032時，平均稅率為14.6%，邊際稅率為32.1%。
年薪約MYR 131,000時邊際稅率最高：45.2%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| MYR 6,703 | 11.9% | 35.8% |
| MYR 13,406 | 11.9% | 17.9% |
| MYR 20,110 | 11.8% | 11.9% |
| MYR 26,813 | 11.8% | 9% |
| MYR 33,516 · 參考薪資 | 11.8% | 20.6% |
| MYR 40,219 | 11.8% | 11.9% |
| MYR 46,922 | 12.2% | 13.2% |
| MYR 53,626 | 13.5% | 18.9% |
| MYR 60,329 | 14.1% | 6% |
| MYR 67,032 | 14.6% | 32.1% |
| MYR 73,735 | 15.4% | 28.9% |
| MYR 80,438 | 16% | 11% |
| MYR 87,142 | 16.8% | 34.1% |
| MYR 93,845 | 17.8% | 19% |
| MYR 100,548 | 18.5% | 32.1% |
| MYR 107,251 | 19.3% | 31.3% |
| MYR 113,954 | 19.9% | 36.6% |
| MYR 120,658 | 20.8% | 35.9% |
| MYR 127,361 | 21.6% | 35.4% |
| MYR 134,064 | 22.3% | 34.8% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（馬來西亞）
在50個國家之中
馬來西亞：同樣的年薪MYR 33,516換算成各國貨幣後，實領比例為88.2%，在50國中排名第28。
同樣的薪資，實領最多的國家：比利時（104.3%）；最少的國家：瑞士（10.9%）。
超過100%時，低收入者的可退還稅額抵減發給的金額多於稅金與社會保險費扣走的金額，實領因此高於稅前薪資：比利時。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 比利時 | 104.3% |
| 2 | 英國 | 100% |
| 3 | 愛爾蘭 | 100% |
| 4 | 香港 | 100% |
| 5 | 澳大利亞 | 100% |
| 6 | 挪威 | 100% |
| 7 | 盧森堡 | 98% |
| 8 | 義大利 | 96.9% |
| 9 | 愛沙尼亞 | 96.4% |
| 10 | 印度 | 96.3% |
| 11 | 泰國 | 96.2% |
| 12 | 臺灣 | 94.5% |
| 13 | 加拿大 | 94.2% |
| 14 | 南非 | 94% |
| 15 | 西班牙 | 93.5% |
| 16 | 哥倫比亞 | 93.4% |
| 17 | 奧地利 | 92.2% |
| 18 | 瑞典 | 92.1% |
| 19 | 芬蘭 | 91.8% |
| 20 | 巴西 | 91.4% |
| 21 | 印度尼西亞 | 91.1% |
| 22 | 丹麥 | 90% |
| 23 | 南韓 | 89.6% |
| 24 | 墨西哥 | 89.5% |
| 25 | 拉脫維亞 | 89.5% |
| 26 | 葡萄牙 | 89% |
| 27 | 塞浦路斯 | 88.5% |
| 28 | 馬來西亞 | 88.2% |
| 29 | 克羅地亞 | 87.4% |
| 30 | 菲律賓 | 87.2% |
| 31 | 希臘 | 86.6% |
| 32 | 日本 | 84.9% |
| 33 | 斯洛伐克 | 84.8% |
| 34 | 土耳其 | 84.7% |
| 35 | 紐西蘭 | 84.2% |
| 36 | 馬爾他 | 83.7% |
| 37 | 捷克 | 81.6% |
| 38 | 立陶宛 | 80.5% |
| 39 | 新加坡 | 80% |
| 40 | 波蘭 | 78.5% |
| 41 | 德國 | 78.1% |
| 42 | 保加利亞 | 77.6% |
| 43 | 法國 | 75.6% |
| 44 | 美國 | 75.1% |
| 45 | 荷蘭 | 74.3% |
| 46 | 肯亞 | 71.4% |
| 47 | 斯洛維尼亞 | 70.1% |
| 48 | 匈牙利 | 66.5% |
| 49 | 羅馬尼亞 | 61% |
| 50 | 瑞士 | 10.9% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Akta Kerja 1955 — seksyen 12
4 / 6 / 8週
預告期
書面契約未規定時，法定預告為年資不足2年4週、2年至不足5年6週、5年或以上8週。
失業給付
Sistem Insurans Pekerjaan — Elaun Mencari Pekerjaan
80% / 50% / 40% / 30%
給付比率
PERKESO 現行 FAQ 用假定月工資首月80%、次月50%、第3、4月40%、第5、6月30%。
病假薪資
Akta Kerja 1955 — seksyen 60F
14 / 18 / 22日
有薪病假
年度有薪門診病假為年資不足2年14日、2年至不足5年18日、5年或以上22日。
育嬰假
Akta Kerja 1955 — cuti bersalin dan cuti paterniti
98日
產假
合資格法定產假為連續98日；產假津貼另有受僱紀錄及通知條件。
積欠工資
Akta Kerja 1955 — Mahkamah Buruh
Mahkamah Buruh
申索負責機構
第69條 Labour Court 程序處理服務契約或法例欠付的僱員薪資及其他款項。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026。