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國家指南 南非

國家指南 · 課稅年度 2026/27

南非：薪資與稅金

南非：年薪ZAR 72,000時，實領比例為99%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是ZAR 73,440，其中97.1%會到員工手上。

稅前薪資中的實領比例
99%
雇主每年總成本
ZAR 73,440
在50國中的排名
9 / 50

本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。

錢流向哪裡

稅前ZAR 72,000時還不必繳所得稅；員工社會保險費（WVF / UIF和Retirement fund contributions）拿走ZAR 720。每年剩下ZAR 71,280，平均每月ZAR 5,940。

雇主另外負擔ZAR 1,440，相當於薪資的2%。這份工作每年的總成本是ZAR 73,440。

參考薪資的雇主總成本，依收受者分列
參考薪資的雇主總成本，依收受者分列每年占總成本比例
雇主負擔ZAR 1,4402%
所得稅ZAR 00%
員工社會保險費ZAR 7201%
實領薪資ZAR 71,28097.1%
雇主總成本ZAR 73,440100%

所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資ZAR 72,000為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。

所得稅如何運作

這裡的所得稅（LBS / PAYE）分為7個級距，稅率從18%升到45%。最高稅率適用於應稅所得ZAR 1,878,600以上的部分。這個門檻是參考薪資ZAR 72,000的26.1倍，因此只有高所得者會適用最高稅率。

級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。

所得稅級距（2026/27）
應稅所得起點邊際稅率
ZAR 018%
ZAR 245,10026%
ZAR 383,10031%
ZAR 530,20036%
ZAR 695,80039%
ZAR 887,00041%
ZAR 1,878,60045%

稅率如何隨薪資上升

稅前年薪約達ZAR 99,200時開始課徵所得稅。

年薪ZAR 72,000時，薪資的1%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下99，邊際稅率為1%。

薪資加倍到ZAR 144,000時，平均稅率為6.6%，邊際稅率為19%。

所得稅與員工社會保險費的平均稅率與邊際稅率（參考薪資的0.2倍至4倍）
顯示數字
所得稅與員工社會保險費的平均稅率與邊際稅率（參考薪資的0.2倍至4倍）
稅前薪資平均稅率邊際稅率
ZAR 14,4001%1%
ZAR 28,8001%1%
ZAR 43,2001%1%
ZAR 57,6001%1%
ZAR 72,000 · 參考薪資1%1%
ZAR 86,4001%1%
ZAR 100,8001.3%19%
ZAR 115,2003.5%19%
ZAR 129,6005.3%19%
ZAR 144,0006.6%19%
ZAR 158,4007.8%19%
ZAR 172,8008.7%19%
ZAR 187,2009.5%19%
ZAR 201,60010.2%19%
ZAR 216,00010.7%18%
ZAR 230,40011.2%18%
ZAR 244,80011.6%25%
ZAR 259,20012.4%26%
ZAR 273,60013.1%26%
ZAR 288,00013.7%26%

平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（南非）

在50個國家之中

南非：同樣的年薪ZAR 72,000換算成各國貨幣後，實領比例為99%，在50國中排名第9。

同樣的薪資，實領最多的國家：比利時（104.3%）；最少的國家：瑞士（-63.8%）。

超過100%時，低收入者的可退還稅額抵減發給的金額多於稅金與社會保險費扣走的金額，實領因此高於稅前薪資：比利時和盧森堡。

ZAR 72,000在各國的實領比例（每國一點）
顯示全部50國
ZAR 72,000在各國的實領比例（每國一點）
排名國家實領比例
1 比利時104.3%
2 盧森堡104.1%
3 英國100%
4 愛爾蘭100%
5 新加坡100%
6 香港100%
7 澳大利亞100%
8 挪威100%
9 南非99%
10 墨西哥97.6%
11 義大利96.9%
12 愛沙尼亞96.4%
13 加拿大95.8%
14 泰國95%
15 印度尼西亞94.7%
16 克羅地亞94.1%
17 西班牙93.5%
18 印度92.9%
19 瑞典92.5%
20 巴西92.4%
21 菲律賓92.2%
22 奧地利92.1%
23 芬蘭91.8%
24 哥倫比亞91.1%
25 南韓90.3%
26 臺灣89.5%
27 拉脫維亞89.5%
28 葡萄牙89%
29 塞浦路斯88.5%
30 丹麥88.2%
31 馬來西亞88.1%
32 斯洛伐克87.4%
33 希臘86.6%
34 土耳其85%
35 日本84.6%
36 紐西蘭84.2%
37 立陶宛80.5%
38 肯亞79.1%
39 波蘭78.5%
40 德國78.1%
41 保加利亞77.6%
42 法國72.3%
43 馬爾他68.9%
44 匈牙利66.5%
45 斯洛維尼亞63.8%
46 羅馬尼亞63.2%
47 捷克63.2%
48 美國60.6%
49 荷蘭51%
50 瑞士-63.8%

排名相近的國家

每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。

近期修法

模型已納入以下近期修法。

  • 2026模型涵蓋2026年3月至2027年2月（SARS 2027）。
  • 2026/27模型採用SARS的2027年稅表，依預算公告自2026年3月1日起生效。第一級距上限為R245,100，基本稅額減免為R17,820。

薪資單之外

這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。

  • 預告與解僱

    Basic Conditions of Employment Act 75 of 1997 / Labour Relations Act 66 of 1995

    1 / 2 / 4週

    法定預告

    BCEA第37條：服務未滿六個月為一週，未滿一年為兩週，滿一年後為四週；預告須以書面為之，或依第38條以給付代替。

  • 失業給付

    Unemployment Insurance Fund (UIF) / Unemployment Insurance Act 63 of 2001

    1日(每工作4日)，最多365

    積點日數

    積點於僱傭結束前四年內累積；要取得完整365日，須有約四年的繳費紀錄。

  • 病假薪資

    Basic Conditions of Employment Act · sections 22–24 / UIF illness benefit

    6週工作日(每36個月)

    雇主支付的病假

    雇主自病假第一天起支付一般日薪，例如每週五天工作者為30日；前六個月內，每工作26日累積一日。

  • 育嬰假

    Basic Conditions of Employment Act · sections 25–25C / UIF maternity and parental benefits

    4個月 + 10日

    共享育兒假(法院命令)

    依憲法法院2025年10月3日的命令，在國會修正法律前，父母共享此假期；生母在生產前後的期間享有優先，只有一方受僱的父母可全數請休。

  • 積欠工資

    Basic Conditions of Employment Act · section 73A / Insolvency Act 24 of 1936 · sections 38 and 98A

    CCMA或法院

    未付工資請求

    BCEA第73A條：收入未超過BCEA收入門檻者將請求提交CCMA；收入較高者向勞動法院、高等法院、治安法院或小額法院請求。

計算自己的薪資

計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。

計算器

方法與資料來源

本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。

假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026/27。

官方資料來源