國家指南 義大利
國家指南 · 課稅年度 2026
義大利：薪資與稅金
義大利：年薪€24,500時，實領比例為82.1%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是€33,631，其中59.8%會到員工手上。
- 稅前薪資中的實領比例
- 82.1%
- 雇主每年總成本
- €33,631
- 在50國中的排名
- 21 / 50
本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。
錢流向哪裡
稅前€24,500中，所得稅（IRPEF / addizionali regionale e comunale）拿走€2,066，員工社會保險費（INPS）拿走€2,325。每年剩下€20,109，平均每月€1,676。
雇主另外負擔€9,131，相當於薪資的37.3%。這份工作每年的總成本是€33,631。
| 參考薪資的雇主總成本，依收受者分列 | 每年 | 每月 | 占總成本比例 |
|---|---|---|---|
| 雇主負擔 | €9,131 | €761 | 27.2% |
| 所得稅 | €2,066 | €172 | 6.1% |
| 員工社會保險費 | €2,325 | €194 | 6.9% |
| 實領薪資 | €20,109 | €1,676 | 59.8% |
| 雇主總成本 | €33,631 | €2,803 | 100% |
所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資€24,500為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。
所得稅如何運作
這裡的所得稅（IRPEF / addizionali regionale e comunale）分為3個級距，稅率從23%升到43%。最高稅率適用於應稅所得€50,000以上的部分。這個門檻是參考薪資€24,500的2倍。
級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。
稅金也因地區而異。模型共有21種地區規定，本頁採用的地區：倫巴第。
| 應稅所得起點 | 邊際稅率 |
|---|---|
| €0 | 23% |
| €28,000 | 33% |
| €50,000 | 43% |
稅率如何隨薪資上升
稅前年薪約達€17,000時開始課徵所得稅。
年薪€24,500時，薪資的17.9%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下60，邊際稅率為40.4%。
薪資加倍到€49,000時，平均稅率為34.5%，邊際稅率為49.2%。
年薪約€36,800時邊際稅率最高：60.5%。年薪約€44,100時，會隨薪資增加而縮小的稅負減免，或稅率較陡的區間結束，邊際稅率從60.5%降到49.2%。
顯示數字
| 稅前薪資 | 平均稅率 | 邊際稅率 |
|---|---|---|
| €4,900 | 3.1% | 3.1% |
| €9,800 | -5.1% | 27.1% |
| €14,700 | 5.6% | 27.1% |
| €19,600 | 13% | 36.2% |
| €24,500 · 參考薪資 | 17.9% | 40.4% |
| €29,400 | 21.5% | 40.5% |
| €34,300 | 25% | 49.2% |
| €39,200 | 29.3% | 60.6% |
| €44,100 | 32.8% | 51.7% |
| €49,000 | 34.5% | 49.2% |
| €53,900 | 35.8% | 49.2% |
| €58,800 | 37% | 51% |
| €63,700 | 38.1% | 51% |
| €68,600 | 39% | 51% |
| €73,500 | 39.8% | 51% |
| €78,400 | 40.5% | 51% |
| €83,300 | 41.1% | 51% |
| €88,200 | 41.7% | 51% |
| €93,100 | 42.2% | 51% |
| €98,000 | 42.6% | 51% |
平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（義大利）
在50個國家之中
義大利：同樣的年薪€24,500換算成各國貨幣後，實領比例為82.1%，在50國中排名第21。
同樣的薪資，實領最多的國家：比利時（95.7%）；最少的國家：羅馬尼亞（58.5%）。
顯示全部50國
| 排名 | 國家 | 實領比例 |
|---|---|---|
| 1 | 比利時 | 95.7% |
| 2 | 臺灣 | 94.5% |
| 3 | 香港 | 94.3% |
| 4 | 盧森堡 | 91.8% |
| 5 | 泰國 | 91.8% |
| 6 | 澳大利亞 | 91.4% |
| 7 | 哥倫比亞 | 89.7% |
| 8 | 愛爾蘭 | 89.3% |
| 9 | 英國 | 88.9% |
| 10 | 塞浦路斯 | 88.6% |
| 11 | 荷蘭 | 87.8% |
| 12 | 南韓 | 86.7% |
| 13 | 挪威 | 86.6% |
