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國家指南 丹麥

國家指南 · 課稅年度 2026

丹麥：薪資與稅金

丹麥：年薪DKK 507,000時，實領比例為65%。加上雇主負擔後，這份工作的總成本是DKK 514,785，其中64%會到員工手上。

稅前薪資中的實領比例
65%
雇主每年總成本
DKK 514,785
在50國中的排名
40 / 50

本指南是在人工智慧的協助下撰寫的。

錢流向哪裡

稅前DKK 507,000中，所得稅（Indkomstskat）拿走DKK 176,236，員工社會保險費（ATP）拿走DKK 1,188。每年剩下DKK 329,576，平均每月DKK 27,465。

雇主另外負擔DKK 7,785，相當於薪資的1.5%。這份工作每年的總成本是DKK 514,785。

參考薪資的雇主總成本，依收受者分列
參考薪資的雇主總成本，依收受者分列每年占總成本比例
雇主負擔DKK 7,7851.5%
所得稅DKK 176,23634.2%
員工社會保險費DKK 1,1880.2%
實領薪資DKK 329,57664%
雇主總成本DKK 514,785100%

所有金額都以計算機為這個國家預設的薪資DKK 507,000為準。依可取得的統計資料而定，這是全職的平均薪資或中位數薪資。

所得稅如何運作

這裡的所得稅（Indkomstskat）分為8個級距，稅率從11%升到52%。最高稅率適用於應稅所得DKK 2,819,341以上的部分。這個門檻是參考薪資DKK 507,000的5.6倍，因此只有高所得者會適用最高稅率。

應稅所得的前DKK 59,993免稅。

級距適用於應稅所得，也就是扣除免稅額與可扣除保險費後剩下的金額。因此稅率開始發揮作用的時間，比稅前薪資看起來的要晚。

受認可教會的成員另須繳納教會稅。此處金額假設並非成員。

所得稅級距（2026）
應稅所得起點邊際稅率
DKK 00%
DKK 59,99311%
DKK 69,64531%
DKK 235,20030%
DKK 304,08931%
DKK 496,47134%
DKK 698,14541%
DKK 846,73248%
DKK 2,819,34152%

稅率如何隨薪資上升

從賺到的第一筆錢起就要繳一點所得稅。

年薪DKK 507,000時，薪資的35%用於所得稅與員工社會保險費。每多賺100，員工可留下58，邊際稅率為42.1%。

薪資加倍到DKK 1,014,000時，平均稅率為41.8%，邊際稅率為55.9%。

所得稅與員工社會保險費的平均稅率與邊際稅率（參考薪資的0.2倍至4倍）
顯示數字
所得稅與員工社會保險費的平均稅率與邊際稅率（參考薪資的0.2倍至4倍）
稅前薪資平均稅率邊際稅率
DKK 101,40019.8%38.9%
DKK 202,80029.4%38.9%
DKK 304,20032.3%38.9%
DKK 405,60033.9%38.9%
DKK 507,000 · 參考薪資35%42.1%
DKK 608,40036.2%42.1%
DKK 709,80037.1%49%
DKK 811,20038.6%49%
DKK 912,60040.3%55.9%
DKK 1,014,00041.8%55.9%
DKK 1,115,40043.1%55.9%
DKK 1,216,80044.2%55.9%
DKK 1,318,20045.1%55.9%
DKK 1,419,60045.8%55.9%
DKK 1,521,00046.5%55.9%
DKK 1,622,40047.1%55.9%
DKK 1,723,80047.6%55.9%
DKK 1,825,20048.1%55.9%
DKK 1,926,60048.5%55.9%
DKK 2,028,00048.9%55.9%

