國家指南 盧森堡
國家指南 · 課稅年度 2026
盧森堡：薪資與稅金
盧森堡：年薪€58,126時，實領比例為74.3%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是€65,851，其中65.6%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 74.3%
- 雇主每年總成本
- €65,851
- 在50國中的排名
- 20 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前€58,126中，所得稅（Impôt sur le revenu）拿走€7,539，員工社會保險費（Assurance pension、Assurance maladie和Assurance dépendance）拿走€7,412。每年剩下€43,175，平均每月€3,598。
雇主另外負擔€7,725，相當於薪資的13.3%。這份工作每年的總成本是€65,851。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | €7,725 | €644 | 11.7% |
| 所得稅 | €7,539 | €628 | 11.4% |
| 員工社會保險費 | €7,412 | €618 | 11.3% |
| 實領薪資 | €43,175 | €3,598 | 65.6% |
| 雇主總成本 | €65,851 | €5,488 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資€58,126為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（Impôt sur le revenu）分為22個級距，稅率從8%升到42%。最高稅率適用於應稅所得€234,900以上的部分。這個門檻是參考薪資€58,126的4倍，因此只有高所得者會適用最高稅率。
應稅所得的前€13,250免稅。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
員工社會保險費有上限：年薪超過€164,590後，設有上限的部分就不再增加。
每月預扣稅額取決於稅別等級。此處金額採未婚員工適用的第一級。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| €0 | 0% |
| €13,250 | 8% |
| €15,450 | 9% |
| €17,650 | 10% |
| €19,850 | 11% |
| €22,100 | 12% |
| €24,300 | 14% |
| €26,600 | 16% |
| €28,850 | 18% |
| €31,150 | 20% |
| €33,450 | 22% |
| €35,750 | 24% |
| €38,050 | 26% |
| €40,350 | 28% |
| €42,650 | 30% |
| €44,950 | 32% |
| €47,250 | 34% |
| €49,550 | 36% |
| €51,800 | 38% |
| €54,100 | 39% |
| €117,500 | 40% |
| €176,200 | 41% |
| €234,900 | 42% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達€33,200時開始課徵所得稅。
年薪€58,126時，薪資的25.7%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下49，邊際稅率為50.7%。
薪資加倍到€116,252時，平均稅率為38.1%，邊際稅率為49.6%。
年薪約€75,600時邊際稅率最高：54.7%。年薪€164,590時，員工社會保險費達到上限，加薪中保險費所占比例從13%降到1.4%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| €11,625 | 4.9% | 12.9% |
| €23,250 | 7.3% | 24.4% |
| €34,876 | 13.5% | 29.5% |
| €46,501 | 21% | 40.8% |
| €58,126 · 參考薪資 | 25.7% | 50.7% |
| €69,751 | 30% | 50.8% |
| €81,376 | 33.1% | 50% |
| €93,002 | 35.2% | 50.6% |
| €104,627 | 36.8% | 48.9% |
| €116,252 | 38.1% | 49.6% |
| €127,877 | 39.2% | 48.1% |
| €139,502 | 40.1% | 51.6% |
| €151,128 | 40.9% | 52% |
| €162,753 | 41.6% | 48% |
| €174,378 | 41.9% | 44.9% |
| €186,003 | 42.1% | 45% |
| €197,628 | 42.3% | 46.1% |
| €209,254 | 42.5% | 46.2% |
| €220,879 | 42.7% | 45.8% |
| €232,504 | 42.8% | 46.4% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（盧森堡）
在50個國家之中
盧森堡：同樣的年薪€58,126換算成各國貨幣後，實領比例為74.3%，在50國中排名第20。
同樣的薪資，實領最多的國家：臺灣（89.6%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 臺灣 | 89.6% |
| 2 | 香港 | 88.4% |
| 3 | 保加利亞 | 84.4% |
| 4 | 泰國 | 82.6% |
| 5 | 南韓 | 79.4% |
| 6 | 哥倫比亞 | 79.2% |
| 7 | 英國 | 79.1% |
| 8 | 愛沙尼亞 | 78.4% |
| 9 | 澳大利亞 | 78.1% |
| 10 | 美國 | 77.8% |
| 11 | 新加坡 | 77.2% |
| 12 | 瑞典 | 76.2% |
| 13 | 塞浦路斯 | 75.9% |
| 14 | 馬爾他 | 75.8% |
| 15 | 捷克 | 75.6% |
| 16 | 挪威 | 75% |
| 17 | 菲律賓 | 74.6% |
| 18 | 加拿大 | 74.5% |
| 19 | 印度尼西亞 | 74.4% |
| 20 | 盧森堡 | 74.3% |
| 21 | 愛爾蘭 | 74.1% |
| 22 | 墨西哥 | 73.8% |
| 23 | 瑞士 | 73.4% |
| 24 | 印度 | 73.3% |
| 25 | 巴西 | 73.2% |
| 26 | 日本 | 72.5% |
| 27 | 馬來西亞 | 70.9% |
| 28 | 西班牙 | 70.6% |
| 29 | 紐西蘭 | 70.5% |
| 30 | 南非 | 70% |
| 31 | 拉脫維亞 | 69.6% |
| 32 | 芬蘭 | 69.2% |
| 33 | 奧地利 | 69% |
| 34 | 斯洛伐克 | 68.7% |
| 35 | 荷蘭 | 68.7% |
| 36 | 法國 | 68.5% |
| 37 | 肯亞 | 66.9% |
| 38 | 匈牙利 | 66.5% |
| 39 | 克羅地亞 | 66.5% |
| 40 | 丹麥 | 65.7% |
| 41 | 希臘 | 64.4% |
| 42 | 葡萄牙 | 64.3% |
| 43 | 義大利 | 63.1% |
| 44 | 德國 | 62.9% |
| 45 | 波蘭 | 62.1% |
| 46 | 土耳其 | 61.3% |
| 47 | 比利時 | 61.2% |
| 48 | 立陶宛 | 60.5% |
| 49 | 斯洛維尼亞 | 59.3% |
| 50 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- 扣繳稅率表（barème）沿用 2025 年設定——撰寫時尚無 2026 年法定更新。
- 社會供款上限提高至每月 13,518.68€。
- 養老金供款率不變：僱員 8.5%／僱主 8.5%。
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Licenciement avec préavis
2個月
短年資僱主預告
解僱時年資少於5年，一般通知期為2個月。
失業給付
Indemnité de chômage complet
80%
一般替代率
給付使用合資格過往扣除前薪資評定額，並受法定上限限制。
病假薪資
Continuation du salaire / Indemnité pécuniaire de maladie
77日
僱主付款條件
僱主持續給薪至包含第77個累計病假的月份結束；CNS於翌月開始付款。
育嬰假
Congé parental
4 / 6個月
全日休假選項
合資格家長可選擇4或6個月全職育兒假。
積欠工資
Garantie des créances salariales par le Fonds pour l’emploi
6個月
優先工資債權期間
優先薪資債權涉及最後6個實際完成工作的月份，而非僅指破產前6個曆月。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026。