| 14 | 芬蘭 | 86.6% |
| 15 | 奧地利 | 86.4% |
| 16 | 印度 | 85.1% |
| 17 | 愛沙尼亞 | 82.7% |
| 18 | 瑞典 | 82.5% |
| 19 | 加拿大 | 82.2% |
| 20 | 美國 | 82.1% |
| 21 | 義大利 | 82.1% |
| 22 | 印度尼西亞 | 81.9% |
| 23 | 南非 | 80.8% |
| 24 | 西班牙 | 80.6% |
| 25 | 紐西蘭 | 80.5% |
| 26 | 馬來西亞 | 80.3% |
| 27 | 墨西哥 | 80.1% |
| 28 | 菲律賓 | 79.6% |
| 29 | 新加坡 | 79.6% |
| 30 | 日本 | 79.1% |
| 31 | 馬爾他 | 78.9% |
| 32 | 捷克 | 78.5% |
| 33 | 保加利亞 | 77.6% |
| 34 | 法國 | 77.5% |
| 35 | 葡萄牙 | 76.5% |
| 36 | 希臘 | 75.9% |
| 37 | 巴西 | 74.2% |
| 38 | 斯洛伐克 | 74% |
| 39 | 拉脫維亞 | 73.5% |
| 40 | 德國 | 73.5% |
| 41 | 波蘭 | 71.9% |
| 42 | 丹麥 | 71.7% |
| 43 | 克羅地亞 | 69.9% |
| 44 | 土耳其 | 68.6% |
| 45 | 肯亞 | 68.1% |
| 46 | 匈牙利 | 66.5% |
| 47 | 瑞士 | 65.7% |
| 48 | 斯洛維尼亞 | 65.4% |
| 49 | 立陶宛 | 63.6% |
| 50 | 羅馬尼亞 | 58.5% |
每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。
近期修法
模型已納入以下近期修法。
- IRPEF 中間級距稅率從 35% 降至 33%（收入 28,001–50,000€），減輕中等收入者的稅負。
- 三級結構確認：23%（28,000€ 以下）、33%（50,000€ 以下）、43%（以上）。
- INPS 供款上限經年度通知上調。
地區差異
模型共有21種地區規定。年薪€24,500時，實領薪資從€19,935（坎帕尼亞）到€20,407（博爾扎諾自治省），每年相差€472。
| 大區 | 實領薪資 | 與最高者的差距 |
|---|---|---|
| 博爾扎諾自治省 | €20,407 | – |
| 特倫托自治省 | €20,407 | – |
| 瓦萊達奧斯塔 | €20,134 | −€273 |
| 利古里亞 | €20,134 | −€273 |
| 威尼托 | €20,134 | −€273 |
| 弗留利-威尼斯朱利亞 | €20,134 | −€273 |
| 翁布里亞 | €20,134 | −€273 |
| 巴西利卡塔 | €20,134 | −€273 |
| 西西里 | €20,134 | −€273 |
| 撒丁 | €20,134 | −€273 |
| 馬爾凱 | €20,113 | −€294 |
| 倫巴第 | €20,109 | −€298 |
| 托斯卡納 | €20,091 | −€316 |
| 艾米利亞-羅馬涅 | €20,069 | −€338 |
| 普利亞 | €20,055 | −€352 |
| 阿布魯佐 | €20,037 | −€370 |
| 拉齊奧 | €20,023 | −€384 |
| 卡拉布里亞 | €20,023 | −€384 |
| 皮埃蒙特 | €19,972 | −€435 |
| 莫利塞 | €19,942 | −€464 |
| 坎帕尼亞 | €19,935 | −€472 |
薪資單之外
這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。
預告與解僱
Impugnazione del licenziamento
60日
書面異議期限
僱員通常須在收到解僱通知後60日內以書面提出異議。
失業給付
Nuova Assicurazione Sociale per l’Impiego (NASpI)
13週 / 4年
一般最低繳費
一般要求失業前4年內有13週失業保險供款。
病假薪資
Indennità di malattia
50%
初期 INPS 給付比率
一般受保障僱員給付率為生病第4至第20日平均每日薪資的50%。
育嬰假
Congedo parentale
10個月
一般合計休假
雙方家長合計育兒假通常最多10個月；若父親使用至少3個月，可達11個月。
積欠工資
Fondo di garanzia del TFR e dei crediti di lavoro
3個月
受保障工資期款
基金可依法定參考期間及上限規則保障最後3筆合資格月薪。
計算自己的薪資
計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。
方法與資料來源
本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。
假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026，地區倫巴第。