平均稅率與邊際稅率說明（附計算範例）：
加薪後實領薪資增加多少？（丹麥）

在50個國家之中

丹麥：同樣的年薪DKK 507,000換算成各國貨幣後，實領比例為65%，在50國中排名第40。

同樣的薪資，實領最多的國家：臺灣（88%）；最少的國家：斯洛維尼亞（58.1%）。

DKK 507,000在各國的實領比例（每國一點）
顯示全部50國
DKK 507,000在各國的實領比例（每國一點）
排名國家實領比例
1 臺灣88%
2 香港87.6%
3 保加利亞85.2%
4 泰國80.8%
5 南韓78.2%
6 愛沙尼亞77.9%
7 哥倫比亞77.1%
8 新加坡77.1%
9 英國76.3%
10 美國75.7%
11 澳大利亞75.6%
12 捷克75.3%
13 馬爾他74.6%
14 菲律賓73.9%
15 塞浦路斯73.9%
16 加拿大73.8%
17 印度尼西亞73.6%
18 瑞士73.3%
19 挪威73.3%
20 巴西73.1%
21 墨西哥73.1%
22 瑞典72.2%
23 印度72.2%
24 日本71.2%
25 愛爾蘭70.8%
26 盧森堡70.6%
27 馬來西亞69.9%
28 紐西蘭69.2%
29 西班牙69.2%
30 拉脫維亞69.2%
31 南非68.4%
32 斯洛伐克68.1%
33 法國67%
34 奧地利66.7%
35 肯亞66.5%
36 匈牙利66.5%
37 芬蘭66.3%
38 克羅地亞66.1%
39 荷蘭65.5%
40 丹麥65%
41 希臘62.7%
42 葡萄牙62.1%
43 義大利61.1%
44 德國61.1%
45 波蘭60.8%
46 土耳其60.8%
47 立陶宛60.5%
48 羅馬尼亞58.5%
49 比利時58.5%
50 斯洛維尼亞58.1%

排名相近的國家

每個國家都以同一位沒有子女的單身者計算，薪資依2026年10月2日的匯率換算。在某國很普通的薪資，在另一國可能算高薪，因此累進稅制在薪資較低的國家影響更重。此排名無法說明購買力，也無法說明社會保險費所支應的項目，例如退休金與醫療。 新規定尚未定案的國家，以最近一個已通過的年度計算：比利時 (2025)、羅馬尼亞 (2025)和挪威 (2025)。

近期修法

模型已納入以下近期修法。

  • 個人免稅額（personfradrag）提高至 54,100 丹麥克朗。
  • 頂層稅率門檻（topskat）提高至 777,900 克朗；中間稅率門檻（mellemskat）提高至 641,200 克朗。
  • 就業抵免（beskæftigelsesfradrag）上限提高至 63,300 克朗。

薪資單之外

這個國家關於解僱、失業、生病、育嬰假與積欠工資的法定規則。

  • 預告與解僱

    Funktionærloven

    1–6個月

    僱主預告

    官方受薪僱員指引列明，受僱最多6個月時通知期為1個月，其後隨年資增加至3至6個月；試用期另有14日規則。

  • 失業給付

    Arbejdsløshedsdagpenge

    1年

    保險加入

    一般權利要求至少1年a-kasse會籍、合資格收入、登記及可工作。

  • 病假薪資

    Sygedagpenge

    30個曆日

    僱主給付期間

    若不支付全薪，符合僱主期間受僱條件時，僱主須支付首30個曆日的疾病給付。

  • 育嬰假

    Barselsdagpenge; graviditetsorlov; forældreorlov

    每位家長24週

    一般出生後分配

    對於出生時同住的家長，符合資格及轉讓規則時，每位通常在出生後獲得24週生育／育兒給付。

  • 積欠工資

    Lønmodtagernes Garantifond (LG)

    6個月

    一般回溯期間

    LG通常保障相關無力償債事件前最多6個月的合資格欠薪及相關債權；積極追討可使更早的債權獲得保障。

計算自己的薪資

計算機會以本頁的參考薪資開啟。調整薪資、地區或家庭狀況，看看自己的數字。

計算器

方法與資料來源

本頁所有金額都來自與計算機相同的稅務模型。每月金額是年度結果除以12，實際薪資單可能不同。

假設：35歲單身、沒有子女、未加入教會，課稅年度2026。

官方資料來源